A ordem é o limite do saldo de caixa do ano. Limite de saldo de caixa. Calculamos o limite de saldo de caixa

A cada período de relatório, o departamento de contabilidade ou o próprio chefe da empresa deve determinar quanto dinheiro pode ser mantido no caixa. Tal obrigação é prevista pelo regulamento do Banco Central da Rússia nº 373-P de 12 de outubro de 2011. O limite de saldo de caixa para 2018 deve ser calculado não apenas por pessoas jurídicas, mas também por empresários privados.

Muitas organizações preferem usar pagamentos não monetários. Mas alguns deles têm que aceitar ou dar dinheiro. Por exemplo, os trabalhadores podem receber salários ou benefícios. A lista de situações que permitem o uso de dinheiro não é limitada por lei. Mas a disponibilidade de dinheiro obriga a empresa a calcular o limite de caixa para 2018.

Todas as pessoas jurídicas devem ter uma caixa registradora se usarem dinheiro. Mas a quantidade de fundos na caixa registradora é limitada pelo valor máximo permitido. Cada empresa terá o seu. O Banco Central da Federação Russa não fornece valores gerais em suas provisões, mas fornece várias fórmulas com a ajuda das quais o limite de caixa para 2018 deve ser definido.

A presença de uma caixa registadora obriga a organização a preencher um livro de caixa. Os dados são transferidos para ele a partir de documentos de caixa assinados pelas seguintes pessoas:

• o chefe da empresa, se ele conduzir operações de forma independente;
• caixa e contador, se tiverem as responsabilidades apropriadas.

O livro caixa permite rastrear a movimentação de dinheiro nele (recebimento, despesa). Você precisa verificar os dados neste documento diariamente e, em seguida, indicar o valor dos saldos. O valor dos recursos remanescentes não deve exceder o limite de caixa para 2018 estabelecido pela ordem do chefe.

Caso contrário, os autores serão responsabilizados administrativamente. O Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa prevê as seguintes penalidades para esta ofensa:

Para não infringir a lei, a empresa precisa saber calcular o limite de caixa para 2018.

Fórmulas usadas na contagem

A referida disposição do Banco Central prevê diversas fórmulas de cálculo. Mas cada um deles deve ser usado apenas em casos específicos.

Com o recebimento do dinheiro

Se uma organização não apenas distribui, mas também recebe dinheiro, ao calculá-la, ela deve levar em consideração o valor da receita. Como calcular o limite de caixa para 2018 neste caso? Usando a seguinte fórmula:

Limite = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

O período tomado não pode ser superior a 92 dias (3 meses é o período máximo), e o dinheiro não pode ser depositado no banco menos de uma vez por semana. Um exemplo de cálculo do limite de caixa para 2017 ajudará você a entender o procedimento de cálculo.

Exemplo. A organização recebeu 850.000 rublos em dinheiro em janeiro de 2018 (17 dias úteis). Ao mesmo tempo, os saques em dinheiro na empresa ocorrem uma vez a cada 5 dias. A partir daqui, o limite será igual a: (850.000/17) * 5 = 250.000 rublos.

Sem recebimento de dinheiro

Se a empresa não receber dinheiro, mas apenas usá-lo, o limite de caixa para 2018 deve ser calculado de acordo com a fórmula fornecida anteriormente, mas, em vez da soma de todos os recebimentos, é necessário substituir o valor total do dinheiro emitido para isso período, excluindo salários e benefícios sociais. Vamos considerar um exemplo para maior clareza.

Exemplo. Em janeiro de 2018 (17 dias), a empresa pagou 1.450.000 rublos do caixa, dos quais 600.000 rublos foram gastos com salários (lembre-se que o limite pode não ser observado nos dias de pagamento). Os clientes da organização usam apenas pagamentos sem dinheiro para pagar mercadorias. Os fundos são recebidos no caixa a cada 6 dias do banco por meio de cheque. Como definir um limite de caixa em 2017 neste caso? Os cálculos serão os seguintes: ((1.450.000 - 600.000) / 17) * 6 = 300.000 rublos.

