نحوه تعیین سقف نقدی برای یک سال محدودیت پرداخت جریمه بیش از حد مجاز. تعیین محدودیت در درآمد تخمینی

خیلی به حسابداری صحیح در شرکت ها بستگی دارد. یک حسابدار واجد شرایط که به طور حرفه ای و دقیق وظایف رسمی خود را انجام می دهد می تواند سازمان را در برابر ادعاهای مقامات نظارتی محافظت کند: خدمات مالیاتی، بازرسی کار و غیره. تعیین محدودیت نقدی .

رمزگشایی مفهوم "حد نقدی"

به عبارت ساده، عبارت "حد نقدی" مخفف کلمه "محدودیت نقدی" است: این حداکثر مقدار مجاز وجه نقد در یک انبار نقدی، گاوصندوق یا میز نقدی یک شرکت تجاری در پایان روز است. این هنجار توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه معرفی شده است و بخش حسابداری شرکت باید این حد را به صورت جداگانه در ابتدای هر سال تقویمی تعیین کند.

تعیین و حفظ محدودیت نقدی برای بسیاری از حسابداران دردسر است. برای جلوگیری از مازاد، آنها باید دائماً نقدینگی را زیر نظر داشته باشند و اگر در عصر پول ناگهان از حد معمول در میز پول بیشتر شد ، نماینده بخش حسابداری باید برای این کار به بانک مراجعه کند. در غیر این صورت بعید به نظر می رسد که در طول هر گونه راستی آزمایی بتوان از مجازات اداری اجتناب کرد.

همانطور که قبلا بود

پیش از این، مطلقاً تمام شرکت ها و سازمان هایی که با پول نقد سروکار دارند مجبور بودند وجوه باقیمانده موجود را محدود کنند. از ژوئن 2014، این رویه تغییر کرده است: اکنون برخی از نمایندگان تجاری ممکن است محدودیت هایی را تعیین نکنند. جای تعجب نیست که بسیاری می خواستند از این حق استفاده کنند.

اما در بازرسی های انجام شده توسط سازمان امور مالیاتی، تخلفاتی ناشی از عدم آگاهی کافی از چارچوب قانونی در خصوص محتوای نامحدود موجودی نقدی و در نتیجه جریمه هایی برای تعدادی از بنگاه ها و سازمان ها مشاهده شد.

به همین دلیل است که برای جلوگیری از مطالبات از سوی سازمان های مالیاتی، لازم است از حق صندوق نقدی نامحدود با صلاحیت و با درک روشن از کلیه قوانین این فرآیند استفاده شود.

در چه مواردی تجاوز از سقف در باجه مجاز است؟

همانطور که در قانون آمده است، در روزهای کاملاً مشخص، شرکت ها و سازمان ها می توانند به طور کاملاً قانونی اجازه مازاد نقدی را بدهند. به خصوص:

1. در صورتی که پرداخت دستمزد، کمک های اجتماعی، مادی، کمک هزینه تحصیلی و غیره مورد انتظار باشد، اما حداکثر پنج روز کاری از تاریخ برداشت پول برای این منظور از حساب جاری شرکت؛
2. اگر معاملات نقدی در تعطیلات غیر کاری یا تعطیلات آخر هفته انجام شود، صندوق نقدی نیز ممکن است مقادیری بالاتر از مقادیر حدی داشته باشد.

هر شرایط دیگری نمی تواند بیش از حد مجاز را توجیه کند و ناگزیر منجر به مجازات های اداری در قالب جریمه خواهد شد.

جریمه های بیش از حد مالی در گیشه

جریمه های پولی برای بیش از مقدار درآمد ذخیره شده در صندوق نقدی بسیار قابل توجه است:

• اشخاص حقوقی(شرکت ها و سازمان ها) ممکن است از 40 تا 50 هزار روبل جریمه شوند.
• کارآفرینان انفرادیو همچنین مقامات (حسابداران یا مدیران) شرکت های تجاری مشمول جریمه از 4 تا 5 هزار روبل هستند.

اگر نمی توانید، اما واقعاً می خواهید: حق چشم پوشی از محدودیت نقدی

شرکت های تجاری مرتبط با حوزه کسب و کار کوچک و همچنین کلیه کارآفرینان انفرادی بدون توجه به رژیم مالیاتی که اعمال می کنند می توانند از این حق استفاده کنند.

امتناع از محدودیت در پرداخت به معنای اقدامات خاصی نیست، فقط کافی است پارامترهای خاصی را رعایت کنید:

• درآمد حاشیه ای- حداکثر 800 هزار بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده برای خدمات انجام شده و کالاهای فروخته شده.
• کارکنان محدود- برای آخرین سال تقویمی، تعداد کارکنان شرکت نباید از 100 نفر تجاوز کند.
• مشارکت در سرمایه مجاز- حداکثر یک چهارم سهم سایر اشخاص حقوقی.

اگر شرکت تحت این الزامات قرار گیرد، می تواند با خیال راحت منابع مالی نامحدود را به صورت نقد نگه دارد.

در مواردی که حق عدم محدودیت نقدی بوجود می آید نه از زمان ثبت نامبنگاه و به دلایلی دیگر در جریان فعالیت خود، مدیریت بنگاه برای استفاده از آن باید مراحل زیر را انجام دهد:

1. در یک تصمیم کتبی مبنی بر لغو دستور صادر شده قبلی در مورد ایجاد محدودیت نقدی؛
2. دستور جدیدی صادر کنید که در آن نوشته شود از فلان تاریخ محدودیت نقدی وجود ندارد.

تعیین محدودیت نقدی: رویه و قوانین

همانطور که در بالا ذکر شد، تمام شرکت ها و سازمان های بزرگ موظف به ایجاد محدودیت های نقدی هستند. اگر این کار انجام نشود، طبق قانون محدودیت نقدی صفر در نظر گرفته می شود. به منظور تعیین محدودیت برای دارایی های ذخیره شده در صندوق، رئیس یک شرکت یا سازمان نیاز به صدور دستور مناسب دارد. نیازی به ارائه هیچ گونه درخواست یا اطلاعیه ای به سازمان مالیاتی نیست.

توجه! کارآفرینان انفرادی یا اشخاص حقوقی که در حوزه کسب و کارهای کوچک و متوسط ​​فعالیت می کنند می توانند به ابتکار خود محدودیت نقدی تعیین کنند.

به عنوان یک قاعده، منطق چنین اقداماتی تمایل به اطمینان از کنترل ایمنی پول نقد است. در عین حال ، باید درک کرد که اگر دستور مربوطه صادر شود و سقف نقدی تعیین شود ، بخش حسابداری شرکت یا کارآفرین فردی موظف است از آن پیروی کند و تمام مازاد را به بانک برساند. در صورت مشاهده تخلف در بازرسی، قطعا سازمان بازرسی مالیاتی به مجازات اداری متوسل خواهد شد.

نحوه محاسبه سقف نقدی

این سوال بیشتر مورد توجه حسابداران مبتدی است. شما نیازی به شکستن سر خود ندارید - گزینه های محاسبه توسط قانون پیش بینی شده است:

• بر اساس حجم دریافتی های نقدی طبق فرمول:

  حد = درآمد / دوره تسویه x روز

• با حجم برداشت نقدی (در صورت عدم وجود درآمد نقدی) طبق فرمول:

  محدودیت = مسائل / دوره صورتحساب x روز

توضیحات:

درآمد- میزان وجوه حاصل از فروش خدمات و فروش کالا. اگر شرکت به تازگی ایجاد شده است، در اینجا باید میزان تخمینی درآمد را نشان دهید.

