3 IRPF artículo. Información sobre la declaración de la renta. Impuestos personales

Seguro que has oído hablar de la declaración del IRPF de las 3 personas, en el artículo te contamos en qué consiste.

El formulario 3-NDFL es un formulario oficial que todos los rusos deben completar si recibieron ciertos ingresos al final del año pasado o quieren devolver parte de los impuestos pagados anteriormente.

Consideremos los puntos principales con más detalle.

Impuestos personales

De las personas que trabajan en empresas o empresas que reciben ingresos oficiales: el departamento de contabilidad retiene automáticamente el impuesto sobre la renta. Por lo tanto, no es necesario completar una declaración 3-NDFL para reportar ganancias.

Sin embargo, hay situaciones en las que un ciudadano de la Federación Rusa recibió ingresos adicionales:

• venta de bienes inmuebles - casa, casa de campo, apartamento, habitación, etc.
• venta de propiedad - coche, garaje, moto, etc.
• venta de valores y valores
• ganar la loteria
• propietarios de apartamentos, si los alquilan
• Empresario individual con régimen general de tributación
• abogados
• notarios
• recibir una donación de propiedad de un pariente no cercano

Cómo devolver el impuesto sobre la renta de 3 personas

También hay una parte agradable en la legislación fiscal de la Federación Rusa. A la población se le puede devolver parte del impuesto sobre la renta retenido durante el último año o varios.

Hay muchos casos en los que debe completar el formulario 3-NDFL y, lo que es más importante, esta lista sigue creciendo.

Usted es elegible para un reembolso de 3-NDFL cuando:

• bienes raíces comprados: un apartamento, una casa, una participación en un apartamento / casa
• ¿Estás en proceso de pagar tu hipoteca?
• recibieron educación a cambio de una tarifa o brindaron educación a sus hijos y parientes cercanos
• recibió atención médica pagada
• fondos transferidos a ahorros para el retiro
• fondos transferidos a cuentas de caridad
• fondos transferidos bajo un contrato de seguro de vida voluntario
• someterse a una evaluación independiente de sus calificaciones

Cuándo presentar una declaración

Cuando la declaración se presente en relación con el pago del impuesto sobre la renta o para acreditar el hecho de la renta, el plazo se fija hasta el 30 de abril.

El coche estuvo en propiedad durante 2 años, después de lo cual se vendió en 2018 por 100 000 rublos. El impuesto sobre la renta será cero. La fecha límite para presentar 3-NDFL es el 30/04/2019.

Si presenta el impuesto sobre la renta de 3 personas para recibir un reembolso, dicha declaración puede completarse y enviarse a la oficina de impuestos durante todo el año. La única restricción establecida a nivel legislativo es que se puede solicitar la devolución del IRPF en un plazo de 3 años.

La matrícula se pagó en 2016. Por lo tanto, el derecho a presentar una declaración de devolución de impuestos se mantiene durante 2017, 2018 y 2019.

Si es necesario pagar el impuesto sobre la renta, debe hacerlo antes del 15 de julio, año en que se envía el formulario 3-NDFL.

Dónde presentar el impuesto sobre la renta de 3 personas

• Puede presentar una declaración en la oficina de impuestos en el lugar de residencia. Puede hacerlo usted mismo o confiarlo a una persona de confianza, un pariente o un colega. Para hacer esto, obtenga un poder notarial certificado por un notario. Una excepción a la regla es la presentación del impuesto sobre la renta de 3 personas para niños menores de edad. Es necesario aportar un documento fiscal que acredite la relación.
• La declaración completa se puede enviar por correo a la oficina de impuestos, según el lugar de registro del ciudadano. Es necesario enviar una carta valiosa con una lista de todos los documentos adjuntos. En este caso, la fecha de presentación será la indicada en el sello de salida.
• La forma más fácil de presentar sus declaraciones de impuestos es en línea. Para hacer esto, debe ingresar la cuenta personal del contribuyente en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

¡Deje una solicitud en el sitio y se completará el impuesto sobre la renta de 3 personas por usted!

El procedimiento para calcular y pagar el impuesto sobre la renta personal está regulado por el Capítulo 23 "Impuesto sobre la renta para personas físicas" del Código Fiscal de la Federación Rusa.

A la fecha se ha aprobado la declaración de la renta en el modelo 3-NDFL “Aprobado el modelo de declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (modelo 3-NDFL), el procedimiento para su cumplimentación, así como el formato para la presentación de la declaración de impuestos para el impuesto sobre la renta personal en formato electrónico" (en adelante - Orden No. ММВ-7-11/ [correo electrónico protegido]).

¡Nota! A partir de los informes de 2016, la declaración se presenta en el formulario 3-NDFL, teniendo en cuenta los cambios introducidos por la orden del Servicio de Impuestos Federales de Rusia con fecha 10.10.16 No. ММВ-7-11 / [correo electrónico protegido]"Sobre las modificaciones a los anexos de la orden del Servicio de Impuestos Federales de fecha 24 de diciembre de 2014 No. ММВ-7-11 / [correo electrónico protegido]».

