Gjithçka rreth akordimit të makinave

Urdhri është kufiri i bilancit të parave të gatshme për vitin. Kufiri i gjendjes së parave të gatshme. Ne llogarisim kufirin e bilancit të parave të gatshme

Çdo periudhë raportimi, departamenti i kontabilitetit ose vetë drejtuesi i ndërmarrjes duhet të përcaktojnë se sa para mund të mbahen në arkë. Një detyrim i tillë parashikohet nga rregullorja e Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 373-P, datë 12 tetor 2011. Kufiri i bilancit të parave për vitin 2018 duhet të llogaritet jo vetëm nga personat juridikë, por edhe nga sipërmarrësit privatë.

Shumë organizata preferojnë të përdorin pagesa pa para. Por disa prej tyre duhet të pranojnë ose të japin para. Për shembull, punëtorët mund të marrin paga ose përfitime. Lista e situatave që lejojnë përdorimin e parave të gatshme nuk kufizohet me ligj. Por disponueshmëria e parave e detyron kompaninë të llogarisë kufirin e parave të gatshme për vitin 2018.

Të gjithë personat juridikë duhet të kenë arkë nëse përdorin para. Por shuma e fondeve në arkë është e kufizuar nga vlera maksimale e lejueshme. Çdo kompani do të ketë të sajën. Banka Qendrore e Federatës Ruse nuk jep vlera të përgjithshme në dispozitat e saj, por jep disa formula me ndihmën e të cilave duhet të vendoset kufiri i parave të gatshme për vitin 2018.

Prania e një arke e detyron organizatën të plotësojë një libër parash. Të dhënat transferohen në të nga dokumentet e parave të gatshme të nënshkruara nga personat e mëposhtëm:

  • drejtuesi i ndërmarrjes, nëse kryen operacione në mënyrë të pavarur;
  • arkëtar dhe kontabilist, nëse kanë përgjegjësitë e duhura.

Libri i parave të gatshme ju lejon të gjurmoni lëvizjen e parave të gatshme në të (marrje, shpenzim). Ju duhet të kontrolloni të dhënat në këtë dokument çdo ditë, dhe më pas të tregoni shumën e bilanceve. Shuma e fondeve të mbetura nuk duhet të kalojë kufirin e parave të gatshme për vitin 2018 të vendosur me urdhër të drejtuesit.

Në të kundërt autorët do të mbajnë përgjegjësi administrative. Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse parashikon dënimet e mëposhtme për këtë shkelje:

Për të mos shkelur ligjin, kompania duhet të dijë të llogarisë limitin e cash-it për vitin 2018.

Formulat e përdorura në numërim

Dispozita e lartpërmendur e Bankës Qendrore ofron disa formula për llogaritje. Por secila prej tyre duhet të përdoret vetëm në raste specifike.

Me marrjen e parave

Nëse një organizatë jo vetëm që jep, por edhe merr para, atëherë kur e llogarit atë, duhet të marrë parasysh shumën e të ardhurave. Si të llogarisni kufirin e parave të gatshme për vitin 2018 në këtë rast? Duke përdorur formulën e mëposhtme:

Kufiri = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

Periudha e marrë nuk mund të jetë më shumë se 92 ditë (3 muaj është periudha maksimale), dhe paratë e gatshme nuk mund të depozitohen në bankë më pak se një herë në javë. Një llogaritje mostër e kufirit të parave të gatshme për vitin 2017 do t'ju ndihmojë të kuptoni procedurën e llogaritjes.

Shembull. Organizata mori 850,000 rubla në para në janar 2018 (17 ditë pune). Në të njëjtën kohë, tërheqjet e parave të gatshme në kompani ndodhin një herë në 5 ditë. Nga këtu, kufiri do të jetë i barabartë me: (850,000/17) * 5 = 250,000 rubla.

Asnjë faturë parash

Nëse kompania nuk merr para, por vetëm e përdor atë, atëherë kufiri i parave për vitin 2018 duhet të llogaritet sipas formulës së dhënë më parë, por në vend të shumës së të gjitha faturave, duhet të zëvendësoni shumën totale të parave të lëshuara për këtë. periudhë, duke përjashtuar pagat dhe përfitimet sociale. Le të shqyrtojmë një shembull për qartësi.

Shembull. Në janar 2018 (17 ditë), kompania pagoi 1,450,000 rubla nga arka, nga të cilat 600,000 rubla u shpenzuan për paga (kujtoni se kufiri mund të mos respektohet në ditët e pagesës). Klientët e organizatës përdorin vetëm pagesa pa para për të paguar mallrat. Fondet merren në arkë çdo 6 ditë nga banka me çek. Si të vendosni një kufi parash në 2017 në këtë rast? Llogaritjet do të jenë si më poshtë: ((1,450,000 - 600,000) / 17) * 6 = 300,000 rubla.

Formulat për llogaritjen e kufirit janë të thjeshta dhe të kuptueshme; llogaritjet e kontabilistit nuk duhet të ngrenë pyetje nëse libri i parave të gatshme mbahet në mënyrë korrekte.