دوره صورتحساب- از 1 تا 91 روز شامل. می توان آن را کاملاً خودسرانه انتخاب کرد.

روزها- بین 7 تا 14 روز کاری بین برداشت نقدی. لازم به یادآوری است که هر چه تعداد روزها کمتر باشد، پول کمتری باید در صندوق باقی بماند.

بنابراین، اگر یک شرکت، به دلیل شرایطی که توسط قانون تعیین شده است، موظف به رعایت دقیق انضباط نقدی، محاسبه عصرانه سود روزانه و مانده سپرده نزد بانک باشد، این امر باید مطابق با کلیه قوانین و مقررات تعیین شده توسط بانک انجام شود. قانونگذار در غیر این صورت بعید به نظر می رسد که بتوان از تحریم های اداری ساختارهای کنترل گر جلوگیری کرد.

برخی از زمینه های فعالیت تجاری، بسته به ویژگی های آنها، به طور جدایی ناپذیری با انجام تسویه نقدی با تامین کنندگان یا مشتریان مرتبط است. و تسویه حساب در خود شرکت یا تجارت یک کارآفرین فردی، به عنوان مثال، با کارمندان، غیر معمول نیست. بنابراین، مهم نیست که تراکنش‌های غیر نقدی چقدر راحت باشند، همیشه نمی‌توان جریان‌های نقدی را منحصراً در حساب‌های بانکی نگه داشت. بخشی از عملیات را می توان با پول واقعی انجام داد، یعنی حرکت های نقدی را تشکیل می دهد. علاوه بر این، این سوال به این موضوع مربوط می شود که چقدر پول نقد از یک کارآفرین یا شرکت خاص وجود دارد، و همچنین میزان رد کردن روزانه چقدر است. تفاوت بین دریافت‌ها و رد کردن‌ها بر روی مانده نقدینگی موجود تأثیر می‌گذارد. حد موجودی نقدینگی پارامتری است که یک شرکت یا کارآفرین فردی می تواند برای کنترل پول نقد خود تنظیم کند.

نحوه محاسبه سقف نقدی

محدودیت نقدی را نمی توان به عنوان یک مقدار دلخواه تعریف کرد. در این مورد باید قوانین خاصی رعایت شود. روش محاسبه حد وجه نقد در فرمان شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 بانک روسیه (که در 19 ژوئن 2017 اصلاح شد) تأیید شده است. این سند دو گزینه برای تعیین این مقدار ارائه می دهد.

روش اول برای شرکت ها و کارآفرینان فردی مناسب است که به طور منظم پرداخت های نقدی کالا و خدمات را از خریداران و مشتریان دریافت می کنند یا قصد دارند به طور منظم پرداخت های نقدی دریافت کنند. محاسبه بر اساس شاخص های درآمد واقعی یا پیش بینی شده است.

محاسبه طبق فرمول انجام می شود:

مقدار L حد صندوق نقد است، V مقدار پولی است که برای کالاها، کارها یا خدمات فروخته شده در صندوق دریافت می شود. شاخص P دوره تسویه حساب است که حجم دریافتی های نقدی در روزهای کاری در نظر گرفته می شود و نمی تواند از 92 روز تجاوز کند. آخرین مقدار - N - تعداد روزهای کاری بین تحویل پول نقد به بانک است. این مدت در موارد کلی نباید از 7 روز کاری تجاوز کند و اگر فعالیت در محلی که بانک وجود ندارد بیش از 14 روز باشد.

اگر برای یک تاجر مفید است که حد موجودی نقدی بالاتری را تعیین کند، می تواند از مقادیر به اصطلاح اوج برای دریافت های نقدی در محاسبه استفاده کند.

محاسبه محدودیت نقدی بر اساس درآمد واقعی، به عنوان مثال:

فرض کنید مقدار وجوه دریافتی در صندوق نقدی شرکت: برای اکتبر 2016 - 105500 روبل، برای نوامبر - 211500 روبل، برای دسامبر - 432100 روبل (ارزش اوج). نقل و انتقالات بانکی به صورت روزانه انجام می شود.

بنابراین، حد موجودی نقدی برای سال 2017 را می توان به شرح زیر محاسبه کرد:

L \u003d (105,500 + 211,500 + 432,100) / (21 + 21 + 22) * 1 \u003d 11,705 روبل.

فرمول دوم بیشتر برای آن دسته از نهادهای تجاری مناسب است که پرداخت نقدی از مشتریان را نمی پذیرند، اما با پول نقد به عنوان بخشی از پرداخت هزینه های دریافتی برای خرید کالا، کار یا خدمات کار می کنند.

فرمول این مورد به شکل زیر خواهد بود:

در این محاسبه، R مقدار وجه نقد صادر شده در طول دوره صورتحساب است. این ارزش شامل حقوق کارکنان و سایر مزایای مشابه نمی شود. P دوره تسویه در روزهای کاری است که برای آن مقدار وجه نقد صادر شده در روزهای کاری تعیین می شود، N بازه زمانی بین تاریخ های برداشت وجه نقد از بانک است. مشابه فرمول قبلی، در این محاسبه، P نباید از 92 روز کاری و N نباید به ترتیب از 7 یا 14 روز بیشتر شود.

محاسبه سقف نقدی بر اساس میزان هزینه های نقدی، به عنوان مثال:

در سال 2016، این شرکت وجوهی را برای کارمندان در مقادیر زیر صادر کرد: در اکتبر - 33,400 روبل، در نوامبر - 28,650 روبل، در دسامبر - 44,100 روبل. برداشت نقدی از حساب جاری هر 5 روز یکبار انجام می شد.

محاسبه سقف نقدی سال 2017 به شرح زیر خواهد بود:

L \u003d (33,400 + 28,650 + 44,100) / (21 + 21 + 22) * 5 \u003d 8293 روبل.

هر دو محاسبات گرد شدن مقدار جزئی حد موجودی نقدی را نشان می دهد. لازم به ذکر است که دستورالعمل بانک روسیه قاعده روشنی در مورد اینکه آیا سقف نقدی باید به روبل کامل یا با دقت کوپک تعیین شود، ارائه نمی دهد. نمایندگان وزارت دارایی و خدمات مالیاتی فدرال متعهد شدند که این لحظه را تعیین کنند که در نامه مورخ 6 مارس 2014 شماره ED-4-2 / [ایمیل محافظت شده]به این نتیجه رسیدند که حدود باید طبق قوانین ریاضی به روبل کامل گرد شود.

سفارش محدودیت نقدی

بنابراین، بسته به موقعیت، شرکت ها یا کارآفرینان فردی می توانند به طور مستقل مناسب ترین فرمول محاسبه را برای مورد خود انتخاب کنند. حد موجودی نقدی به دستور مدیر سازمان یا خود کارآفرین تعیین می شود. این سفارش محدودیت نقدی یک محاسبه خاص را ارائه می دهد.

مجاز است مازاد موجودی نقدی با حد تعیین شده را فقط در روزهای پرداخت دستمزد به کارمندان یا در روزهای آخر هفته برای بانک در صورتی که روزهای کاری شرکت باشد مجاز است.