Basado en el arte. 229 del Código Fiscal de la Federación Rusa, los contribuyentes que presentan una declaración 3-NDFL se pueden dividir en dos grupos: los que deben presentar una declaración y los que la presentan por iniciativa propia.

Presentación obligatoria de una declaración de impuestos

El requisito de presentación obligatoria de una declaración de impuestos en el formulario 3-NDFL se aplica, en particular, a los ciudadanos extranjeros que están empleados por personas físicas para necesidades personales, domésticas y otras necesidades similares no relacionadas con actividades empresariales, sobre la base de una patente ( cláusula 1 artículos 229, 227.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Estos ciudadanos están obligados a presentar una declaración de impuestos si (cláusula 8, artículo 227.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa):

el monto total del impuesto sobre la renta personal pagadero al presupuesto correspondiente, calculado sobre la base de los ingresos realmente recibidos de la actividad especificada, excede el monto de los anticipos fijos pagados para el período impositivo (año calendario); el contribuyente abandona el territorio de la Federación de Rusia antes del final del período impositivo, y el monto total del impuesto a pagar al presupuesto correspondiente, calculado sobre la base de los ingresos realmente recibidos de la actividad especificada, excede el monto de anticipos fijos pagados ; la patente fue cancelada de conformidad con la Ley Federal No. 115-FZ del 25 de julio de 2002 "Sobre el estatus legal de los ciudadanos extranjeros en la Federación Rusa".

Es obligatorio presentar una declaración en el formulario 3-NDFL de conformidad con el párrafo 1 del art. 228 del Código Fiscal de la Federación Rusa, las personas que han recibido ingresos también deben:

de personas y organizaciones que no sean agentes fiscales, sobre la base de contratos de trabajo celebrados y contratos de derecho civil, incluidos los ingresos de contratos de trabajo o contratos de arrendamiento de cualquier propiedad; de la enajenación de los bienes que les correspondan por derecho de dominio, y de los derechos de propiedad, salvo lo previsto en el apartado 17.1 del art. 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, cuando dichos ingresos no estén sujetos a impuestos; de fuentes fuera de la Federación Rusa (esta disposición se aplica a personas físicas - residentes fiscales de la Federación Rusa, con la excepción del personal militar ruso especificado en el párrafo 3 del artículo 207 del Código Fiscal de la Federación Rusa); tras el pago del cual el agente fiscal no retuvo impuestos (con la excepción de los ingresos, cuya información es proporcionada por los agentes fiscales en la forma establecida por el párrafo 5 del artículo 226 y el párrafo 14 del artículo 226.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa ).

Le recordamos que las personas que han recibido ingresos, cuya información los agentes fiscales presentan de la manera prescrita a las autoridades fiscales, no presentan una declaración de impuestos, pagan impuestos sobre la base de un aviso fiscal que les envía el impuesto. autoridad, que se desprende del apartado 6 del art. 228 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

Para referencia. El formulario de notificación de impuestos fue aprobado por orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia con fecha 7 de septiembre de 2016 No. ММВ-7-11/ [correo electrónico protegido]“Sobre la aprobación del formulario de aviso fiscal”;

de las ganancias pagadas por los organizadores de loterías y juegos de azar, con excepción de las ganancias pagadas en la oficina de un corredor de apuestas y sorteos; en forma de remuneración que se les pague como herederos (sucesores) de autores de obras científicas, literarias, artísticas, así como de invenciones, modelos de utilidad y diseños industriales; en efectivo y en especie de personas que no sean empresarios individuales, a título de donación, salvo en los casos previstos en el apartado 18.1 del art. 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, cuando dichos ingresos no estén sujetos a impuestos; en forma de equivalente en efectivo de bienes inmuebles y (o) valores transferidos para reponer el capital objetivo de organizaciones sin fines de lucro en la forma establecida por la Ley Federal No. 275-FZ del 30 de diciembre de 2006 "Sobre el Procedimiento para Formar y Utilizando el Capital Objetivo de las Organizaciones No Comerciales”, con excepción de los casos previstos en el párrafo 3, párrafo 52 del art. 217 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

Presentación de una declaración de impuestos por iniciativa propia

Las personas que no están obligadas a presentar una declaración de impuestos tienen derecho a presentarla por iniciativa propia a la autoridad fiscal en el lugar de residencia (cláusula 2, artículo 229 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Dicha declaración podrá presentarse, en particular, para obtener:

deducciones fiscales estándar (en el caso de que durante el período impositivo no se proporcionaron al contribuyente o se proporcionaron en una cantidad menor que la prevista en el Artículo 218 del Código Fiscal de la Federación Rusa) (cláusula 4 del Artículo 218 del Impuesto Código de la Federación Rusa); deducciones fiscales sociales (al pagar la matrícula, los servicios médicos, las contribuciones a la provisión de pensiones no estatales y (o) el seguro de pensión voluntario y (o) el seguro de vida voluntario, al transferir fondos propios para fines benéficos, etc.) (cláusula 2 del art. . 219 del Código Fiscal de la Federación Rusa); deducciones del impuesto a la propiedad al adquirir una propiedad (artículo 220 del Código Fiscal de la Federación Rusa); deducciones fiscales profesionales por: rentas percibidas por la realización de trabajos (prestación de servicios) en virtud de contratos de derecho civil; regalías o remuneración por la creación, ejecución u otro uso de obras científicas, literarias y artísticas, por la creación de otros resultados de la actividad intelectual, remuneración a los titulares de patentes de invenciones, modelos de utilidad, diseños industriales, si dichas deducciones no estuvieran previstas por agentes fiscales (cláusula 3 del artículo 221 Código Fiscal de la Federación Rusa).