Shumë varet nga kontabiliteti i duhur në ndërmarrje. Një kontabilist i kualifikuar që kryen me profesionalizëm dhe saktësi funksionet e tij zyrtare është në gjendje të mbrojë organizatën nga pretendimet e autoriteteve rregullatore: shërbimi tatimor, inspektorati i punës, etj. Ndër procedurat e tjera të detyrueshme që duhet të kryejë një kontabilist përfshin respektimin e disiplinës së parave të gatshme, duke përfshirë vendosja e një kufiri në para.

Deshifrimi i konceptit të "kufirit të parave të gatshme"

Me fjalë të thjeshta, shprehja "kufi i parave të gatshme" do të thotë shumë thjesht: kjo është shuma maksimale e lejueshme e parave në një kasafortë, kasafortë ose arkë të një kompanie tregtare në fund të ditës. Kjo normë u prezantua nga Banka Qendrore e Federatës Ruse, dhe departamenti i kontabilitetit të ndërmarrjes duhet ta vendosë këtë kufi individualisht në fillim të çdo viti kalendarik.

Vendosja dhe mbajtja e një kufiri të parave të gatshme është një dhimbje koke për shumë kontabilistë. Për të shmangur tepricat, ata duhet të monitorojnë vazhdimisht paratë, dhe nëse paratë papritmas bëhen më shumë se norma e vendosur në arkë në mbrëmje, atëherë përfaqësuesi i departamentit të kontabilitetit duhet të shkojë në bankë për ta bërë këtë. Përndryshe, nuk ka gjasa që të shmanget dënimi administrativ gjatë ndonjë verifikimi.

Siç ishte më parë

Më parë, absolutisht të gjitha ndërmarrjet dhe organizatat që merren me para të gatshme duhej të kufizonin fondet e mbetura në dorë. Që nga qershori 2014, kjo praktikë ka ndryshuar: tani disa përfaqësues të biznesit mund të mos vendosin kufij. Nuk është për t'u habitur që shumë donin ta ushtronin këtë të drejtë.

Megjithatë, nga inspektimet e kryera nga organet tatimore u konstatuan disa shkelje të shkaktuara nga njohja e pamjaftueshme e kuadrit ligjor në lidhje me përmbajtjen e pakufizuar të gjendjeve të parave të gatshme dhe për rrjedhojë, u aplikuan penalitete për një sërë ndërmarrjesh dhe organizatash.

Kjo është arsyeja pse, për të shmangur pretendimet nga organet tatimore, është e nevojshme të ushtrohet e drejta për një arkë të pakufizuar me kompetencë dhe me një kuptim të qartë të të gjitha rregullave të këtij procesi.

Në cilat raste lejohet tejkalimi i kufirit në arkë?

Siç thuhet në ligj, në ditë të përcaktuara rreptësisht, ndërmarrjet dhe organizatat mund të lejojnë në mënyrë mjaft legjitime teprica të parave. Veçanërisht:

  1. Nëse pritet pagesa e pagave, ndihma sociale, materiale, bursa, etj., por jo më shumë se pesë ditë pune nga data e tërheqjes së parave për këto qëllime nga llogaria rrjedhëse e shoqërisë;
  2. Nëse transaksionet me cash kryhen në ditë festash ose fundjavash jo pune, arka mund të ketë gjithashtu shuma mbi vlerat kufi.

Çdo rrethanë tjetër nuk mund të justifikojë tejkalimin e kufirit dhe në mënyrë të pashmangshme do të sjellë dënime administrative në formën e gjobave.

Dënime për tejkalim të limitit financiar në arkë

Dënimet monetare për tejkalimin e shumës së të ardhurave të ruajtura në arkë janë mjaft të rëndësishme:

  • Personat juridikë(ndërmarrjet dhe organizatat) mund të gjobiten nga 40 deri në 50 mijë rubla.
  • Sipërmarrësit individualë, si dhe zyrtarët (kontabilistët ose menaxherët) e kompanive tregtare i nënshtrohen një gjobe prej 4 deri në 5 mijë rubla.

Nëse nuk mundeni, por vërtet dëshironi: e drejta për të hequr dorë nga kufiri i parave të gatshme

Këtë të drejtë mund ta shfrytëzojnë shoqëritë tregtare që lidhen me fushën e biznesit të vogël, si dhe të gjithë sipërmarrësit individualë, pavarësisht nga regjimi tatimor që aplikojnë.

Refuzimi i kufirit në arkë nuk nënkupton ndonjë veprim të veçantë, mjafton vetëm të plotësoni disa parametra:

  • të ardhura margjinale- jo më shumë se 800 mijë pa TVSH për shërbimet e kryera dhe mallrat e shitura;
  • staf i kufizuar- për vitin e fundit kalendarik, numri i të punësuarve në ndërmarrje nuk duhet të kalojë 100 persona;
  • pjesëmarrja në kapitalin e autorizuar- jo më shumë se një e katërta e pjesës së personave të tjerë juridikë.