آیا محاسبه سقف موجودی نقدی الزامی است؟

چند سال پیش، هرگونه تسویه نقدی شرکت ها یا کارآفرینان فردی باید محدود می شد. به بیان ساده، هر واحد تجاری که در کار خود با پول نقد سروکار دارد، موظف به محاسبه این حد بود. عدم وجود یک محاسبه پیش فرض به معنای موجودی نقدی معتبر صفر بود.

از ژوئن 2014، زمانی که محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک لغو شد، وضعیت تغییر کرده است (بند 10، بند 2 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U). بنابراین، در سال 2017، محدودیت نقدی برای کارآفرینان فردی و شرکت های LLC اجباری نیست.

با این حال، ارزش توجه به یک نکته جالب را دارد. حد موجودی نقدی که با یک دستور داخلی قبل از تاریخ 1 ژوئن 2014 تصویب شده بود، به طور خودکار با ارائه تغییرات قانونی ارتباط خود را از دست نداد. به عبارت ساده، تا این مرحله، کسب و کارهای کوچک موظف بودند و پس از آن حق دارند حدی تعیین کنند. اگر حدی تعیین شده است باید رعایت شود. بالعکس، اگر شرکت به دلایلی دیگر تمایلی به رعایت محاسبات تعیین شده نداشته باشد، باید با صدور دستور مقتضی نسبت به لغو حد موجودی نقدی قبلی اقدام کند.

صندوق پول- وجوه شرکت یا بخش آن که معاملات نقدی انجام داده است. این همچنین شامل اتاقی می شود که چنین واحدهایی در آن قرار دارند. اما حتی این همه ماجرا نیست. اصطلاح "میز نقدی" بخش حسابداری را پنهان می کند که هنگام انعکاس اطلاعات در مورد جریان نقدی و اسناد مالی استفاده می شود. بر این اساس می توان نتیجه گرفت که محدودیت نقدی چیست.

در واقع این مقدار وجوهی است که باید در صندوق شرکت باشد. حداقل محدودیت پول توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه با شرایط خاصی تعیین می شود. اگر در پایان روز پول بیش از سقف نقدی وجود داشته باشد، با انتقال بعدی به حساب جاری به بانک منتقل می شود. شما می توانید پول نقدی را که از حد مجاز فراتر رفته است را فقط در روزهای خاصی نگه دارید - در روزهای غیر کاری، آخر هفته ها یا برای پرداخت دستمزد.

در صورت تجاوز از حد مجاز، این موضوع می تواند مشکلات متعددی را برای شخص حقوقی به همراه داشته باشد و سال 2018 نیز از این نظر مستثنی نیست. مهم نیست که نقض چقدر بزرگ است - پنج یا پنجاه هزار روبل.

محدودیت نقدی برای سال 2018: ظرافت های محاسبه

سه سال پیش (در مارس 2014) بانک روسیه دستوری صادر کرد که بر اساس آن برخی مقررات مربوط به مشاغل کوچک لغو شد. از تابستان 2014، همه شرکت ها حق نگهداری پول نقد را بدون شرایط سخت برای دوره یا مبلغ دریافت کرده اند. با وجود این، نیاز به محاسبه حد هنوز اهمیت خود را از دست نداده است. در زیر نحوه انجام صحیح آن را خواهیم دید.

همچنین بخوانید -

این کار به دو صورت انجام می شود - از طریق صدور یا از طریق رسید. اگر محاسبه در هنگام دریافت انجام شود، سقف نقدی برابر است با مقدار درآمد تقسیم بر حاصلضرب دوره برداشت نقدی و تعداد روزهای کاری. در فرآیند محاسبه حد موجودی نقدی، لازم است تعدادی از تفاوت های ظریف را در نظر بگیرید:

• هر دوره 3 ماهه در 92 روز گذشته برای محاسبه در نظر گرفته می شود. پس از آن، با در نظر گرفتن برنامه کاری شرکت یا تقسیم آن، مقدار درآمد بر تعداد روزهای کاری که در دوره انتخابی لحاظ نشده است، تقسیم می شود.
• کل درآمد فقط شامل سود حاصل از فروش کارها، کالاها یا خدمات و همچنین عواید حاصل از سایر فعالیت های مالی است.
• شرایط انتقال سود در قرارداد با موسسه مالی مشخص شده است و نمی تواند بیش از هفت روز باشد. در صورت عدم وجود شعبه موسسه در شهرک، مدت زمان به دو هفته افزایش می یابد. شایان ذکر است که هنگام تنظیم برنامه ای برای جمع آوری وجوه، این پارامتر باید در محاسبه در نظر گرفته شود.

نمونه ای از محاسبه سقف نقدی. سود شرکت در سه ماه گذشته 10 میلیون روبل است. در این مدت، تمام روزها (92 روز) کار می کردند. جمع آوری هر پنج روز یکبار (با توافق طرفین) انجام می شود. در این مورد، حد موجودی نقدی (10 میلیون روبل / 92) * 5 = 543،478 روبل است.

هنگام محاسبه سقف صندوق برای صدور وجوه، کلیه وجوه صادر شده مبنا قرار می گیرد. با این حال، دستمزد در نظر گرفته نمی شود. این تکنیک برای مواردی که یک تجارت شامل خرید مواد خام از مردم است، مرتبط است.

لغو محدودیت پرداخت: آنچه باید بدانید؟

طبق این قانون، محدودیت نقدی برای کارآفرینان فردی که در همه سیستم های مالیاتی کار می کنند و همچنین برای مشاغل کوچک لغو شده است. در حالت اول اثبات حقوق شما مشکلی ندارد. در مورد اشخاص حقوقی، باید حق خود را برای لغو محدودیت صندوق نقدی اثبات کنید. در عین حال، نیازی به ثبت نام اضافی نیست - کافی است با معیارهای ارزیابی مطابقت داشته باشید. در اینجا موارد اصلی وجود دارد:

• درآمد سالانه تا 0.8 میلیارد روبل (قبلا این تعداد 400 میلیون بود، بنابراین بسیاری از بازرگانان در دسته بندی مناسب قرار نمی گرفتند).
• مشارکت در سرمایه مجاز - تا 49 درصد.
• تعداد کارمندان تا صد نفر می باشد.
• مشارکت دولتی - تا 25 درصد.

طبق قانون فدرال 209، اگر یک شرکت برای 3 دوره متوالی یکی از معیارهای فوق را برآورده نکند، شرکت دیگر در رده شرکت های کوچک قرار نمی گیرد.

اگر شرکت قبلاً با محدودیت موجودی نقدی کار می کرد، اما شرایط را رعایت کرد و تصمیم به لغو آن گرفت، توصیه می شود دستور مقتضی صادر کند و به دنبال آن به کارکنان اطلاع داده شود و نسخه ای از آن را به بخش ها منتقل کند. توصیه مشابهی برای کارآفرینان فردی (حتی در غیاب کارمندان) اعمال می شود.

از ابتدای سال 2017 قانون, لمس کردنتاسیس حد تعادلاز سال 2013 دست از کار کشید. بنابراین، کارآفرین حق دارد خودش تصمیم بگیرد که آیا به چنین هنجاری پایبند باشد یا خیر. با قضاوت از روی عمل، حد موجودی نقدی هنوز مهم است و نگهداری تمام پول در دفتر نامطلوب است - بهتر است این کار را در حساب جاری بانک انجام دهید. علاوه بر این، در فرآیند فعالیت، شرکت نه تنها به پول نقد، بلکه به وجوه غیر نقدی نیز نیاز دارد. در هر صورت، مدیر باید بداند که قوانین محدودیت نقدی سال 2018 باید رعایت شود یا ارزش آن را دارد که دستور لغو اثر آن را صادر کند.