Una declaración de impuestos se presenta a la autoridad fiscal en papel o en formato electrónico, que se deriva del párrafo 3 del art. 80 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

El contribuyente puede presentar la declaración personalmente o por medio de representante, enviarla en forma de envío postal con relación de anexos, transferirla en forma electrónica a través de canales de telecomunicaciones o a través de la Cuenta Personal del contribuyente (inciso 4, artículo 80 de la Código Fiscal de la Federación Rusa).

¡Nota! Los contribuyentes individuales pueden completar y enviar una declaración de impuestos sobre la renta de 3 personas en el servicio interactivo "Cuenta personal del contribuyente para individuos" en el sitio web oficial del Servicio Federal de Impuestos de Rusia (www.nalog.ru).

Si en el futuro un individuo encuentra errores en la declaración de impuestos que ha presentado, entonces debe presentar una declaración de impuestos actualizada a la autoridad fiscal, como lo indica el párrafo 1 del art. 81 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Tenga en cuenta que si el error resultó en una subestimación del monto del impuesto a pagar, la presentación de una declaración de impuestos enmendada es responsabilidad del contribuyente individual. Si el error no dio lugar a una subestimación del IRPF, aquí estamos hablando del derecho del contribuyente a presentar una declaración actualizada.

Tenga en cuenta que el Procedimiento para completar una declaración de impuestos en forma de 3-NDFL (en adelante, el Procedimiento) también está aprobado por la Orden No. ММВ-7-11 / [correo electrónico protegido]

Según el apartado 1.1 del Procedimiento, la declaración en papel se cumplimenta a mano o se imprime en impresora con tinta azul o negra, no permitiéndose la impresión dúplex de las hojas.

La declaración se puede preparar utilizando un software que, al imprimir la declaración, muestra un código de barras bidimensional en las páginas de la declaración.

No se permite la presencia de correcciones en la declaración, ni la deformación de los códigos de barras y la pérdida de información en las hojas de la declaración cuando se sujetan con papelería mecánica (cláusulas 1.2, 1.3 del Procedimiento).

Al llenar una declaración de impuestos, los valores de los indicadores se toman de los certificados de ingresos y cantidades retenidas de los impuestos emitidos por los agentes fiscales a solicitud del contribuyente, liquidación, pago y otros documentos a disposición del contribuyente, así como a partir de cálculos realizados en base a estos documentos (cláusula 1.4 del Procedimiento) .

De acuerdo con la cláusula 1.6 del Procedimiento, todos los indicadores de costos se indican en la declaración de impuestos en rublos y kopeks, con la excepción de las cantidades de ingresos de fuentes fuera del territorio de la Federación Rusa, antes de que se conviertan a la moneda de la Federación Rusa. Federación.

Los montos del impuesto sobre la renta personal se calculan e indican en rublos completos. Los valores de los indicadores de montos de impuestos inferiores a 50 kopeks se descartan, y los montos de 50 kopeks y más se redondean al rublo completo.

Los ingresos del contribuyente, así como los gastos deducibles, expresados ​​en moneda extranjera, se convierten en rublos al tipo de cambio del Banco de Rusia establecido en la fecha de recepción real de los ingresos o en la fecha de los gastos reales (cláusula 1.7 del Procedimiento ).

La declaración del impuesto se presenta a más tardar el 30 de abril del año siguiente al del período impositivo vencido (año natural), salvo disposición en contrario del art. 227.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa (cláusula 1 del Artículo 229, 216 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Si el 30 de abril cae en un día reconocido de acuerdo con la legislación de la Federación de Rusia como día libre y (o) feriado no laboral, entonces la declaración debe presentarse a más tardar el siguiente día hábil (cláusula 7, artículo 6.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa, carta del Ministerio de Finanzas de Rusia con fecha 22.07.11 No. 03-02-07/1-180).

Cuando una persona física extranjera cesa en el curso de un año natural de actividades cuyas rentas estén sujetas a tributación de conformidad con el art. 228 del Código Fiscal de la Federación Rusa, y su salida fuera del territorio de la Federación Rusa, se debe presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos realmente recibidos durante el período de su estadía en el período impositivo actual en el territorio de la Federación Rusa a él a más tardar un mes antes de abandonar el territorio de la Federación Rusa (cláusula 3 artículo 229 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Pago del impuesto adicional devengado en una declaración de impuestos, cuyo procedimiento de presentación está determinado por el párrafo 3 del art. 229 del Código Fiscal de la Federación Rusa, se realiza a más tardar 15 días calendario a partir de la fecha de presentación de dicha declaración.