As fórmulas para calcular o limite são simples e compreensíveis; os cálculos do contador não devem levantar dúvidas se o livro caixa for mantido corretamente.

Muito depende da contabilidade adequada nas empresas. Um contador qualificado que desempenha suas funções oficiais com profissionalismo e precisão é capaz de proteger a organização de reclamações de autoridades reguladoras: o serviço tributário, a inspeção do trabalho etc. estabelecendo um limite de caixa.

Decifrando o conceito de "limite de caixa"

Em termos simples, a frase “limite de caixa” significa simplesmente: é a quantia máxima permitida de dinheiro em um caixa-forte, cofre ou caixa de uma empresa comercial no final do dia. Esta norma foi introduzida pelo Banco Central da Federação Russa, e o departamento de contabilidade da empresa deve definir esse limite individualmente no início de cada ano civil.

Definir e manter um limite de caixa é uma dor de cabeça para muitos contadores. Para evitar sobras, eles precisam monitorar constantemente o caixa e, se o dinheiro repentinamente se tornar mais do que o normal estabelecido no caixa à noite, o representante do departamento de contabilidade precisa ir ao banco para isso. Caso contrário, é improvável que seja possível evitar a punição administrativa durante qualquer verificação.

Como era antes

Anteriormente, absolutamente todas as empresas e organizações que lidavam com dinheiro tinham que limitar os fundos residuais disponíveis. Desde junho de 2014, essa prática mudou: agora alguns representantes comerciais não podem estabelecer limites. Não surpreendentemente, muitos queriam exercer esse direito.

No entanto, as inspecções efectuadas pelas autoridades fiscais revelaram algumas infracções causadas pelo insuficiente conhecimento do enquadramento legal sobre o conteúdo ilimitado dos saldos de caixa e, em consequência, foram aplicadas sanções a um conjunto de empresas e organizações.

Por isso, para evitar reclamações por parte do Fisco, é necessário exercer o direito à caixa ilimitada com competência e com o conhecimento claro de todas as regras deste processo.

Em quais casos é permitido ultrapassar o limite no caixa?

Conforme estabelecido na lei, em dias estritamente definidos, empresas e organizações podem legitimamente permitir sobras de caixa. Em particular:

1. Se estiver previsto o pagamento de salários, assistências sociais, materiais, bolsas de estudo, etc., mas não superior a cinco dias úteis a contar da data do levantamento do dinheiro para o efeito na conta à ordem da empresa;
2. Caso as transações em dinheiro sejam realizadas em feriados não úteis ou finais de semana, o caixa também poderá apresentar valores acima dos valores limite.

Quaisquer outras circunstâncias não podem justificar a ultrapassagem do limite e resultarão inevitavelmente em penalidades administrativas na forma de multas.

Penalidades por exceder o limite financeiro na bilheteria

As penalidades monetárias por exceder o valor da receita armazenada no caixa são bastante significativas:

• Entidades legais(empresas e organizações) podem ser multados de 40 a 50 mil rublos.
• Empreendedores individuais, bem como funcionários (contadores ou gerentes) de empresas comerciais estão sujeitos a multa de 4 a 5 mil rublos.

Se não pode, mas quer muito: o direito de abrir mão do limite de caixa

Este direito pode ser exercido pelas sociedades comerciais ligadas ao ramo dos pequenos negócios, bem como por todos os empresários individuais, independentemente do regime tributário que apliquem.

A recusa do limite no checkout não implica nenhuma ação especial, basta atender a determinados parâmetros:

• receita marginal- não mais de 800 mil excluindo IVA para serviços prestados e mercadorias vendidas;
• pessoal limitado- no último ano civil, o número de funcionários da empresa não deve exceder 100 pessoas;
• participação no capital autorizado- não mais do que um quarto da participação de outras pessoas jurídicas.

Se a empresa se enquadrar nesses requisitos, ela poderá manter com segurança recursos financeiros ilimitados em dinheiro.