شرکت باید حداکثر مقدار پول نقدی که می تواند دائماً در صندوق باشد را تعیین کند: برای این کار تعیین می کنند محدودیت پرداخت سفارش نمونه با نرم افزار محاسبه- در پایین صفحه

نگهداری صندوق در MoemSklad راحت و ساده است: تراکنش های نقدی، ردیابی موجودی، چاپ سفارشات خروجی و ورودی، ثبت فروش خرده فروشی از طریق محل کار صندوقدار، و همچنین ایجاد خودکار PKO هنگام بستن شیفت و ایجاد گزارش Z در نقطه. فروش MySklad را امتحان کنید - در دو هفته اول، تمام ویژگی های سرویس کاملا رایگان است.

در اینجا همچنین می توانید سفارش محدودیت نقدی 2019 را به صورت رایگان دانلود کنید.

دستور توسط رئیس سازمان برای هر دوره - ماه، سه ماهه، سال و غیره صادر می شود. تاریخ انقضای سقف نقدی قابل حذف است. سپس می توانید تا زمان صدور دستور جدید با او کار کنید. فرمول های محاسبه و مثال های گویا - بیشتر.

نحوه محاسبه سقف نقدی برای سال 2019

این شرکت به طور مستقل روش محاسبه سقف نقدی را تعیین می کند. دو گزینه وجود دارد: بر اساس درآمد سازمان یا پرداخت نقدی

محاسبه سقف نقدی: بر اساس درآمد

روش اول بر اساس درآمد واقعی یا برنامه ریزی شده سازمان است. بیشتر برای کسانی مناسب است که کالاها را به صورت نقدی می فروشند یا خدمات ارائه می دهند. در این حالت، فرمول محدودیت نقدی به صورت زیر خواهد بود:

حد = درآمد / دوره تسویه x روز

مدت تسویه حساب شرکت بیش از 92 روز کاری نیست. شما می توانید آن را خودسرانه انتخاب کنید، به عنوان مثال، فصلی بودن یا "اوج" دریافتی سال های گذشته را در نظر بگیرید.

روز - این تعداد روزهای کاری بین تاریخ تحویل پول به بانک است، مدت این دوره نباید بیش از 7 روز باشد و در مناطقی که بانک وجود ندارد - بیش از 14 روز.

مثال.در سه ماهه چهارم، میز نقدی Solnyshko LLC دریافت کرد:

• در ماه اکتبر - 130500 روبل،
• در نوامبر - 345000 روبل،
• در دسامبر - 146900 روبل.

هر روز پول در بانک واریز می شود. چگونه سقف نقدی سال 2019 را محاسبه کنیم؟

ما طبق فرمول بالا محاسبه می کنیم:

(130500 روبل + 345000 روبل + 146900 روبل) / (22 روز + 20 روز + 21 روز) x 1 = 9879.4

رقم حاصل باید به روبل کامل گرد شود. بنابراین، محدودیت نقدی 9879 روبل است.

محاسبه سقف صندوق نقدی: بر اساس حجم برداشت وجه نقد

روش دوم برای کسانی مناسب است که عمدتاً از پول نقد برای پرداخت خرید یا خدمات استفاده می کنند. فرمول محدودیت نقدی بر اساس حجم برداشت وجه نقد خواهد بود:

محدودیت = صدور / دوره تسویه x روز

مثال. Tigr LLC در سه ماهه چهارم سال 2017 یک حساب برای کارمندان برای پرداخت کالاهای خانگی صادر کرد:

• در ماه اکتبر - 30000 روبل،
• در نوامبر - 45000 روبل،
• در دسامبر - 60000 روبل.

هر 5 روز کاری پول از حساب جاری برداشت می شد. محاسبه سقف نقدی به شرح زیر خواهد بود:

(30000 روبل + 45000 روبل + 60000 روبل) / (22 روز + 20 روز + 21 روز) x 5 = 10714.3

ما به روبل کامل گرد می کنیم، 10714 روبل می گیریم.

نظم و انضباط نقدی در پرداخت آنلاین در سال 2019

انضباط نقدی شامل رعایت قوانین تسویه نقدی از جمله تعیین سقف نقدی است.

از آنجایی که صندوق نقدی نه تنها در موسسات تجاری، بلکه در جاهایی که جابجایی وجه نقد وجود دارد، استفاده می شود، انضباط نقدی برای کلیه اشخاص حقوقی اعمال می شود. برای مثال، CCP زمانی مورد نیاز است که:

• حقوق و دستمزد،
• جمع آوری پول،
• بازگشت یا صدور وجوه قرض گرفته شده،
• دریافت یا واریز وجه نقد در بانک،
• تسویه حساب با افراد پاسخگو

هنگام استفاده از صندوق نقدی آنلاین، یک شخص حقوقی همچنان باید PKO، RKO، دفترچه نقدی را پر کرده و سقف نقدی را تعیین کند. اما برخی از اسناد ممکن است نگهداری نشوند.

بنابراین پس از نصب صندوق فروش آنلاین دیگر نیازی به استفاده از مجله و گواهی صندوقدار نیست.

محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک در سال 2019

در سال 2019، محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک و کارآفرینان فردی قابل تنظیم نیست. همچنین کلیه کارآفرینان انفرادی مجاز به استفاده از سفارشات اعتباری و بدهی و دفترچه نقدی هستند، یعنی نظم و انضباط نقدی برای آنها ساده شده است. هنگام نگهداری سوابق بدون PKO و RKO توسط Z-reports یا فرم های گزارش دقیق می توانید درآمد دریافت شده را تأیید کنید. اما امتناع ضمانت‌نامه‌ها می‌تواند کنترل کارکنان را دشوارتر کند: هیچ تأییدی مبنی بر دریافت پول توسط کارمند وجود نخواهد داشت.

اگر از محدودیت نقدی چشم پوشی کرده اید، باید دستور لغو آن را صادر کنید. حتما در سند مشخص کنید که از چه تاریخی سفارش نقدی تغییر می کند.

اجازه دهید با جزئیات بیشتری نظم نقدی را برای کارآفرینان و سازمان‌ها در رژیم‌های مالیاتی مختلف، از جمله کسانی که از میزهای نقدی آنلاین استفاده می‌کنند، تحلیل کنیم.

انضباط نقدی برای کارآفرینان فردی در سیستم مالیاتی ساده در سال 2019

استفاده از یک سیستم مالیاتی ساده، یک کارآفرین فردی را از رعایت الزامات انضباط نقدی معاف نمی کند.

کارآفرینان فردی در سیستم مالیاتی ساده ویژگی های خاص خود را دارند:

• آنها باید معاملات نقدی را در دفتر درآمد و هزینه (KUDiR) ثبت کنند.
• اگر یک کارآفرین در سیستم مالیاتی ساده شده برای اهداف شخصی از میز نقدی پول گرفته است، لازم نیست این عملیات در KUDiR منعکس شود (زیرا این هزینه تحت سیستم مالیاتی ساده شده در نظر گرفته نمی شود).
• لازم نیست محدودیت نقدی تعیین کنید، PKO، RKO و کتاب نقدی را حفظ کنید - کارآفرین خود روش حسابداری را انتخاب می کند.