Nëse kompania i nënshtrohet këtyre kërkesave, atëherë ajo mund të mbajë me siguri burime të pakufizuara financiare në para.

Në rastet kur lind e drejta për të mos kufizuar cash jo që nga regjistrimi ndërmarrjes dhe, për ndonjë arsye tjetër, gjatë aktiviteteve të saj, atëherë për ta përdorur atë, menaxhmenti i ndërmarrjes duhet të ndërmarrë hapat e mëposhtëm:

  1. Në një vendim me shkrim për anulimin e urdhrit të lëshuar më parë për vendosjen e kufirit të parave të gatshme;
  2. Nxjerr një urdhër të ri, ku do të shkruhet se nga filani datë nuk ka limit cash.

Vendosja e një kufiri të parave: procedura dhe rregullat

Siç u përmend më lart, të gjitha ndërmarrjet dhe organizatat e mëdha janë të detyruara të vendosin kufizime në para. Nëse kjo nuk bëhet, atëherë me ligj kufiri i parave të gatshme konsiderohet zero. Për të vendosur një kufi për financat e ruajtura në arkë, drejtuesi i një ndërmarrje ose organizate duhet të lëshojë një urdhër të duhur. Nuk ka nevojë të dorëzoni asnjë kërkesë apo njoftim pranë organit tatimor.

Kujdes! Me iniciativën e tyre, sipërmarrësit individualë ose personat juridikë që operojnë në fushën e bizneseve të vogla dhe të mesme mund të vendosin një kufi parash.

Si rregull, arsyeja për veprime të tilla është dëshira për të siguruar kontroll mbi sigurinë e parave të gatshme. Në të njëjtën kohë, duhet kuptuar se nëse lëshohet urdhri përkatës dhe vendoset kufiri i parave të gatshme, atëherë departamenti i kontabilitetit të ndërmarrjes ose sipërmarrësit individual është i detyruar ta respektojë atë, dhe të marrë të gjitha tepricat në bankë. Nëse gjatë kontrollit konstatohet ndonjë shkelje, inspektorati tatimor me siguri do t'i drejtohet ndëshkimit administrativ.

Si të llogarisni kufirin e parave

Kjo pyetje është më me interes për kontabilistët fillestarë. Ju nuk keni nevojë të thyeni kokën mbi të - opsionet e llogaritjes parashikohen me ligj:

  • Nga vëllimi i arkëtimeve të parave të gatshme sipas formulës:

    Limit = Të ardhurat / Periudha e shlyerjes x Ditë

  • Nga vëllimi i tërheqjes së parave të gatshme (nëse nuk ka të ardhura në para) sipas formulës:

    Limit = Çështjet / Periudha e faturimit x Ditë

Shpjegime:

Të ardhurat- shuma e mjeteve nga shitja e shërbimeve dhe shitja e mallrave. Nëse ndërmarrja sapo është krijuar, atëherë këtu duhet të tregoni shumën e vlerësuar të të ardhurave;

Periudha e faturimit– nga 1 deri në 91 ditë përfshirëse. Mund të zgjidhet absolutisht në mënyrë arbitrare;

ditë– nga 7-14 ditë pune ndërmjet tërheqjeve të parave. Duhet mbajtur mend se sa më i vogël të jetë numri i ditëve, aq më pak para duhet të mbeten në arkë.

Kështu, nëse një ndërmarrje, për shkak të rrethanave të përcaktuara me ligj, është e detyruar të respektojë rreptësisht disiplinën e parave të gatshme, të kryejë një llogaritje në mbrëmje të fitimeve ditore dhe gjendjes së depozitave në bankë, atëherë kjo duhet të bëhet në përputhje me të gjitha rregullat dhe rregulloret e përcaktuara nga ligjvënësi. Përndryshe, nuk ka gjasa që të shmangen sanksionet administrative nga strukturat kontrolluese.

Kufiri i parave të gatshme për bizneset e vogla në vitin 2017 nuk mund të vendoset. Dhe nëse keni përcaktuar një kufi, ai do të duhet të respektohet. Ne do t'ju tregojmë se si të llogarisni kufirin e arkës dhe nëse nuk është i nevojshëm, anuloni atë.

Kush nuk mund të instalojë limiti i parave për vitin 2017

Kufiri i bilancit të parave të gatshme për vitin 2017 është opsional për bizneset e vogla. Ashtu si kufiri i parave të gatshme për sipërmarrësit individualë nuk është i nevojshëm në vitin 2017. Në fund të fundit, për ata dhe të tjerët, është krijuar një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve në para. Kjo thuhet në paragrafin 2 të Udhëzimit të Bankës së Rusisë, datë 11 Mars 2014 Nr. 3210-U.