Nos casos em que surja o direito a nenhum limite de caixa não desde o registro empreendimento, e, por algum outro motivo, no curso de suas atividades, então, para utilizá-lo, a direção do empreendimento precisa tomar as seguintes providências:

1. Em decisão por escrito de cancelar a ordem anteriormente emitida sobre o estabelecimento de um limite de caixa;
2. Emitir novo pedido, onde estará escrito que a partir de tal data não há limite de caixa.

Definir um limite de dinheiro: procedimento e regras

Conforme mencionado acima, todas as grandes empresas e organizações são obrigadas a introduzir limites de caixa. Se isso não for feito, por lei o limite de caixa é considerado zero. Para definir um limite para as finanças armazenadas no caixa, o chefe de uma empresa ou organização precisa emitir um pedido apropriado. Não há necessidade de apresentar quaisquer pedidos ou notificações à autoridade fiscal.

Atenção! Por sua própria iniciativa, os empresários individuais ou pessoas jurídicas que atuam no ramo de pequenas e médias empresas podem estabelecer um limite de caixa.

Via de regra, a justificativa para tais ações é o desejo de garantir o controle da segurança do dinheiro. Ao mesmo tempo, deve-se entender que, se o pedido correspondente for emitido e o limite de caixa for definido, o departamento de contabilidade da empresa ou empresário individual é obrigado a cumpri-lo e levar todo o excesso ao banco. Caso seja constatada alguma infração durante a fiscalização, a fiscalização tributária certamente recorrerá à punição administrativa.

Como calcular o limite de caixa

Esta questão é de maior interesse para os contadores iniciantes. Você não precisa quebrar a cabeça com isso - as opções de cálculo são previstas por lei:

• Pelo volume de recebimentos de caixa de acordo com a fórmula:

  Limite = Receita / Período de Liquidação x Dias

• Pelo volume de retirada de dinheiro (se não houver receita em dinheiro) de acordo com a fórmula:

  Limite = Emissões / Período de cobrança x Dias

Explicações:

Receita- o valor dos fundos da venda de serviços e da venda de mercadorias. Se a empresa acabou de ser criada, aqui você precisa indicar o valor estimado da receita;

Período de pagamento– de 1 a 91 dias inclusive. Pode ser escolhido de forma absolutamente arbitrária;

dias– de 7 a 14 dias úteis entre saques em dinheiro. Vale lembrar que quanto menor o número de dias, menos dinheiro deve sobrar no caixa.

Assim, se uma empresa, devido às circunstâncias estabelecidas por lei, for obrigada a observar rigorosamente a disciplina de caixa, realizar um cálculo noturno dos ganhos diários e depositar saldos no banco, isso deve ser feito de acordo com todas as regras e regulamentos estabelecidos por o legislador. Caso contrário, é improvável que seja possível evitar sanções administrativas das estruturas de controle.

O limite de dinheiro para pequenas empresas em 2017 não pode ser definido. E se você definiu um limite, ele terá que ser observado. Explicaremos como calcular o limite da caixa registradora e, se não for necessário, cancelá-lo.

Quem não pode instalar limite de caixa para 2017

O limite de saldo de caixa para 2017 é opcional para pequenas empresas. Assim como o limite de caixa para empreendedores individuais não é necessário em 2017. Afinal, para esses e outros, foi estabelecido um procedimento simplificado para a realização de transações em dinheiro. Isso é afirmado no parágrafo 2 da Instrução do Banco da Rússia de 11 de março de 2014 nº 3210-U.

Para uma empresa se qualificar para a categoria privilegiada, ela deve atender a três limites. São nomeados no artigo 4º da Lei Federal de 24 de julho de 2007 nº 209-FZ. Este é o limite:

• pelo número de funcionários. O número médio do último ano não deve ultrapassar 100 pessoas;
• ações de outras empresas. A participação de organizações grandes e estrangeiras - não mais que 49 por cento no capital autorizado de uma sociedade de responsabilidade limitada ou sociedade anônima; a participação do estado, súditos da Federação Russa, municípios, organizações públicas e religiosas, fundos - não mais que 25% do capital autorizado de uma sociedade de responsabilidade limitada. Embora existam exceções;
• receita do ano passado sem IVA - não mais que 800 milhões de rublos.