انضباط نقدی برای کارآفرینان فردی در UTII در سال 2019

هنوز تا پایان مهلت زمان باقی است، اما بهتر است از قبل یک صندوق آنلاین راه اندازی کنید. اولا، زمانی برای عادت کردن به قوانین جدید وجود خواهد داشت، ثانیاً، شما زمان خواهید داشت که تا 18000 روبل کسر مالیات صادر کنید و ثالثاً می توانید فوراً از مزایای آن قدردانی کنید:

• راحتی محاسبات،
• صرفه جویی در چاپ BSO،
• سهولت موجودی
• کارایی در خدمات مشتری

یک صندوق نقدی را از ما سفارش دهید - در مجموعه ای از OFD و FN به مدت 15 یا 36 ماه و برنامه صندوق "Cashier MoySklad" برای Win، Android یا Linux. ما آموزش آنلاین ارائه می دهیم و به شما در واردات محصولات و قیمت کمک می کنیم.

انضباط نقدی برای LLC در سیستم مالیاتی ساده در سال 2019

نظم و انضباط نقدی برای LLC ویژگی های خاص خود را دارد. توجه داشته باشید که:

• تعیین سقف نقدی و اطمینان از رعایت آن ضروری است.
• شرکت ها باید PKO، RKO و دفترچه نقدی را حفظ کنند.
• یک کارمند مسئول صحت معاملات نقدی در شرکت منصوب می شود.
• تمام معاملات نقدی باید ثبت شود.
• وجوه دریافتی فقط باید برای مقاصدی که برای آن صادر شده اند استفاده شود.
• LLC هزینه هایی دارد که نمی توان از پول نقد استفاده کرد. به عنوان مثال، پرداخت برای اجاره املاک و مستغلات، پرداخت سود سهام یا بهره وام.

هنگام تسویه نقدی، مبلغ معامله نباید از 100000 روبل تجاوز کند. اما اگر خریدار فردی باشد محدودیتی وجود ندارد.

سوالات متداول در مورد محدودیت نقدی

کسب و کارهای کوچک چه محدودیت نقدی می توانند تعیین کنند؟

برای مشاغل کوچک در سال 2019، محدودیت نقدی قابل تنظیم نیست. تأیید - دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U. اگر شرکت تصمیم به تعیین سقف نقدی داشته باشد، فرمول به میزان درآمد یا انتشار پول بستگی دارد.

هر چند وقت یکبار یک شرکت باید سقف نقدی را مجدداً محاسبه کند؟

این را رئیس سازمان تعیین می کند. این دوره با اشاره بانک مرکزی فدراسیون روسیه تعریف نشده است، اما در نامه بانک مرکزی مورخ 15 فوریه 2012 شماره 36-3 / 25 گفته شده است که در صورت حجم، محدودیت نقدی باید بررسی شود. دریافت ها یا برداشت های نقدی به طور قابل توجهی تغییر کرده است.

چه زمانی می توانم از سقف نقدی تجاوز کنم؟

تجاوز از سقف نقدی در موارد زیر مجاز است:

• حقوق، کمک هزینه تحصیلی و سایر پرداخت ها،
• کار شرکت در تعطیلات آخر هفته و تعطیلات

چه کسی سقف نقدی را تعیین می کند؟

رئیس شرکت روش محاسبه سقف نقدی را بر اساس ویژگی های اقتصادی شرکت تعیین می کند.

آیا باید برای یک LLC در سال 2019 محدودیت نقدی تعیین کنم؟

آره. همه سازمان ها موظف به تعیین سقف نقدی برای سال 2019 هستند. سفارش نمونه با نرم افزار محاسبه

آیا انضباط نقدی برای کارآفرینان اجباری است؟

آره. اما برای کارآفرینان انفرادی، نظم و انضباط نقدی ساده شده است: آنها ممکن است PKO، RKO، دفترچه نقدی را نگه ندارند و محدودیت نقدی تعیین نکنند.

آیا انضباط نقدی در میزهای نقدی آنلاین در سال 2019 رعایت می شود؟

آره. اما اگر یک صندوق نقدی آنلاین نصب کرده اید، ممکن است برخی از اسناد نقدی نگهداری نشوند: به عنوان مثال، یک دفترچه صندوق. ادامه مطلب

همچنین ممکن است آن را مفید بدانید.

در سال 2017 سقف نقدی برای روسای مشاغل کوچک تعیین نخواهد شد. با این حال، اکنون امکان لغو محدودیت و ادامه کار بدون آن وجود دارد. برای این کار لازم است دستور مقتضی صادر شود که نمونه ای از آن در این مقاله ارائه می شود.

اگر یک شرکت/سازمان متعلق به یک دسته کسب و کار کوچک باشد، در این صورت حق بهره مندی از سقف نقدی را دارد. ماده 4 قانون فدرال شماره 209 معیارهایی را بیان می کند که براساس آن یک شرکت / سازمان در سیستم مالیاتی ساده یک نهاد تجاری کوچک در نظر گرفته می شود (فقط سه مورد از آنها وجود دارد).

بنابراین، اولین مورد این است که حد مجاز اندازه درآمد شرکت / سازمان را برای آخرین سال تقویم وارد کنید، آن را در سطح 800 میلیون روبل تنظیم کنید.

معیار دوم مربوط به ترکیب موسسان است. سهم مشارکت در قانون جزایی شرکت / سازمان فدراسیون روسیه و همچنین شهرداری ها، نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه، سازمان های مذهبی، وجوه عمومی، وجوه نباید بیش از 25٪ باشد و سهم مشارکت سوم - شرکت ها / سازمان های حزبی باید کمتر از 49٪ باشد.

معیار سوم بر میانگین تعداد کارکنان سازمان / شرکت برای سال گذشته تقویم تأثیر می گذارد، یعنی این شاخص نباید از 100 نفر فراتر رود.

به یاد داشته باشید که همه مشاغل کوچک (شامل شرکت های خرد) حق دارند هر مبلغی را بدون تحویل اجباری آن به بانک در صندوق نگهداری کنند. این در دستورالعمل بانک فدراسیون روسیه شماره 320-U، یعنی در بند دوم آن، تصریح شده است.

به منظور اعمال این مزیت برای یک شرکت / سازمان خاص، مدیر باید دستوری در مورد چشم پوشی از حد صادر کند.

سقف نقدی در سال 2017 چگونه به درستی محاسبه می شود؟

در اختیار یک کسب و کار کوچک است که محدودیتی را به اختیار خود محاسبه کند تا در آینده به آن پایبند باشد (مثلاً به منظور تضمین اضافی برای درآمدهای نقدی). برای اطلاع از نحوه انجام این کار به زیر مراجعه کنید.

بنابراین حد وجه نقد در صندوق را حداکثر مقدار مجاز پول نقد می گویند که مجاز به نگهداری در صندوق است. به عبارت دیگر، این حداکثر موجودی مجاز است که در پایان هر روز کاری در دفتر نقدی منعکس می شود. اگر بیش از سقف تعیین شده در صندوق باقی مانده باشد، مابه التفاوت باید به بانک برگردانده شود.

نیازی به محاسبه حد تعادل نیست. اگر سقف نقدی محاسبه نشده باشد برابر با صفر است. این اشتباه نیست، فقط در پایان روز کاری نباید پول نقدی در صندوق باقی بماند.

هنگام انجام بسیاری از معاملات نقدی، توصیه می شود حد را محاسبه کنید. لازم به ذکر است که سقف با دستور رئیس شرکت/سازمان تعیین می شود.