Që një kompani të kualifikohet për kategorinë e privilegjuar, ajo duhet të jetë në përputhje me tre kufij. Ata janë emëruar në nenin 4 të Ligjit Federal të 24 korrikut 2007 Nr. 209-FZ. Ky është kufiri:

  • nga numri i personelit. Numri mesatar për vitin e fundit nuk duhet të kalojë 100 persona;
  • aksionet e kompanive të tjera. Pjesa e organizatave të mëdha dhe të huaja - jo më shumë se 49 përqind në kapitalin e autorizuar të një shoqërie me përgjegjësi të kufizuar ose shoqëri aksionare; pjesa e shtetit, subjektet e Federatës Ruse, komunat, organizatat publike dhe fetare, fondet - jo më shumë se 25 përqind në kapitalin e autorizuar të një shoqërie me përgjegjësi të kufizuar. Edhe pse ka përjashtime;
  • të ardhurat e vitit të kaluar pa TVSH - jo më shumë se 800 milion rubla.

Nëse jeni në një sistem të thjeshtuar, provoni të mbani shënime në shërbimin e ri "". Vetë programi formon llogarinë parësore, duke përfshirë faturat, materialet harxhuese dhe librin e parave të gatshme.

Si të vendosni një kufi parash në 2017

Sa para mund të mbeten në arkë në fund të ditës së punës, vendos kreu i organizatës. Ai gjithashtu vendos se sa shpesh t'i dorëzojë të ardhurat e tepërta në bankë.

Për Llogaritja e kufirit të parave të gatshme për vitin 2017 përdorni një metodologji të veçantë (e përcaktuar në paragrafin 2 të Direktivës së Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014 Nr. 3210-U). Pastaj ata miratojnë me urdhër (shih më poshtë). As banka dhe as inspektorët tatimorë nuk bien dakord për këtë limit parash në vitin 2017.

Kompania ka para të gatshme

Nëse kompania ka të ardhura në para, përcaktoni kufijtë për periudhën e faturimit, duke marrë parasysh sa para është marrë për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera. Formula është:

Periudha e shlyerjes mund të merret në mënyrë arbitrare:

  • që i paraprin llogaritjes (për shembull, për tremujorin e fundit);
  • në të cilat të ardhurat në para ishin maksimale;
  • të njëjtën periudhë të vitit të kaluar.

Periudha e faturimit përfshin të gjitha ditët e punës, por jo më shumë se 92 (klauzola 1 e shtojcës së Direktivës nr. 3210-U të Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014).

Kufiri i parave në 2017 për bizneset e vogla mund të rrumbullakoset sipas rregullave të matematikës ose poshtë (letrat e Bankës së Rusisë të datës 24 shtator 2012 Nr. 36-3 / 1876, Shërbimi Federal i Taksave i Rusisë datë 6 Mars 2014 Nr. ED-4-2 / 4116).

Shembull:Procedura për llogaritjen e kufirit të parave të gatshme për vitin 2017

RASSVET LLC llogarit kufijtë e parave të gatshme për vitin 2017, duke marrë parasysh arkëtimet e parave të gatshme për periudhën janar-mars 2016. Kompania nuk ka divizione të veçanta. Të ardhurat depozitohen në bankë çdo të pestën ditë.

Kompania punon shtatë ditë në javë. Prandaj, periudha e faturimit është 90 ditë pune (31 ditë + 28 ditë + 31 ditë). Faturat për tremujorin e parë të 2016 - 1,850,000 rubla:

  • në janar - 500,000 rubla;
  • në shkurt - 600,000 rubla;
  • në mars - 750,000 rubla.

Kufiri i arkëtimit - 102,777,77 rubla. (1850 rubla: 90 ditë × 5 ditë).

Bazuar në këto të dhëna, kreu i organizatës, me urdhër të tij, vendosi Kufiri i bilancit të parave për vitin 2017(për tremujorin e I) - 103,000 rubla.

Përgatitni një porosi për kufirin e parave të gatshme për vitin 2017 me një llogaritje të bashkangjitur (shembulli më poshtë).

Urdhër kufiri i parave të gatshme për 2017 (shembull)

Shoqëria me përgjegjësi të kufizuar "RASSVET"

№ 6

Moska

1. Vendosni një kufi parash në arkën kryesore për tremujorin e 1 të 2017 në shumën prej 103,000 rubla.

2. T'i sjellë në vëmendje shefit të arkëtarit kufirin e gjendjes së fondeve tek shefi i kontabilitetit.

CEO Ivanov I.I. Ivanov

Shembull:Kufiri i parave të gatshme për 2017 për LLC në USN

LLC "RESOURCES" blen materiale të riciklueshme nga popullata. Kompania nuk ka divizione të veçanta. Paratë tërhiqen nga llogaria bankare çdo tre ditë. Kufiri i parave të gatshme për LLC në 2017 llogaritur sipas të dhënave të kontabilitetit për periudhën janar-mars 2016.