¡Nota! La falta de presentación por parte del contribuyente de la declaración del impuesto a la autoridad fiscal del lugar de registro en el plazo establecido, conlleva una multa del 5% del importe del impuesto no pagado en el plazo establecido, sujeto a pago (pago adicional ) sobre la base de esta declaración, por cada mes completo o incompleto a partir de la fecha establecida para su presentación, pero no más del 30% de la cantidad especificada y no menos de 1000 rublos. (Cláusula 1, Artículo 119 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Si un ciudadano tiene un lugar de trabajo oficial, todos los asuntos relacionados con el cálculo y la acumulación del impuesto sobre la renta personal sobre él son manejados por el departamento de contabilidad del empleador.

¡Queridos lectores! El artículo habla de formas típicas de resolver problemas legales, pero cada caso es individual. Si quieres saber cómo resuelve exactamente tu problema- póngase en contacto con un asesor:

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Si recibe ingresos fuera de la empresa, entonces tendrá que completar la declaración 3-NDFL por su cuenta y realizar los pagos de impuestos.

El mismo documento se redacta en caso de obtener el derecho a deducciones por un pago obligatorio.

Lo que necesitas saber

Hay dos razones por las que una persona debe completar un certificado 3-NDFL, en particular:

• recibo durante el año de ingresos adicionales, que no se declaran de otra manera;
• disponibilidad del derecho a recibir deducciones fiscales de carácter estándar, profesional, social, de inversión o patrimonial.

La cumplimentación del 3-NDFL requiere el cumplimiento de una serie de condiciones que debe cumplir el sujeto de tributación:

1. La declaración de entradas de efectivo se aplica solo a los residentes de la Federación de Rusia, es decir, ciudadanos y empresarios individuales que permanecen en el país sin salir durante al menos 183 días durante un período impositivo;
2. El sujeto debe tener alguna fuente de ingresos periódica o puntual, además del salario, cuyo cálculo del pago obligatorio se realiza en el marco.

Si el sujeto de impuestos redacta 3-NDFL para presentar sus ingresos a las autoridades fiscales, entonces el documento debe presentarse a más tardar el 30 de abril del año siguiente ().

Al recibir una deducción fiscal, se puede presentar un documento dentro de los tres años posteriores al nacimiento del derecho correspondiente (,).

Definiciones

- se trata de un tipo de declaración del impuesto sobre la renta, que se presenta al IFTS en el lugar de residencia de la persona.

A través de este extenso documento, una persona tiene la oportunidad de informar al servicio de impuestos:

• sobre sus recibos de caja del período que anteriormente no estaban sujetos a declaración y tributación;
• sobre sus gastos para la compra de vivienda, educación, tratamiento, transacciones con valores, que dan derecho a recibir deducciones fiscales.

Notarios y abogados, así como empresarios individuales que informan de forma independiente sobre sus ingresos al servicio de impuestos, completar el impuesto sobre la renta de 3 personas también es un elemento obligatorio de la contabilidad fiscal.

El registro de un documento que está asociado con la recepción de deducciones fiscales parece ser un evento voluntario.

Sin embargo, cualquier pagador debe recordar que de esta manera puede recuperar cantidades de dinero bastante impresionantes.

Es importante destacar algunas características del llenado de la declaración:

1. Se requiere completar la primera y la segunda hoja, y las partes restantes del documento se redactan según sea necesario.
2. Cuando se llena a mano, solo se utilizan letras de imprenta, así como un bolígrafo con tinta azul o negra.
3. El documento se envía por correo certificado con, por correo electrónico o por presentación en persona al Servicio de Impuestos Federales.
4. Al completar la declaración en línea, se envía a la dirección de la oficina de impuestos automáticamente.

Debe adjuntarse a 3-NDFL, ya que los elementos de ingresos y gastos del sujeto deben ser confirmados por los papeles correspondientes.

Es importante al transferir la declaración durante una visita personal al servicio de impuestos para tomar del empleado receptor, y al enviar por correo, un certificado de aceptación de documentos para enviar.

Base normativa

Todas las cuestiones relacionadas con el procedimiento para completar y presentar un certificado 3-NDFL, así como para determinar el círculo de personas sujetas a impuestos, están prescritas en el Código Fiscal de la Federación Rusa.

Es recomendable prestar especial atención a artículos como:

Artículo	Contenido
	Permite determinar si el pagador pertenece a una determinada sucursal del IFTS
	Establece el procedimiento para la devolución de las cantidades tributarias pagadas en exceso
	Indica el proceso y plazos para presentar una declaración de impuestos al Servicio de Impuestos Federales
	Determina qué entradas de efectivo debe tener en cuenta el pagador en la declaración
	Proporciona una lista de documentos que pueden convertirse en la base para confirmar los costos en efectivo y los recibos de una persona.
218-221	Explica las bases y el procedimiento para obtener el derecho a deducciones fiscales
, 229	Categorías de contribuyentes del impuesto sobre la renta que se incluyen en el impuesto sobre la renta de las 3 personas

Quién debe presentar 3-IRPF

La legislación fiscal de la Federación Rusa define con bastante claridad el círculo de contribuyentes que presenta una declaración 3-NDFL al servicio de impuestos. Una lista completa de sujetos de impuestos se puede encontrar en los artículos 227-229.