Se você estiver em um sistema simplificado, tente manter registros no novo serviço "". O próprio programa forma a conta principal, incluindo recibos, consumíveis e livro caixa.

Como definir um limite de caixa em 2017

Quanto dinheiro pode ficar na caixa registradora no final da jornada de trabalho, decide o chefe da organização. Ele também decide com que frequência entregar os ganhos excedentes ao banco.

Para cálculo do limite de caixa para 2017 use uma metodologia especial (estabelecida no parágrafo 2 da Diretiva do Banco da Rússia de 11 de março de 2014 nº 3210-U). Em seguida, eles aprovam por ordem (veja abaixo). Nem o banco nem os inspetores fiscais concordam com esse limite de caixa em 2017.

a empresa tem caixa

Se a empresa tiver receita em dinheiro, determine os limites do período de faturamento, levando em consideração quanto dinheiro foi recebido por mercadorias vendidas, trabalhos executados, serviços prestados. A fórmula é:

O período de liquidação pode ser considerado arbitrário:

• que antecede o cálculo (por exemplo, para o último trimestre);
• em que os rendimentos em dinheiro eram máximos;
• mesmo período do ano passado.

O período de cobrança inclui todos os dias úteis, mas não mais que 92 (cláusula 1 do apêndice da Diretiva do Banco da Rússia nº 3210-U de 11 de março de 2014).

Limite de caixa em 2017 para pequenas empresas pode ser arredondado de acordo com as regras da matemática ou para baixo (cartas do Banco da Rússia datadas de 24 de setembro de 2012 nº 36-3 / 1876, Serviço Fiscal Federal da Rússia datadas de 6 de março de 2014 nº ED-4-2 / 4116).

Exemplo:O procedimento para calcular o limite de caixa para 2017

A RASSVET LLC calcula os limites de caixa para 2017, levando em consideração os recebimentos de caixa de janeiro a março de 2016. A empresa não tem divisões separadas. Os recursos são depositados no banco a cada cinco dias.

A empresa funciona sete dias por semana. Portanto, o prazo de cobrança é de 90 dias úteis (31 dias + 28 dias + 31 dias). Receitas do 1º trimestre de 2016 - 1.850.000 rublos:

• em janeiro - 500.000 rublos;
• em fevereiro - 600.000 rublos;
• em março - 750.000 rublos.

Limite de checkout - 102.777,77 rublos. (1.850 rublos: 90 dias × 5 dias).

Com base nesses dados, o chefe da organização, por ordem dele, estabeleceu limite de saldo de caixa para 2017(para o primeiro trimestre) - 103.000 rublos.

Prepare um pedido no limite de caixa para 2017 com um cálculo anexado (amostra abaixo).

Ordem de limite de dinheiro para 2017 (amostra)

Empresa de Responsabilidade Limitada "RASSVET"

№ 6

Moscou

1. Estabeleça um limite de caixa no caixa principal para o 1º trimestre de 2017 no valor de 103.000 rublos.

2. Levar ao conhecimento do caixa-chefe o limite do saldo de fundos ao contador-chefe.

CEO Ivanov eu Ivanov

Exemplo:Limite de dinheiro para 2017 para LLC na USN

LLC "RECURSOS" compra materiais recicláveis ​​da população. A empresa não tem divisões separadas. O dinheiro é retirado da conta bancária a cada três dias. Limite de caixa para LLC em 2017 calculado de acordo com os dados contábeis de janeiro a março de 2016.