Kompania operon pesë ditë në javë. Periudha e shlyerjes - 56 ditë pune (15 ditë + 19 ditë + 22 ditë). Qarkullimi në kredinë e llogarisë 50 "Arkëtari" duke përjashtuar pagesat për punonjësit - 1,130,000 rubla:

  • në janar 2016 - 400,000 rubla;
  • në shkurt 2016 - 360,000 rubla;
  • në mars 2016 - 370,000 rubla.

Bilanci maksimal i parave të gatshme doli të jetë 60,535,71 rubla. (1,130,000 rubla: 56 ditë × 3 ditë). Prandaj, bilanci i parave të gatshme të ndërmarrjes ishte i kufizuar në një kufi prej 60,000 rubla. E njëjta shumë ishte shkruar në urdhër.

Keni një pyetje
Llogaritni kufirin e bilancit të parave duke përdorur formulën. Shuma doli të ishte mjaft e madhe - gati 10 milion rubla. A mund të vendosim një kufi kaq të madh?

Po e drejtë. Kufiri i bilancit përcaktohet nga një nga dy formulat e Urdhëresës nr. 3210-U të Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014. Ky dokument nuk përcakton një kufi maksimal për shumën kufi. Prandaj, sado i madh të jetë rezultati për kompaninë, ajo ka të drejtë ta miratojë si limit. Dhe nëse ndërmarrja është e vogël, atëherë kufijtë nuk mund të vendosen fare (paragrafi 10, pika 2 e Direktivës Nr. 3210-U). Urdhri i mjaftueshëm për të refuzuar kufirin. Nga data e një porosie të tillë, ju mund të mbani çdo shumë parash për një kohë të pacaktuar

Si të hiqni kufirin e arkës për bizneset e vogla në 2017

Nëse drejtuesi i një biznesi të vogël vendos të mos vendosë një kufi parash, ai lëshon një urdhër (shih më poshtë).

Urdhër për të anuluar kufirin e parave të gatshme për një biznes të vogël (shembull)

Shoqëria me përgjegjësi të kufizuar "Chaika"

Moska

Urdhër limit cash për 2017№ 7

porosis:

1. Në vitin 2017, mbani para në arkë pa vendosur një kufi të gjendjes cash.

2. Përgjegjës për sigurinë e fondeve të caktojë arkëtarin A.N. Sidorov.

Drejtori Strelnikov I.S. Strelnikov

Njohur me porosinë:

Kryekontabilist Ardova O.A. Ardova

Arkëtar Sidorova A.N. Sidorova

Nëse një organizatë fiton statusin e një ndërmarrje të vogël brenda një viti, atëherë ajo ka të drejtë të ndalojë përcaktimin e kufirit të bilancit të parave që nga ai moment (letra e Bankës së Rusisë e datës 3 shtator 2015 nr. 29-1-1-6 / 6103). Është më e sigurt të anuloni kufijtë e vendosur më parë me një urdhër të veçantë (shih më poshtë).

Urdhëroni për të anuluar porosinë për të vendosur një kufi për paratë në arkë (shembull)

Moska

Urdhëroni për të anuluar limitin e parave të gatshme për vitin 2017 № 28

porosis:

1. Nga data 1 tetor 2017, anuloni urdhrin për vendosjen e një kufiri në gjendjen e fondeve në arkat e divizioneve të organizatës, datë 1 janar 2017.

2. Nga data 1 tetor 2017, mbani para në arkë pa vendosur limit në gjendjen në arkë.

3. Përgjegjës për sigurinë e fondeve për të emëruar arkëtarin I.Yu Zhuravleva.

Drejtori Ivanov A.V. Ivanov

Njohur me porosinë:

Kryekontabilist Sokolova A.S. Sokolova

Arkëtar Zhuravleva I.Yu. Zhuravleva

Cilat janë gjobat për tejkalimin e kufirit të parave

Kufiri i parave të gatshme për bizneset e vogla në vitin 2017 do të duhet të respektohet nëse është vendosur një herë dhe jo anuluar. Përndryshe, inspektorët mund të mbledhin një gjobë deri në 50,000 rubla. (pjesa 1 e nenit 15.1 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse). Dhe një zyrtar mund të gjobitet 4000-5000 rubla.

Për organizatat dhe sipërmarrësit që janë biznese të vogla dhe të mesme, inspektorët mund të zëvendësojnë një gjobë me një paralajmërim nëse:

  • shkelja është kryer për herë të parë;
  • nuk ka dëme materiale;
  • nuk ka kërcënim për emergjenca natyrore ose të shkaktuara nga njeriu;
  • nuk ka asnjë dëm apo kërcënim për jetën dhe shëndetin e njerëzve, kafshëve dhe vegjetacionit, mjedisit, monumenteve historike dhe kulturore, apo sigurisë së Rusisë.

Kjo rrjedh nga pjesa 3 e nenit 1.4, pjesa 3 e nenit 3.4, pjesa 3.5 e nenit 4.1, neni 4.1.1 i Kodit Administrativ të Federatës Ruse.