El círculo de personas que presentan un certificado 3-NDFL al IFTS es extremadamente amplio e incluye:

En los dos primeros casos, los sujetos completan el documento por su cuenta, y en el segundo, la solución de este problema se encomienda al departamento de contabilidad de la empresa.

Individuos

Los ciudadanos suelen llenar un certificado 3-NDFL en su nombre. Con él, declaran a las autoridades fiscales sobre los ingresos recibidos, y también reciben el derecho a las deducciones.

Las personas deben presentar una declaración al IFTS si pertenecen a uno de los siguientes grupos (artículo 228 del Código Fiscal de la Federación Rusa):

1. Los ciudadanos que no tengan la condición de agentes fiscales por los fondos recibidos en virtud de un contrato, así como por la prestación de cualesquiera obras y servicios a particulares.
2. Propietarios de apartamentos, casas, vehículos u otros bienes que los vendieron en el período que se informa y recibieron ingresos.
3. Residentes de la Federación Rusa que tuvieron entradas de efectivo durante el año de fuentes ubicadas fuera del país.
4. Participantes de concursos y loterías que hayan recibido premios en efectivo.
5. Herederos que, en relación con sus derechos, hayan percibido alguna renta (no relacionada con la herencia principal).

El artículo también contiene el rubro “otros ingresos adicionales”. Implica que un ciudadano llena un certificado 3-NDFL si recibió otro tipo de ingresos durante el período impositivo, tanto en especie como en efectivo, y estos fondos no fueron declarados previamente.

Las únicas excepciones son los obsequios de miembros de la familia. Si las entradas se realizaron en especie, entonces su valor se estima al precio de mercado actual, que se formó en el mercado en el momento de completar la declaración.

Entidades legales

Las personas jurídicas no presentan declaraciones a la oficina de impuestos directamente por sus ingresos, ya que no están sujetos al impuesto sobre la renta.

En este sentido, las organizaciones tampoco pueden contar con deducciones estándar, profesionales, de propiedad y sociales.

Sin embargo, dentro de cualquier empresa hay una impresionante plantilla de empleados. Del salario, son declarados por el departamento de contabilidad del empleador e ingresados ​​​​en el certificado 2-NDFL.

Sin embargo, cualquier empleado puede solicitar uno de los tipos de deducciones del impuesto sobre la renta, incluidos (artículos 218-221 del Código Fiscal de la Federación Rusa):

Tipo de deducción	Descripción
	Afectan a aquellas categorías de ciudadanos que tienen la condición de beneficiarios (héroes de la V.O.V., discapacitados, familias numerosas, etc.)
	Los empresarios individuales, los abogados y notarios que se dediquen a la práctica privada, los autores de obras de ciencia o arte pueden recibir
	Recibidos por entidades que adquirieron inmuebles residenciales durante el período impositivo
	Permite devolver parte del impuesto sobre la renta a los ciudadanos que tengan gastos de educación, tratamiento o caridad durante el año
	Los ciudadanos que realicen transacciones con valores en el mercado de valores tienen derecho a recibir, y su tamaño se determina con base en el monto de los ingresos recibidos, los costos incurridos o el monto invertido en la cuenta de inversión ()

Correspondiente a uno de los grupos anteriores, el empleado debe escribir y presentar documentos de respaldo al departamento de contabilidad de su empleador.

El procesamiento adicional del impuesto sobre la renta de 3 personas se lleva a cabo sin su participación, y se puede realizar un reembolso junto con el salario.

Empresarios individuales (PI)

La presentación de certificados 3-NDFL por parte de empresarios individuales se lleva a cabo en dos casos (artículo 227 del Código Fiscal de la Federación Rusa):

• si desea declarar sus ingresos o tener derecho a la devolución de parte del impuesto sobre la renta;
• si tienen una plantilla de empleados que se les aplican con una solicitud para emitir una deducción fiscal.

Los empresarios a menudo utilizan los servicios de un contador entrante: debe tratar los problemas relacionados con la devolución de parte del impuesto sobre la renta personal a los empleados.

En general, el registro del IRPF afecta a todos los propietarios de empresas que actúan como empresarios individuales, ya que es la única forma de declarar sus ingresos. Los notarios y abogados que se dedican a la práctica privada entran en esta categoría.

Quién llena el formulario

De los que están obligados a presentar el IRPF, la mayoría de los sujetos cumplimentan la declaración por su cuenta. En particular:

• ciudadanos que reciben ingresos adicionales;
• empresarios individuales presentando los resultados de sus actividades a las autoridades fiscales.