آیا باید بر سر حد محاسبه شده توافق کنم؟

در پاسخ به این سوال بلافاصله می توان گفت که حد محاسبه شده نیازی به توافق با کسی ندارد. یعنی کلیه محاسبات و همچنین تأیید مقدار حد مجاز را شرکت / سازمان به طور مستقل انجام می دهد. برای حد محاسبه شده موجودی نیازی به رضایت بازرسی مالیاتی، بانک یا هر بخش دیگری نیست.

این شاخص باید بر اساس داده های مربوط به حجم دریافتی ها، حجم پرداخت وجوه بر حسب پولی تعیین شود (این در فرمان شماره 3210-U، بند 2، بند 2 بیان شده است). همچنین در تعیین حد، باید درآمد کالاها، خدمات، آثار فروخته شده در نظر گرفته شود.

در مجموع، دو فرمول وجود دارد که به محاسبه سقف نقدی کمک می کند. آنها را می توان در ضمیمه دستورالعمل شماره 3210-U یافت. اولین فرمول برای وقوع موردی ایجاد می شود که صندوقدار برای کالاها، خدمات و کارهای فروخته شده درآمد دریافت می کند. دوم - اگر درآمد از طریق صندوق نقدی انجام نشود (در صورتی که کالاها، خدمات و کارها به صورت غیر نقدی پرداخت شده باشد)، و صندوق نقد برای دریافت های دسته های دیگر لازم است (به عنوان مثال، پذیرش وام از بنیانگذاران).

Zodiac LLC دارای یک رسید نقدی منظم است که تجارت خرده فروشی را انجام می دهد. محاسبه سقف نقدی الزامی است. بنابراین، فروشگاهی که از طریق آن تجارت انجام می شود، روزانه باز است، هیچ روز تعطیلی وجود ندارد.

حسابدار حد وجه نقد را محاسبه می کند که بر اساس داده های سه ماهه چهارم سال 2016 است. (92 روز کار). مقدار درآمد نقدی برای دوره انتخاب شده 1،150،300 روبل بود. صندوقدار سازمان هر دو روز یک بار وجوه حاصل را به صورت منظم به بانک پرداخت می کند.

بر اساس داده های موجود، حسابدار قادر به محاسبه دقیق حد وجه نقد شد - این مقدار 25006 روبل (1،150،300 روبل / 92 روز X 2 روز) است.

بدین ترتیب رئیس سازمان دستوری برای سقف موجودی نقدی سال 1396 وضع کرد. به مبلغ 27189 روبل.

Pelageya LLC دریافت نقدی ندارد، زیرا خریداران از طریق موسسات بانکی تسویه حساب می کنند. دستمزد و همچنین سایر پرداخت ها به کارمندان از طریق صندوق دار انجام نمی شود. در این سازمان از صندوق نقدی منحصراً برای صدور وجه به کارکنان جهت پاسخگویی استفاده می شود.

حسابدار حد وجه نقد را محاسبه می کند، او داده های دسامبر 2016 را به عنوان مبنا می گیرد. (23 روز کار). در طول دوره اختصاص داده شده، شرکت 150000 روبل از بانک به منظور صدور حساب برای نیازهای اقتصادی دریافت کرد. صندوقدار سازمان هر دوشنبه و پنجشنبه، یعنی به طور منظم هر سه روز کاری، وجه نقد را در بانک دریافت می کند.

بر اساس اطلاعات ارائه شده، حسابدار سقف نقدی را محاسبه کرد و مبلغ 19565 روبل (150000 روبل / 23 روز X 3 روز) دریافت کرد.

رئیس سازمان سند مربوطه در تعیین سقف موجودی نقدی سال ۱۳۹۶ را دستور داد. به مبلغ 19565 روبل. مدت تسویه حساب توسط شرکت به طور مستقل تعیین می شود. این ممکن است دوره قبل از محاسبه باشد. به عنوان مثال، محدودیت برای سه ماهه اول سال 2017. را می توان با استفاده از داده های سه ماهه چهارم سال 2016 محاسبه کرد. یا می توانید داده های همان دوره سال قبل را به عنوان مبنایی در نظر بگیرید (بنابراین، هنگام محاسبه حد برای سه ماهه اول سال 2017، از داده های سه ماهه اول سال 2016 استفاده کنید). اما مدت تسویه در این مورد نمی تواند بیش از 92 روز باشد. در مورد حداقل دوره صورتحساب، طبق قانون تعیین نشده است. بر این اساس، می توان حد را بر اساس داده های چند روز کاری محاسبه کرد. توصیه می شود روزهایی را انتخاب کنید که در آن حداکثر دریافت درآمد ذکر شده است. در غیر این صورت، محدودیت کم خواهد بود، که بسیار ناخوشایند است، زیرا هرچه کمتر باشد، پول کمتری برای ذخیره سازی در صندوق نقدی باقی می ماند.

محاسبه سقف نقدی در سال 2017

لازم به تاکید است که هر بنگاه به طور مستقل اندازه حدود موجودی نقدی را در صندوق نقدی شرکت محاسبه و تعیین می کند.

با این حال، این تعریف از حدود دلخواه نیست. شرکت حق تعیین محدودیت در مقدار انتخاب شده توسط شرکت را ندارد.

در تعیین و محاسبه حدود وجه نقد، واحد تجاری باید ماهیت فعالیت های خود را در نظر بگیرد. کل مقدار جریان نقدی در صندوق نقدی شرکت نیز باید در نظر گرفته شود. در این حالت هم حجم دریافتی به صندوق سازمان و هم حجم برداشت وجه نقد از صندوق نقدی شرکت در نظر گرفته می شود. قانون فوق به صراحت در بند 2 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه ارائه شده است.

همچنین باید برخی از ویژگی های محاسبه حد را توسط شرکت هایی که دارای بخش های جداگانه هستند در نظر بگیرید. برای اینکه یک شرکت با تقسیمات جداگانه به درستی حد وجه نقد را برای سال 2017 محاسبه کند، لازم است دقیقاً از کجا چنین ساختارهایی وجه نقد را واریز می کنند.

اگر ساختار شرکت وجه نقد را به صندوق نقدی شرکت تحویل دهد، محدودیت برای شرکت با در نظر گرفتن جریان نقدی در میز نقدی واحد ساختاری محاسبه می شود. یعنی چنین محدودیتی هم برای سازمان مادر و هم برای بخش های جداگانه آن مشترک است. اگر زیرمجموعه مربوطه به یک حساب بانکی پول اهدا کند، سقف چنین ساختاری به طور مستقل طبق قوانین تعیین شده توسط رویه محاسبه می شود.

بند 1 این رویه تعیین می کند که برای محاسبه اندازه محدودیت، شرکت باید کل مبلغ دریافتی نقدی حاصل از فروش کالا، انجام کار یا ارائه خدمات را اعمال کند. اگر بنگاه تازه ایجاد شده باشد و کل درآمد نداشته باشد، باید حجم برنامه ریزی شده دریافت های نقدی حاصل از فروش کالا، ارائه خدمات یا انجام کار در نظر گرفته شود.

به طور کلی، محاسبه تعیین شده سقف نقدی در صندوق نقدی شرکت به شرح زیر است:

"محدودیت موجودی" = "دریافت های نقدی دوره صورتحساب" / "دوره محاسبه از 1 تا 92 روز" x "تعداد روزهای بین روزهای تحویل نقدی به بانک"

همانطور که از محتوای بند 1 رویه بر می آید، دوره تسویه هر تعداد روزهایی است که دریافت های نقدی در نظر گرفته می شود و به طور خودسرانه توسط شرکت انتخاب می شود. اما این تعداد روز نمی تواند کمتر از 1 و بیشتر از 92 روز باشد روزهای مشخص شده روزهای کاری می باشد.