Në të njëjtën kohë, ka dy raste kur mund të tejkaloni kufirin e parave në dorë. E para - në ditët e lëshimit të pagave, përfitimeve, bursave, pagesave sociale dhe pagesave të tjera që kanë të bëjnë me fondin e pagave. Fondet për këto qëllime mund të mbahen në arkë për pesë ditë pune. Pas kësaj periudhe, ktheni paratë e tepërta në bankë. Dhe rasti i dytë - gjatë fundjavave dhe festave, nëse transaksionet në para bëhen në këto ditë. Mblidhni fitimet e tepërta për këto ditë jo më vonë se dita e parë e punës e caktuar për dorëzimin e fitimeve të tepërta në bankë.

Arka- fondet e shoqërisë ose të departamentit të saj që kryen transaksione me para në dorë. Kjo përfshin gjithashtu dhomën ku ndodhen njësi të tilla. Por edhe kjo nuk është e gjitha. Termi "cash desk" fsheh departamentin e kontabilitetit, i cili përdoret kur pasqyron informacionin mbi fluksin e parave dhe dokumentacionin financiar. Bazuar në këtë, mund të konkludohet se çfarë është kufiri i parave të gatshme.

Në fakt, kjo është shuma e fondeve që duhet të jenë në arkën e kompanisë. Kufiri minimal i parave përcaktohet nga Banka Qendrore e Federatës Ruse, në varësi të kushteve të caktuara. Nëse në fund të ditës ka më shumë para se kufiri i parave të gatshme, ato transferohen në bankë me transferim të mëvonshëm në llogarinë rrjedhëse. Ju mund të mbani para të gatshme që e kanë tejkaluar kufirin vetëm në ditë specifike - në ditë jo pune, fundjavë ose për të paguar pagat.

Nëse tejkalohet kufiri, kjo mund të çojë në një sërë problemesh për personin juridik dhe viti 2018 nuk bën përjashtim në këtë drejtim. Nuk ka rëndësi se sa e madhe është shkelja - me pesë ose pesëdhjetë mijë rubla.

Kufiri i parave të gatshme për vitin 2018: hollësitë e llogaritjes

Tre vjet më parë (në mars 2014), Banka e Rusisë nxori një urdhër, sipas të cilit u anuluan disa dispozita që kishin të bënin me bizneset e vogla. Që nga vera e vitit 2014, të gjitha kompanitë kanë marrë të drejtën për të mbajtur para në dorë pa kushte strikte për periudhën apo shumën. Përkundër kësaj, nevoja për të llogaritur kufirin nuk e ka humbur ende rëndësinë e saj. Më poshtë do të shohim se si ta bëjmë atë në mënyrë korrekte.

Lexoni gjithashtu -

Mund të bëhet në dy mënyra - me lëshim ose me fatura. Nëse llogaritja bëhet me marrje, kufiri i parave të gatshme është i barabartë me shumën e të ardhurave të pjestuar me produktin e periudhës së tërheqjes së parave dhe numrin e ditëve të punës. Në procesin e llogaritjes së kufirit të bilancit të parave, ia vlen të merren parasysh një numër nuancash:

  • Për llogaritje merret çdo periudhë 3 mujore gjatë 92 ditëve të fundit. Pas kësaj, shuma e të ardhurave ndahet me numrin e ditëve të punës që nuk përfshihen në periudhën e zgjedhur, duke marrë parasysh orarin e punës së ndërmarrjes ose ndarjen e saj.
  • Të ardhurat totale përfshijnë vetëm fitimet e marra nga shitja e punëve, mallrave ose shërbimeve, si dhe të ardhurat nga aktivitete të tjera financiare.
  • Kushtet për transferimin e fitimeve përcaktohen në marrëveshjen me institucionin financiar dhe nuk mund të jenë më shumë se shtatë ditë. Nëse në vendbanim nuk ka degë të institucionit, periudha zgjatet në dy javë. Vlen të merret në konsideratë që gjatë hartimit të një plani për mbledhjen e fondeve, ky parametër duhet të merret parasysh në llogaritjen.

Një shembull i llogaritjes së kufirit të parave të gatshme. Fitimi i kompanisë për tre muajt e fundit është 10 milion rubla. Gjatë kësaj periudhe, të gjitha ditët kanë qenë në punë (92 ditë). Mbledhja bëhet çdo pesë ditë (me marrëveshje të palëve). Në këtë rast, kufiri i bilancit të parave është (10 milion rubla / 92) * 5 = 543,478 rubla.

Gjatë llogaritjes së kufirit të arkës për emetimin e fondeve, të gjitha paratë e emetuara merren si bazë. Megjithatë, pagat nuk merren parasysh. Kjo teknikë është e rëndësishme për rastet kur një biznes përfshin blerjen e lëndëve të para nga njerëzit.

Anulimi i kufirit të arkës: çfarë duhet të dini?