Puede completar la declaración usted mismo, habiendo tomado previamente su formulario en cualquier oficina del IFTS o descargándolo en el sitio web del servicio de impuestos.

También puede ver un documento de muestra aquí. Puede enviar el documento terminado a través de la oficina de correos por correo certificado o llevarlo personalmente al Servicio de Impuestos Federales.

Hay una manera más fácil: en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, en la sección "Servicios electrónicos", hay un formulario en línea conveniente que le permitirá completar y enviar rápidamente el impuesto sobre la renta de 3 personas respondiendo una serie de preguntas simples.

En las empresas, los certificados 3-NDFL para empleados pueden ser llenados por un contador que deberá presentar el paquete de documentos requerido.

Así, la cumplimentación del certificado 3-NDFL afecta principalmente a personas físicas.

Los ciudadanos y empresarios individuales que cumplan con la obligación de declarar entradas de efectivo o que tengan derecho a la devolución de impuestos deben preparar una declaración y adjuntar a ella un paquete de documentos que acrediten ingresos y gastos.

Las empresas se enfrentan a la necesidad de cumplimentar este documento únicamente en relación con sus empleados.

¡Atención!

• Debido a los frecuentes cambios en la legislación, la información a veces se vuelve obsoleta más rápido de lo que podemos actualizarla en el sitio.
• Todos los casos son muy individuales y dependen de muchos factores. La información básica no garantiza la solución de sus problemas específicos.

La declaración de impuestos juega un papel decisivo en si un individuo recibe una deducción, por lo que el procedimiento para completar el 3-NDFL requiere una atención especial.

Por regla general, los contribuyentes tienen pleno derecho por ley a reducir su base imponible, pero pierden esta oportunidad por la comisión de diversos errores en el llenado de la declaración. Para evitar estas consecuencias, le recomendamos que se familiarice con el texto de este artículo sobre el tema del procedimiento para presentar una declaración de impuestos.

Antes de comenzar a discutir las condiciones bajo las cuales se debe completar el documento, proponemos comprender por qué fue puesto en vigencia por la legislación tributaria y de qué se trata.

Una declaración de impuestos es uno de los tipos de documentos obligatorios para presentar ante el servicio de impuestos, que, por regla general, se redacta de acuerdo con un formulario especialmente aceptado.

La declaración sirve para garantizar que la inspección fiscal pueda controlar todas las fuentes de ingresos de un individuo, el monto de las tasas fiscales que se retiran de ellos, así como diversas transacciones financieras relacionadas con los gastos.

Los particulares a menudo se enfrentan a la ejecución de un documento de este tipo a la hora de obtener una deducción fiscal. Sin embargo, en algunas situaciones, el documento se llena por otras razones.

Cabe señalar que si el contribuyente presentó la declaración a consideración con el requisito de acumular una devolución de impuestos en el año en curso y no recibió toda la compensación material, entonces para retirar el saldo de fondos, es necesario completar el documento de nuevo, pero sólo para el nuevo período impositivo.

Reglas de llenado

Ahora es el momento de pasar al siguiente paso: considerar las reglas para procesar el documento. Le recomendamos enfáticamente que no los descuide, ya que son muy importantes y afectan el momento de la consideración de la declaración. Cuantos más errores, más tiempo esperará el solicitante de la deducción la recepción de los recursos materiales en la cuenta bancaria.

La información debe ingresarse en el formulario 3-NDFL de acuerdo con los siguientes requisitos:

• Pérdida de datos. Bajo ninguna circunstancia se debe devolver un documento con datos corregidos, perdidos o dañados. La mayoría de las veces, los contribuyentes cometen tales descuidos al grapar las hojas, por lo que primero verifique antes de este procedimiento si el texto ha sido capturado.
• Relleno. Toda la información requerida para ingresar en los campos de la declaración, por regla general, se toma de documentos que ya están en manos del contribuyente. Si una persona no encuentra la información necesaria en ellos, puede solicitar al inspector de impuestos que emita un certificado que contenga la información necesaria.
• Formato de grabación. Los datos que se requieren proporcionar en una celda en particular deben estar claramente en ella y no ir más allá de ella.
• Escribir la cantidad de dinero. Todas las cantidades están escritas en su totalidad. Es decir, no solo la parte completa - rublos, sino también la fracción - kopeks.
• Información sobre los ingresos obtenidos fuera de la Federación Rusa. En esta situación, los fondos recibidos dentro de otro estado se transfieren a la moneda rusa. Después de eso, se redondea (si la parte fraccionaria es inferior a 50 kopeks, entonces no se tiene en cuenta, y si es más, se redondea hacia el rublo completo), solo se escribe la parte entera.
• Ingresos recibidos no en rublos. Si una persona recibió algún ingreso en moneda extranjera, debe convertirlo en rublos, utilizando estrictamente la tasa aprobada por el Banco Central de Rusia.
• Parte superior de cada página. En todas las hojas de la declaración jurada, sin excepción, se deberán colocar números de página, apellido, iniciales y número de identificación de una persona física. Si un individuo no es un empresario privado, entonces no es necesario que coloque un código en cada hoja.
• parte inferior de cada página. Todas las páginas de la declaración, además de la página de título, deben contener ciertos detalles: esta es una firma personal de la hoja física y la fecha en que se emitió el documento. Al colocar su firma, el contribuyente confirma que todos los datos anteriores son ciertos y, en caso contrario, asume la responsabilidad administrativa.
• Escritura de texto. Como sabe, las designaciones digitales se ingresan en la mayoría de las celdas de la declaración, pero algunas de ellas aún necesitan ingresar texto. Debe comenzar a escribir texto desde el borde izquierdo de la celda, sin dejar celdas vacías a la izquierda, lo que ayudará a eliminar la posibilidad de que la información no encaje en la columna asignada para ello.