A empresa opera cinco dias por semana. Prazo de liquidação — 56 dias úteis (15 dias + 19 dias + 22 dias). O volume de negócios no crédito da conta 50 "Caixa" excluindo pagamentos a funcionários - 1.130.000 rublos:

• em janeiro de 2016 - 400.000 rublos;
• em fevereiro de 2016 - 360.000 rublos;
• em março de 2016 - 370.000 rublos.

O saldo máximo em dinheiro acabou sendo de 60.535,71 rublos. (1.130.000 rublos: 56 dias × 3 dias). Portanto, o saldo de caixa da empresa foi limitado a um limite de 60.000 rublos. A mesma quantia foi escrita no pedido.

Ter uma questão
Calcule o limite de saldo de caixa usando a fórmula. A quantia acabou sendo bastante grande - quase 10 milhões de rublos. Podemos definir um limite tão grande?

Sim certo. O limite de saldo é determinado por uma das duas fórmulas da Portaria nº 3210-U do Banco da Rússia de 11 de março de 2014. Este documento não estabelece um limite máximo para o valor limite. Portanto, por maior que seja o resultado para a empresa, ela tem o direito de aprová-lo como limite. E se a empresa for pequena, então os limites não podem ser fixados de forma alguma (parágrafo 10, § 2º da Portaria nº 3210-U). Ordem suficiente para recusar o limite. A partir da data de tal pedido, você pode manter qualquer quantia em dinheiro indefinidamente

Como remover o limite de checkout para pequenas empresas em 2017

Se o chefe de uma pequena empresa decidir não estabelecer um limite de caixa, ele emite um pedido (veja abaixo).

Ordem para cancelar o limite de caixa para uma pequena empresa (amostra)

Empresa de Responsabilidade Limitada "Chaika"

Moscou

Ordem de limite de dinheiro para 2017№ 7

EU ORDENO:

1. Em 2017, manter o dinheiro no caixa sem definir um limite de saldo de caixa.

2. Responsável pela segurança dos fundos para nomear o caixa A.N. Sidorov.

Diretor Strelnikov É. Strelnikov

Familiarizado com o pedido:

Contador chefe ardova O.A. ardova

Caixa Sidorova UM. Sidorova

Se uma organização adquirir o status de pequena empresa dentro de um ano, ela tem o direito de parar de determinar o limite de saldo de caixa a partir desse momento (carta do Banco da Rússia datada de 3 de setembro de 2015 nº 29-1-1-6 / 6103). É mais seguro cancelar os limites previamente definidos por uma ordem separada (veja abaixo).

Pedido de cancelamento de pedido de limite de dinheiro no caixa (amostra)

Moscou

Ordem para cancelar o limite de caixa para 2017 № 28

EU ORDENO:

1. A partir de 1º de outubro de 2017, cancelar o despacho de fixação de limite de saldo de fundos nos caixas das divisões da organização datado de 1º de janeiro de 2017.

2. A partir de 1º de outubro de 2017, manter o dinheiro no caixa sem estabelecer limite de saldo no caixa.

3. Responsável pela segurança dos fundos para nomear o caixa I.Yu Zhuravleva.

Diretor Ivanov AV Ivanov

Familiarizado com o pedido:

Contador chefe Sokolova COMO. Sokolova

Caixa Zhuravleva Eu.Yu. Zhuravleva

Quais são as penalidades por exceder o limite de dinheiro

O limite de caixa para pequenas empresas em 2017 terá que ser observado se já foi definido e não cancelado. Caso contrário, os inspetores podem cobrar uma multa de até 50.000 rublos. (parte 1 do artigo 15.1 do Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa). E um funcionário pode ser multado em 4.000-5.000 rublos.

Para organizações e empresários de pequeno e médio porte, os fiscais podem substituir a multa por uma advertência se:

• a violação foi cometida pela primeira vez;
• nenhum dano material;
• não há ameaça de emergências naturais ou causadas pelo homem;
• não há danos ou ameaças à vida e à saúde das pessoas, animais e vegetação, ao meio ambiente, aos monumentos históricos e culturais ou à segurança da Rússia.