Sipas legjislacionit, kufiri i cash-it tashmë është anuluar për sipërmarrësit individualë që punojnë në të gjitha sistemet tatimore, si dhe për bizneset e vogla. Në rastin e parë, vërtetimi i të drejtave tuaja nuk është problem. Për sa u përket personave juridikë, ju duhet të provoni të drejtën tuaj për të anuluar kufirin e kasës. Në të njëjtën kohë, nuk ka nevojë për regjistrim shtesë - mjafton të përshtaten kriteret e vlerësimit. Këtu janë ato kryesore:

  • Të ardhura vjetore deri në 0.8 miliardë rubla (më parë ky numër ishte 400 milion, kështu që shumë biznesmenë nuk binin në kategorinë e duhur).
  • Pjesëmarrja në kapitalin e autorizuar - deri në 49 përqind.
  • Numri i të punësuarve është deri në njëqind persona.
  • Pjesëmarrja shtetërore - deri në 25 përqind.

Sipas Ligjit Federal 209, nëse një kompani nuk plotëson një nga kriteret e mësipërme për 3 periudha radhazi, shoqëria nuk përfshihet më në kategorinë e të voglave.

Nëse kompania ka punuar më parë me një kufi të bilancit të parave të gatshme, por respekton kushtet dhe vendosi ta anulojë atë, këshillohet që të lëshohet një urdhër i duhur, i ndjekur nga njoftimi i punonjësve dhe transferimi i një kopje në departamente. Një rekomandim i ngjashëm vlen për sipërmarrësit individualë (edhe në mungesë të punonjësve).

Nga fillimi i vitit 2017 ligji, prekëse duke krijuar kufiri i bilancit nga viti 2013 pushoi së punuari. Prandaj, sipërmarrësi ka të drejtë të vendosë vetë nëse do t'i përmbahet një norme të tillë apo jo. Duke gjykuar nga praktika, kufiri i bilancit të parave të gatshme është ende i rëndësishëm dhe është e padëshirueshme që të mbahen të gjitha paratë në zyrë - është më mirë ta bëni këtë në llogarinë rrjedhëse të bankës. Për më tepër, në procesin e veprimtarisë, ndërmarrja ka nevojë jo vetëm për para, por edhe për fonde pa para. Në çdo rast, menaxheri duhet të dijë se duhet të respektohen rregullat për limitin e parave të gatshme për vitin 2018, ose ia vlen të lëshohet një urdhër që anulon efektin e tij.

Asnjë sistem financiar nuk do të funksionojë në mënyrë të qëndrueshme nëse bankat nuk kanë në dispozicion para të gatshme tregtare. Doli e mundur të detyrohej një subjekt biznesi të dorëzonte tepricën e tepricës dhe të mos ruante para në arkën e tij, vetëm me forcë me perspektivën e aplikimit të përgjegjësisë administrative. Pra, çdo shumë në arkë që tejkalon kufirin e përcaktuar do të kthehet në një surprizë të pakëndshme për zyrtarët deri në 5,000 rubla dhe deri në 50,000 rubla për vetë personin juridik.
Kufiri i bilancit të parave për vitin 2017 për bizneset e vogla lajmet më të fundit

Në mars 2014, Urdhri i Bankës së Rusisë njoftoi anulimin e disa dispozitave në lidhje me kryerjen e transaksioneve në para për subjektet e biznesit të vogël, dhe nga 1 qershori 2014, fondet mund të mbahen në arkën e kompanisë pa kufizime në shumën dhe kushtet.

Llogaritja e limitit cash për bizneset e vogla në vitin 2017

Për sa i përket të ardhurave:

Limit = Shuma e të ardhurave / Numri i ditëve të punës * Afati i fundit për dorëzimin e të ardhurave në para.

Është e rëndësishme të dini disa gjëra:

  • shuma totale e të ardhurave përfshin vetëm të ardhurat nga shitja e mallrave, punëve dhe shërbimeve, kthimet e parave të përgjegjshme dhe të ardhurat nga aktivitete të tjera ekonomike. Nuk merren parasysh shumat e destinuara për pagesat e punonjësve në formën e pagave, bursave, mirëmbajtjes materiale.
  • për llogaritjen, ata marrin çdo periudhë prej tre muajsh gjatë 92 ditëve të mëparshme të punës dhe e ndajnë shumën e të ardhurave me numrin e ditëve të punës që ranë në periudhën e zgjedhur në përputhje me orarin e punës së kompanisë dhe divizioneve të saj.
  • Kushtet për dorëzimin e të ardhurave përshkruhen më shpesh në marrëveshjen me bankën dhe nuk mund të kalojnë 7 ditë, dhe për shlyerjet pa degë bankare - 14 ditë. Është e rëndësishme të mbani mend se nëse ka një plan grumbullimi, kjo vlerë zëvendësohet në formulë.