Requerimientos generales

Además de las reglas anteriores, las personas deben tener en cuenta que la información debe ser ingresada de manera precisa y confiable.

Después de ingresar la información en el documento, debe verificar varias veces si corresponden exactamente a los datos similares indicados en otros documentos, y tampoco olvide que la declaración debe presentarse para su consideración no antes del final del impuesto. plazo para el que se redacta.

Además, hay que tener en cuenta que existen varias muestras de un documento de este tipo. Debe usar el que se compiló para el año anterior a la fecha de hoy.

¿Es posible completar el impuesto sobre la renta de 3 personas a mano?

La legislación fiscal aprobó dos formas de presentar una declaración 3-NDFL: esto es con la ayuda de un programa especial y con la propia mano del contribuyente. En este último caso, todas las hojas del documento deben estar llenas con un bolígrafo negro o azul. Otros colores de tinta son estrictamente inaceptables.

Si una persona decide redactar una declaración con su propia mano, debe recordar los siguientes matices del procedimiento de llenado:

Por ejemplo, si un contribuyente llena un documento para reducir la base imponible en relación con la adquisición de bienes inmuebles que son de propiedad compartida, y necesita ingresar el valor 1/5 en dos columnas de cinco celdas cada una, entonces esto se hace de la siguiente manera: 1—-, signo “/”, 5—-.

Se necesitará una muestra de cómo completar 3-NDFL en 2019 al comprar un apartamento si desea recibir una deducción de la oficina de impuestos. El formulario de declaración es nuevo. En el artículo le diremos cómo completar una declaración para recibir una deducción del impuesto sobre la renta personal por la compra de un apartamento. 555975

27 de marzo de 2019

30 de enero de 2019

En 2019, presentar a la inspección un nuevo modelo de solicitud de declaración del IRPF, si ha declarado deducciones del año anterior. De lo contrario, las autoridades fiscales pueden negarse a devolver. Cómo completar un nuevo formulario de solicitud para una declaración de impuestos sobre la renta personal, aprenderá en el artículo. 54160

11 de enero de 2019

La fecha límite para presentar el 3-NDFL para 2018 para personas físicas en 2019 depende de si los ingresos sobre los que se debe pagar el impuesto se reflejan en la declaración o no. Este plazo no se cumple si el informe es necesario para un reembolso de impuestos. 94525

28 de diciembre de 2018

5 de julio de 2018

Se necesitará un ejemplo de llenado de la hoja E1 de la declaración 3-NDFL cuando un individuo declara deducciones sociales para el impuesto sobre la renta personal. Por ejemplo, al pagar la educación de los hijos o su costoso tratamiento. Tenga en cuenta que para una serie de deducciones existen límites que se reflejan en la hoja E1. 3308

18 de junio de 2018

Los empresarios individuales en el sistema tributario simplificado no están obligados a presentar una declaración en forma de 3-NDFL. Esta regla está escrita en la Parte 1, Cláusula 3 del Artículo 346.11 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Pero hay excepciones a la regla. Si es necesario presentar una declaración 3-NDFL en su caso, lea el artículo. 3728

31 de mayo de 2018

25 de mayo de 2018

23 de mayo de 2018

Si no ha recibido una deducción del impuesto social de su empleador durante el año, puede devolver el impuesto al final del año. Para ello, presente una declaración 3-NDFL. Le diremos dónde colocar el código de deducción 327 en la declaración 3-NDFL para recibir una deducción social de la oficina de impuestos. 5594

11 de mayo de 2018

7 de mayo de 2018

27 de abril de 2018

23 de abril de 2018

La declaración en el formulario 3-NDFL se completa en dos casos. La primera es pagar o pagar impuesto adicional. La segunda es devolver el sobrepago del presupuesto. Para ello, en cualquier caso, es necesario cumplimentar todos los datos requeridos, incluido el código OKTMO del lugar de residencia. 2289

13 de febrero de 2018

14 de enero de 2018

Puede completar el impuesto sobre la renta de 3 personas en 2019 para una deducción de impuestos de forma gratuita utilizando el programa en el sitio web del servicio de impuestos. El Servicio de Impuestos Federales actualizó el programa para la presentación del impuesto sobre la renta de 3 personas para 2018. Dónde descargar el programa para una deducción de impuestos y cómo usarlo, aprenderá en el artículo. 20764