تعداد روزهای بین روزهای برداشت وجه نقد به بانک باید در 7 روز کاری تعیین شود و دقیقاً در روزهای کاری در محاسبه ذکر شود. اگر شرکت یا ساختار جداگانه آن در منطقه ای قرار دارد که بانک وجود ندارد، این مدت می تواند تا 14 روز کاری افزایش یابد. بازه مشخص شده را می توان توسط شرکت به طور خودسرانه یا بر اساس فاصله زمانی واقعی برای واریز وجه نقد نزد بانک و همچنین از فاصله مشخص شده در توافق نامه مربوطه با بانک تعیین کرد. در هر صورت، چنین فاصله ای نمی تواند از حداکثر محدودیت ها تجاوز کند.

بند 2 رویه تعیین می کند که برای محاسبه اندازه محدودیت، یک شرکت می تواند کل مبلغ برداشت وجه نقد را از صندوق نقدی سازمان اعمال کند. اگر بنگاه تازه ایجاد شده باشد و حجم کل برداشت وجه نقد از صندوق را نداشته باشد، باید حجم برنامه ریزی شده برداشت وجه نقد از صندوق را در نظر گرفت.

"حد موجودی نقدی" = "حجم برداشت نقدی برای دوره تسویه" / "دوره تسویه از 1 تا 92 روز" x "تعداد روزهای بین روزهای برداشت وجه نقد در بانک"

همانطور که از محتوای بند 2 آیین دادرسی بر می آید، مدت تسویه به تعداد روزهایی است که حسابداری وجوه صادر شده انجام می شود. تعداد روزهای مشخص شده به طور خودسرانه توسط شرکت انتخاب می شود. اما این تعداد روز نمی تواند کمتر از 1 و بیشتر از 92 روز باشد روزهای مشخص شده روزهای کاری می باشد.

تعداد روزهای بین روزهای دریافت وجه نقد توسط چک در بانک باید ظرف 7 روز کاری تعیین شود و دقیقاً در روزهای کاری در محاسبه ذکر شود. اگر شرکت یا ساختار جداگانه آن در منطقه ای واقع شده باشد که بانک وجود ندارد، این مدت می تواند تا 14 روز کاری افزایش یابد. فاصله مشخص شده توسط شرکت به طور مستقل تعیین می شود. می تواند به صورت خودسرانه در حدود تعیین شده یا بر اساس فاصله واقعی دریافت وجه نقد از بانک، اما با رعایت حدود تعیین شده تعیین شود. فاصله مشخص شده شامل روزهای دریافت وجه نقد برای پرداخت دستمزد، کمک هزینه تحصیلی و سایر پرداخت ها به نفع کارکنان نمی شود.

در نظر گرفتن این نکته مهم است که بانک مرکزی فدراسیون روسیه با تصویب رویه، به هر شرکت حاشیه نسبتاً گسترده ای برای مانور از نظر امکان تعیین حداکثر حد قابل قبول بر اساس راحت ترین دوره برای شرکت برای واریز وجه نقد در بانک یا دریافت وجه نقد در بانک.

در هر صورت، و با هر روشی برای محاسبه حد موجودی نقدی در میز نقدی یک شرکت، چنین حدی باید به روبل فدراسیون روسیه محاسبه شود. این قانون مستقیماً از محتوای فرمول های ارائه شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه در بندهای 1 و 2 رویه پیروی می کند.

بانک روسیه در رویه مذکور مشخص نکرده است که آیا شرکت باید محدودیت هایی را به روبل کامل تعیین کند یا اینکه حق دارد محدودیت هایی حاوی کوپک را تعیین کند. همانطور که توسط خدمات مالیاتی فدرال در نامه شماره ED-4-2 نشان داده شده است / [ایمیل محافظت شده]با استناد به نامه شماره 36-3/1876 بانک مرکزی فدراسیون روسیه، شرکت باید طبق قوانین گرد کردن ریاضی محدودیت ها را به روبل کامل گرد کند. چنین گرد کردنی منجر به نقض انضباط نقدی نمی شود و تخلف اداری ایجاد نمی کند.

تعیین محدودیت

بند 2 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه به صراحت مقرر می دارد که شرکتی که از پول نقد در فعالیت های خود استفاده می کند با صدور یک سند اداری محدودیت هایی را برای موجودی چنین وجوه نقدی تعیین می کند.

در رویه فعلی، چنین سند اداری دستور مدیر کل شرکت در مورد ایجاد حدود است.

لازم به ذکر است که نه مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه و نه سایر مقررات قوانین داخلی الزامات خاصی برای سفارش محدودیت نقدی ندارند. با توجه به اینکه توانایی شرکت برای انباشت پول نقد در محدوده با ایجاد محدودیت نقدی مرتبط است، چنین سفارشی باید لزوماً اطلاعاتی در مورد اندازه محدودیت ها، شروع اعمال محدودیت ها و دوره آنها منعکس کند. اعتبار. شما همچنین باید محاسبه محدودیت ها را در دستور قرار دهید.

با در نظر گرفتن این واقعیت که هیچ الزام اجباری برای شکل و محتوای چنین دستوری وجود ندارد، هر شرکتی حق دارد چنین دستوری را به هر شکلی صادر کند و همچنین مقرراتی را که در بالا مشخص نشده است شامل شود.

به جای نتیجه گیری، باید توجه داشت که هر شرکتی حق دارد محدودیت ها را در هر زمان دوباره محاسبه کند. در عین حال، اگر شاخص های مورد استفاده در محاسبه متعاقباً تغییر کرده باشند، ممکن است محدودیت ها مجدداً محاسبه نشوند. این به طور مستقیم در پاراگراف 8، 9 نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 36-3 / 25 بیان شده است.

علاوه بر این، باید توجه داشت که کارآفرینان فردی و کسب و کارهای کوچک ممکن است محدودیت هایی را تعیین نکنند.

سفارش نمونه برای سقف نقدی برای سال 2017

سازمان هایی که امسال با پول نقد کار می کنند باید صندوق دار داشته باشند. وجود آن حاکی از نیاز به تنظیم یک سفارش برای محدودیت نقدی برای سال 2017 است. ویژگی های این سند و جزئیات مورد نیاز را در مقاله در نظر خواهیم گرفت.

وجود صندوق فروش به معنای نیاز به پر کردن دفترچه نقدی است. این اوست که به شما امکان می دهد حرکت پول را از صندوق پول ردیابی کنید. مسئولیت ثبت نام بر عهده رئیس شرکت یا صندوقدار (حسابدار) است. دفترچه نقدی دارای یک خط برای نشان دادن موجودی در پایان هر روز کاری است. مقادیر آنها نباید از حد تعیین شده تجاوز کند.

اگر مازادی در سازمان تشکیل شود، باید برای جمع آوری یا به موسسه مالی خدمات دهنده ارسال شود. در غیر این صورت، مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 373-P نقض می شود. این امر منجر به مجازات خواهد شد.

برای اینکه سازمان مازاد نداشته باشد، صندوقدار باید بر دریافت های نقدی نظارت کند و رئیس بنگاه باید به موقع دستور سقف نقدی سال 2017 را تنظیم کند. نمونه به شما کمک می کند تا تمام جزئیات لازم را به درستی وارد کنید.