Shembull i llogaritjes së bilancit të lejuar të parasë:

Me kusht që të ardhurat e organizatës tregtare për tremujorin e fundit të jenë 5,000,000 rubla, të gjitha 90 ditët kanë punuar, dhe sipas kontratës, mbledhja është çdo tre ditë, shuma maksimale e bilancit do të jetë
5,000,000/90*3= 166,667,00 RUB

Gjatë llogaritjes së kufirit të parave të gatshme për sa i përket shumës së emetimit, si bazë merret shuma e të gjitha fondeve të lëshuara, por edhe në këtë opsion, fondet për pagat dhe pagesat e tjera për punonjësit nuk do të përfshihen në formulë. Kjo metodë justifikohet kur vazhdimisht blihen lëndë të para dhe produkte nga popullata, sepse në këtë rast nuk zbatohet kufizimi i sasisë së vendbanimeve. Llogaritja mund të kryhet sipas të njëjtit model.

Njësitë e reja të biznesit të regjistruara përdorin rezultatet ose të ardhurat e pritura për të llogaritur balancën.

Anulimi i limitit cash për bizneset e vogla me ligj

Procedura e kryerjes së transaksioneve cash nr. 3210-U përcakton se heqja e kufirit të cash-it është e ligjshme për sipërmarrësit individualë në çdo sistem tatimor dhe subjektet e biznesit të vogël. Dhe nëse çështja është e qartë me sipërmarrësit, atëherë një person juridik duhet të vlerësojë dhe justifikojë të drejtën e tij për të anuluar. Ju nuk keni nevojë të bëni asgjë të veçantë; për të konfirmuar statusin e një entiteti biznesi, thjesht duhet të plotësoni disa kritere:

  • 1. Shuma e të ardhurave për vitin nuk duhet të kalojë 800 milion rubla (para 25 korrikut 2015, kërkesat ishin më të rrepta, dhe kufiri i të ardhurave ishte 400 milion rubla);
  • 2. Numri mesatar nuk mund të jetë më shumë se 100 persona;
  • 3. Pjesëmarrja në kapitalin e vet në kapitalin e autorizuar të personave të tjerë juridikë që nuk bëjnë pjesë në kategorinë e vogël, jo më shumë se 49%;
  • 4. Pjesëmarrja e shtetit, subjekteve të Federatës Ruse dhe komunave të tyre, organizatave të huaja dhe publike duhet të jetë nën 25%.

Ligji Federal Nr. 209-FZ përcakton se mosplotësimi i ndonjë prej kushteve të mësipërme për tre periudha radhazi përjashton një kompani nga lista e kompanive të vogla.

Urdhër për heqjen e limitit cash për bizneset e vogla

Nëse organizata që ka aplikuar më parë kufirin vendosi që ishte akoma më fitimprurëse ta anulonte atë dhe të respektonte të gjitha konventat e ligjit, atëherë ju duhet të mbroheni nga mashtrimi i inspektorëve dhe të lëshoni një urdhër për të anuluar bilancin e ndërmarrje. Nën nënshkrimin, njoftoni të gjithë punonjësit dhe transferoni një kopje në të gjitha departamentet.
Do të ishte më e sigurt të lëshohej i njëjti urdhër për sipërmarrësit individualë, edhe nëse nuk ka punonjës, nuk ka njeri që të njihet me të, dhe sipërmarrësi i jep urdhrin vetes. Ndonjëherë një dokument që është qesharak në dukje ju shpëton nga gjobat me përmbajtjen e tij të shëmtuar.

Urdhri shembull për të anuluar kufirin e parave të gatshme për bizneset e vogla

Si shembull, mund të përdorni formulimin:

“Nga data 01.01.2017, anuloni efektin e Urdhrit Nr. w/n datë 01.01.2013 “Për caktimin e kufirit të gjendjes cash”. Siguroni ruajtjen e parave në arkën e ndërmarrjes pa kufizuar kufirin e bilancit.

Zyrtarët e Bankës së Rusisë nuk e konsiderojnë passhkrimin për mungesën e një kufiri të ri si të detyrueshëm, por është më mirë ta luani të sigurt në rast se shfaqet një inspektor, të bindur se nëse nuk vendoset një kufi i ri i bilancit, atëherë kjo është anulimi i vlerës së vjetër, dhe nga data e porosisë është e barabartë me zero.

A kanë nevojë bizneset e vogla për një kufi parash - mendimi i ekspertëve

Vendimi për të anuluar kufirin e parave të gatshme nuk është gjithmonë i justifikuar, ndonjëherë është më fitimprurëse dhe më e sigurt të mbash para në një llogari rrjedhëse, dhe jo në një kasafortë zyre. Mos harroni për kufizimin e sasisë së pagesave në para midis subjekteve afariste, kështu që nevojiten edhe para pa para.

Pavarësisht nga opsioni i zgjedhur për kryerjen e transaksioneve me para, drejtuesi i ndërmarrjes dhe sipërmarrësi duhet të kujtojnë se urdhri për të vendosur kufirin në shumën e bilancit në arkë duhet ose të ekzekutohet rreptësisht ose urdhri i anulimit duhet të lëshohet në të shkruarit. Injorimi i këtij dokumenti do t'ju kushtojë më shumë.