27 de noviembre de 2017

Le diremos cómo redactar una declaración en forma de 3-NDFL para 2017, cómo ha cambiado la forma de este informe, en qué plazo presentar 3-NDFL para 2017. También puede encontrar una muestra del informe completo en este artículo. 82677

4 de mayo de 2017

Para recibir una deducción por propiedad comprada o vendida en 2016, debe presentar una declaración 3-NDFL para una deducción de propiedad para 2016 a la inspección. Cómo completarlo y qué documentos adjuntar, consulte el artículo. 10468

3 de mayo de 2017

12 de abril de 2017

13 de febrero de 2017

Durante los últimos tres años, ¿ha pagado por educación o tratamiento? ¿O alguna vez has comprado una casa? Luego, el estado le reembolsará parte del dinero gastado. Pero para esto, debe completar una declaración en forma de 3-NDFL para 2016. 160228

9 de febrero de 2017

6 de febrero de 2017

Para pagar de forma independiente el impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos recibidos o recibir una deducción fiscal sin la participación del empleador, los ciudadanos presentan el impuesto sobre la renta de 3 personas. En 2017, el formulario es nuevo. Y hay más tiempo para prepararse debido a los fines de semana y días festivos. 6527

10 de enero de 2017

27 de diciembre de 2016

6 de marzo de 2014

Para el 30 de abril, todos los ciudadanos deben informar sus ingresos del último año. Para hacer esto, debe enviar el formulario 3-NDFL a la oficina de impuestos. Nuestra nueva guía en video lo ayudará a completar esta declaración rápidamente y sin errores si desea reclamar una deducción de impuestos sobre la propiedad. 165988

5 de abril de 2013

Nuestro editor ya logró obtener una deducción del impuesto a la propiedad este año al comprar un apartamento. Compartió su experiencia con los lectores: cómo llenar rápidamente el impuesto sobre la renta de 3 personas, qué documentos preparar para el IFTS, cómo acelerar una revisión de escritorio de la declaración. 114937

28 de marzo de 2013

Si vendió una propiedad el año pasado, debe presentar una declaración 3-NDFL a más tardar el 30 de abril. Nikolay Stelmakh, Jefe Adjunto del Departamento de Impuestos de Individuos del Ministerio de Finanzas de Rusia, habla sobre qué ingresos deben declararse y cómo hacerlo. 32750

11 de febrero de 2013

7 de febrero de 2013

1 de marzo de 2012

16 de enero de 2012

Documento: Orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 10 de noviembre de 2011 No. ММВ-7-3/ [correo electrónico protegido] Registrado por el Ministerio de Justicia de Rusia el 13 de diciembre de 2011 No. 22575. Lo que ha cambiado en el trabajo: ya a fines de 2011, es necesario informar sobre los ingresos personales al impuesto de acuerdo con el nuevo formulario 3-NDFL . El mismo formulario se debe utilizar si es necesario reclamar una deducción de propiedad a través de la inspección. 18009

25 de diciembre de 2011

La práctica demuestra que no es tan fácil devolver el IRPF al comprar una vivienda. Incluso el defecto más pequeño en los papeles - y la deducción será negada. En este material, junto con los inspectores de Moscú, comprenderá los matices de registrar una deducción de propiedad. 5982

21 de junio de 2011

Nuestro director vendió un coche el año pasado. Antes de eso, había sido propietario del automóvil durante más de tres años. Recientemente recibió una carta de la inspección. Lo quieren multar por no presentar declaración 3-NDFL. Pero el monto del impuesto sigue siendo cero, ¿es legal la multa y es necesario declarar la renta? 90

14 de junio de 2011

El titular de nuestra empresa presentó a la inspección una declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas del último año, declarando en ella una deducción de propiedad para la compra de vivienda. Pero las autoridades fiscales le devolvieron solo una parte del impuesto. Lo motivaron porque una de las empresas donde laboraba el jefe no presentó certificados 2-NDFL del último año y no transfirió impuesto al presupuesto. Ahora las autoridades fiscales exigen que el jefe excluya de la declaración los ingresos recibidos de esta empresa y reduzca el monto de la deducción de propiedad declarada. ¿Son legales sus acciones? 86

6 de junio de 2011

21 de abril de 2011

¿Has vendido tu casa? El impuesto sobre las ventas se puede reducir reclamando una deducción de propiedad. Con la compra de vivienda, la situación es la siguiente: si utiliza la deducción, entonces se le cobrará un impuesto sobre la renta (impuesto sobre la renta personal) más bajo de su salario. O te devolverán el IRPF pagado en exceso a tu cuenta bancaria. Obtenga más información sobre cómo aplicar las deducciones de propiedad de manera más rentable en este artículo. 18184

21 de marzo de 2011

12 de enero de 2011

Será necesario informar para 2010 según el nuevo formulario 3-NFDL. No hay cambios importantes en la forma, los cambios adoptados son más de carácter técnico. Ahora la hoja D refleja las deducciones profesionales tanto por regalías como por pagos bajo el GPA. 155