Isso decorre da parte 3 do artigo 1.4, parte 3 do artigo 3.4, parte 3.5 do artigo 4.1, artigo 4.1.1 do Código Administrativo da Federação Russa.

Ao mesmo tempo, existem dois casos em que você pode exceder o limite de dinheiro em mãos. O primeiro - nos dias de emissão de salários, benefícios, bolsas de estudo, prestações sociais e outros pagamentos relativos ao fundo salarial. Os fundos para esses fins podem ser mantidos no caixa por cinco dias úteis. Após esse período, devolva o dinheiro excedente ao banco. E o segundo caso - nos finais de semana e feriados, se forem feitas transações em dinheiro nesses dias. Recolher o excesso de rendimentos desses dias até ao primeiro dia útil definido para a entrega do excesso de rendimentos ao banco.

Caixa registradora- fundos da empresa ou de seu departamento que realizou transações em dinheiro. Isso também inclui a sala onde essas unidades estão localizadas. Mas mesmo isso não é tudo. O termo "caixa" esconde o departamento de contabilidade, que é usado ao refletir informações sobre fluxo de caixa e documentação financeira. Com base nisso, pode-se concluir que o que é limite de caixa.

Na verdade, esse é o valor que deveria estar no caixa da empresa. O limite mínimo de dinheiro é definido pelo Banco Central da Federação Russa, sujeito a certas condições. Se no final do dia houver mais dinheiro do que o limite de caixa, eles são transferidos para o banco com posterior transferência para a conta à ordem. Você pode manter o dinheiro que excedeu o limite apenas em dias específicos - em dias não úteis, fins de semana ou para pagar salários.

Se o limite for ultrapassado, isso pode acarretar uma série de problemas para a pessoa jurídica, e 2018 não é exceção nesse quesito. Não importa quão grande seja a violação - em cinco ou cinquenta mil rublos.

Limite de caixa para 2018: as sutilezas do cálculo

Há três anos (em março de 2014), o Banco da Rússia emitiu uma ordem segundo a qual algumas disposições relativas a pequenas empresas foram canceladas. Desde o verão de 2014, todas as empresas receberam o direito de manter dinheiro em caixa sem condições estritas de período ou valor. Apesar disso, a necessidade de calcular o limite ainda não perdeu sua relevância. Abaixo veremos como fazer isso corretamente.

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Isso pode ser feito de duas maneiras - por emissão ou por recibos. Se o cálculo for feito no recebimento, o limite de caixa é igual ao valor da receita dividido pelo produto do prazo de saque pelo número de dias úteis. No processo de cálculo do limite de saldo de caixa, vale a pena considerar várias nuances:

• Qualquer período de 3 meses durante os últimos 92 dias é considerado para cálculo. Depois disso, o valor da receita é dividido pelo número de dias úteis não incluídos no período selecionado, levando em consideração o cronograma de trabalho do empreendimento ou de sua divisão.
• O rendimento total inclui apenas os lucros recebidos com a venda de obras, bens ou serviços, bem como o produto de outras atividades financeiras.
• Os prazos para transferência de lucros são especificados no contrato com a instituição financeira e não podem ser superiores a sete dias. Se não houver agência da instituição no assentamento, o prazo é estendido para duas semanas. Vale considerar que na hora de traçar um cronograma de arrecadação, esse parâmetro deve ser levado em consideração no cálculo.

Um exemplo de cálculo do limite de caixa. O lucro da empresa nos últimos três meses é de 10 milhões de rublos. Nesse período, todos os dias foram de trabalho (92 dias). A cobrança é feita a cada cinco dias (mediante acordo das partes). Nesse caso, o limite do saldo de caixa é (10 milhões de rublos / 92) * 5 = 543.478 rublos.

Ao calcular o limite do caixa para emissão de fundos, todo o dinheiro emitido é tomado como base. No entanto, os salários não são levados em consideração. Essa técnica é relevante para casos em que um negócio envolve a compra de matérias-primas de pessoas.

Cancelamento do limite de checkout: o que você precisa saber?

De acordo com a legislação, o limite de caixa já foi cancelado para empresários individuais que trabalhem em todos os regimes tributários, bem como para pequenos negócios. No primeiro caso, provar seus direitos não é um problema. Já para pessoas jurídicas, é preciso comprovar o direito de cancelar o limite do caixa. Ao mesmo tempo, não há necessidade de inscrição adicional - basta se enquadrar nos critérios de avaliação. Aqui estão os principais:

• Receita anual de até 0,8 bilhão de rublos (anteriormente esse número era de 400 milhões, muitos empresários não se enquadravam na categoria certa).
• Participação no capital autorizado - até 49 por cento.
• O número de funcionários é de até cem pessoas.
• Participação do Estado - até 25 por cento.

De acordo com a Lei Federal 209, caso uma empresa não atenda a um dos critérios acima por 3 períodos consecutivos, a empresa deixa de ser incluída na categoria de pequenas empresas.

Se a empresa já trabalhou com limite de caixa, mas cumpriu as condições e decidiu cancelá-lo, é aconselhável emitir um despacho apropriado, seguido de notificação aos funcionários e envio de cópia aos departamentos. Uma recomendação semelhante se aplica a empreendedores individuais (mesmo na ausência de funcionários).

Desde o início de 2017, a lei, tocando estabelecendo limite de saldo de 2013 parou de trabalhar. Portanto, o empresário tem o direito de decidir por si mesmo se adere a tal norma ou não. A julgar pela prática, o limite do saldo de caixa ainda é importante e é indesejável guardar todo o dinheiro no escritório - é melhor fazer isso na conta corrente do banco. Além disso, no processo de atividade, a empresa precisa não apenas de dinheiro, mas também de fundos não monetários. De qualquer forma, o gestor deve saber que as regras sobre o limite de caixa para 2018 devem ser seguidas, ou vale a pena emitir um despacho cancelando seu efeito.

Nenhum sistema financeiro funcionará de forma estável se os bancos não tiverem dinheiro comercial livre à sua disposição. Tornou-se possível obrigar uma entidade empresarial a entregar o saldo excedentário, e não a guardar dinheiro na sua caixa, apenas à força com vista à aplicação de responsabilidade administrativa. Assim, qualquer valor na caixa registradora que exceda o limite prescrito se tornará uma surpresa desagradável para funcionários de até 5.000 rublos e até 50.000 rublos para a própria pessoa jurídica.
Limite de saldo de caixa para 2017 para pequenas empresas últimas notícias

Em março de 2014, a Portaria do Banco da Rússia anunciou o cancelamento de várias disposições relativas à realização de transações em dinheiro para pequenas empresas e, a partir de 1º de junho de 2014, os fundos podem ser mantidos no caixa da empresa sem restrições ao montante e prazos.

Cálculo do limite de caixa para pequenas empresas em 2017

Em termos de rendimento:

Limite = Valor da receita / Número de dias úteis * Prazo limite para a entrega da receita em dinheiro.

É importante saber algumas coisas:

• o valor total dos rendimentos inclui apenas o produto da venda de bens, obras e serviços, rendimentos de dinheiro contabilístico e rendimentos de outras atividades económicas. Não são considerados os valores destinados a pagamentos a empregados na forma de salários, bolsas de estudo, manutenção de material.
• para o cálculo, consideram qualquer período de três meses durante os 92 dias úteis anteriores e dividem o valor da receita pelo número de dias úteis que caíram no período selecionado de acordo com o cronograma de trabalho da empresa e suas divisões.
• os prazos para a entrega dos recursos são mais frequentemente prescritos no contrato com o banco e não podem exceder 7 dias, e para liquidações sem agências bancárias - 14 dias. É importante lembrar que se houver agendamento de coleta, esse valor é substituído na fórmula.

Exemplo de cálculo do saldo de caixa permitido:

Desde que a receita da organização comercial no último trimestre seja de 5.000.000 rublos, todos os 90 dias foram úteis e, de acordo com o contrato, a cobrança é a cada três dias, o valor máximo do saldo será
5.000.000/90*3= RUB 166.667,00

No cálculo do limite de caixa em relação ao valor da emissão, toma-se como base a soma de todos os recursos emitidos, mas mesmo nesta opção, os recursos para salários e outros pagamentos aos funcionários não serão incluídos na fórmula. Esse método se justifica quando as matérias-primas e produtos são constantemente adquiridos da população, pois nesse caso não se aplica a restrição de quantidade de assentamentos. O cálculo pode ser realizado de acordo com o mesmo modelo.

Unidades de negócios recém-registradas usam saídas ou recebimentos esperados para calcular o saldo.

Cancelamento do limite de caixa para pequenas empresas por lei

O procedimento para realização de operações de caixa nº 3.210-U determina que a abolição do limite de caixa é legal para o empresário individual de qualquer regime tributário e para as pessoas jurídicas de pequeno porte. E se a questão for clara com os empresários, então a pessoa jurídica precisa avaliar e justificar seu direito de cancelar. Você não precisa fazer nada de especial; para confirmar o status de entidade comercial, basta atender a vários critérios:

• 1. O valor da receita do ano não deve exceder 800 milhões de rublos (antes de 25 de julho de 2015, os requisitos eram mais rígidos e o limite de receita era de 400 milhões de rublos);
• 2. O número médio não pode ultrapassar 100 pessoas;
• 3. Participação acionária no capital autorizado de outras pessoas jurídicas que não se enquadrem na categoria de pequeno porte, não superior a 49%;
• 4. A participação acionária do estado, assuntos da Federação Russa e seus municípios, organizações estrangeiras e públicas deve ser inferior a 25%.

A Lei Federal nº 209-FZ estabelece que o descumprimento de qualquer uma das condições acima por três períodos consecutivos exclui a empresa da lista de empresas de pequeno porte.

Despacho sobre a abolição do limite de dinheiro para pequenas empresas

Se a organização que aplicou anteriormente o limite decidiu que era ainda mais lucrativo cancelá-lo e cumpriu todas as convenções da lei, você precisa se proteger das críticas dos fiscais e emitir uma ordem para cancelar o saldo do empreendimento. Sob a assinatura, notifique todos os funcionários e transfira uma cópia para todos os departamentos.
Seria mais seguro emitir o mesmo pedido para empresários individuais, mesmo que não haja funcionários, não haja ninguém para conhecê-lo e o próprio empresário dê o pedido. Às vezes, um documento de aparência engraçada evita multas por seu conteúdo desagradável.

Pedido de amostra para cancelar o limite de caixa para pequenas empresas

Como exemplo, você pode usar a redação:

“A partir de 01.01.2017, cancela a vigência do Despacho nº s/n de 01.01.2013 “Sobre a fixação do limite de caixa”. Assegurar a guarda do numerário no caixa do empreendimento sem limitar o limite de saldo.

Os funcionários do Banco da Rússia não consideram obrigatório o pós-escrito sobre a ausência de um novo limite, mas é melhor jogar pelo seguro caso apareça um inspetor, convencido de que, se um novo limite de saldo não for definido, isso é o cancelamento do valor antigo, e a partir da data do pedido é igual a zero.

As pequenas empresas precisam de um limite de caixa - opinião de especialistas

A decisão de cancelar o limite de caixa nem sempre se justifica, às vezes é mais lucrativo e seguro manter o dinheiro em uma conta à ordem, e não no cofre de um escritório. Não se esqueça de limitar a quantidade de pagamentos em dinheiro entre entidades comerciais, portanto, também é necessário dinheiro que não seja em dinheiro.

Independentemente da opção escolhida para realizar transações em dinheiro, o chefe da empresa e o empresário devem lembrar que a ordem para definir o limite do valor do saldo do caixa deve ser rigorosamente executada ou a ordem de cancelamento deve ser emitida em escrita. Ignorar este documento vai custar-lhe mais.