این مربوط به:

IP;
SMP.

این دسته ها از اول ژوئن 2014 مجاز به استفاده از محدودیت هستند. اگر سازمانی نداند که به SMP تعلق دارد یا خیر، معیارها را می توان در قانون فدرال شماره 209-FZ یافت. به عنوان مثال، اگر تعداد کارکنان بیش از 100 نفر نباشد، چنین سازمانی یک نهاد تجاری کوچک در نظر گرفته می شود.

در صورت از بین رفتن وضعیت SMP، سازمان موظف است بلافاصله سقف نقدی را محاسبه و دستور صادر کند.

ویژگی های تنظیم یک سفارش

قبل از انجام سفارش، سازمان باید فرمول محاسباتی مناسبی را برای خود انتخاب کند. اگر شرکت پرداخت کالا و خدمات را به صورت نقدی بپذیرد، محاسبه باید بر اساس میزان درآمد باشد، در غیر این صورت - بر اساس میزان پرداخت های انجام شده منهای حقوق و مزایا.

باید شامل جزئیات زیر باشد:

نام کامل سازمان؛
شماره و عنوان سفارش؛
تاریخ تدوین؛
شهر تالیف؛
مدت اعتبار (این می تواند نه تنها یک سال، بلکه یک چهارم، یک ماه باشد، شما به هیچ وجه نمی توانید شرایط را مشخص کنید، اما پس از آن سند تا زمان پذیرش سفارش جدید یا لغو سفارش فعلی معتبر خواهد بود).
اندازه حد تعیین شده (به روبل نشان داده شده است)؛
دوره بین تحویل یا دریافت (بسته به روش محاسبه) پول نقد - در روزهای کاری نشان داده شده است.

چنین سندی توسط رئیس سازمان امضا می شود. مهم است که تعیین کنید چه کسی اجرای دستور را کنترل می کند. در اینجا می توانید به عنوان مثال حسابدار ارشد را مشخص کنید. در صورتی که رئیس خود بر اجرا نظارت داشته باشد، باید اضافه شود که مسئولیت و کنترل بر اجرای دستور محفوظ است.

دستور لغو محدودیت

اگر شرکت کوچک شده یا چنین بوده است، اما از محدودیت نقدی به میل خود استفاده می کند، در هر زمان می تواند استفاده از آن را متوقف کند. اما برای این امر لازم است دستور لغو استفاده از سفارش قبلی در محدودیت صادر شود (جزئیات آن نشان داده شده است). همچنین لازم است مبنای لغو - انتساب به SMP یا IP تجویز شود.

اگر قبلاً یک سفارش پایان باز تنظیم شده بود، صدور یک سفارش جدید به طور خودکار اقدام آن را لغو می کند.

محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک در سال 2017

امروزه در روسیه، مشاغل کوچک زیر سقف نقدی مزایا دریافت می کنند. بنابراین ، نمایندگان مشاغل کوچک لغو محدودیت در مقدار پول نگه داشته شدند. آنها می توانند هر چقدر پول که بخواهند در صندوق ذخیره کنند. با این حال، کارآفرینان فقط از لحظه ای که دستورالعمل مربوطه در قالب یک سفارش برای شرکت صادر می شود، می توانند از این مزیت استفاده کنند.

محدودیت موجودی نقدی برای سال 2017 برای مشاغل کوچک آخرین اخبار

مزایا فقط برای شرکت های کوچک اعمال می شود. اینها شامل شرکت هایی با درآمد سال گذشته تا 800 میلیون روبل است که بیش از نیمی از سازمان های شخص ثالث و بیش از یک چهارم بودجه را به عنوان موسس ندارند و تعداد کارمندان آنها در سال گذشته تجاوز نمی کند. صد.

شایان ذکر است که برای سازمان های کوچک نیازی به هماهنگی با کسی در مورد محدودیت وجوه موجود در صندوق نیست. چندین گزینه برای شمارش وجود دارد. یکی از آنها به شرح زیر است: حجم دریافتی های نقدی به روبل بر دوره صورتحساب تقسیم می شود و در دوره بین روزهای سپرده گذاری پول در بانک ضرب می شود.

محاسبه سقف نقدی برای مشاغل کوچک در سال 2017

یک سفارش نمونه و محاسبه موجودی بسته به اینکه آیا درآمد وجود دارد یا خیر انجام می شود. بنابراین، محدودیت در حضور درآمد به شرح زیر محاسبه می شود: کل مبلغ دریافتی برای کالاهای فروخته شده بر دوره صورتحساب تقسیم می شود و سپس در تعداد روزهای کاری بین عملیات تحویل به یک سازمان بانکی ضرب می شود. اگر درآمدی وجود نداشته باشد، محاسبه متفاوت به نظر می رسد: مقدار وجه نقد صادر شده بر دوره صورتحساب تعیین شده تقسیم می شود و در زمان بین دریافت وجه نقد از بانک ضرب می شود.

لغو محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک طبق قانون

معیار اصلی برای یک شرکت برای داشتن حق لغو حد موجودی نقدی، قرار گرفتن در لیست مشاغل کوچک است. و شرکتی که درآمدی معادل 800 میلیون روبل در سال دارد، می تواند به عنوان نماینده یک تجارت کوچک شناخته شود، در حالی که میانگین تعداد کارمندان در سال نباید از 100 تجاوز کند. در این مورد، محدودیت های موجودی نقدی را می توان لغو کرد. این تصمیم توسط رئیس شرکت گرفته می شود و در قالب دستوری به تصویب می رسد.

دستور لغو محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک

اگر شما به عنوان یک مدیر، دستور لغو محدودیت را در شرکت خرد یا شرکت کوچک خود صادر کنید، دلیل اصلی عدم وجود این محدودیت ها خواهد بود. بنابراین، می توانید مبلغ مورد نظر خود را بدون تغییر در بانک ذخیره کنید. این مزیت برای همه نمایندگان مشاغل کوچک بدون استثنا ارائه می شود. در عین حال، روال به این صورت است که در خود سند به دستورالعملی از بانک روسیه مراجعه می کنید.

نمونه سفارش لغو محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک

نمونه به کارآفرین انفرادی ارسال می شود. در بالای برگه عبارت «کارآفرین فردی» و نام خانوادگی خود را یادداشت کنید. در زیر در مرکز، کلمه "Order" و شماره خاص آن را قرار دهید. بعد، سال و تاریخ را وارد کنید. بعد، یادداشت کنید که "بر اساس دستورالعمل شماره 3210 از بانک روسیه ..."، جایی که محل سه نقطه است، نام کامل این سند رسمی را وارد کنید. در خط بعدی - مکانی برای کلمه "من سفارش می دهم". در یک خط جدید، نشان دهید که در حال لغو سفارش محدود دیگری در این سفارش هستید و اکنون شرکت‌ها می‌توانند وجوه را بدون محدودیت موجودی ذخیره کنند. فقط امضا باقی می ماند.

آیا مشاغل کوچک نیاز به محدودیت نقدی دارند - نظر متخصص

نظر کارشناسان در این مورد اختلاف نظر است. اولی ها معتقدند وقتی محدودیت های موجود در صندوق برداشته شود، کارآفرینان از شر سردرد اضافی خلاص می شوند: با صدور یک دستور برای سازمان، امکان ردیابی موجودی ها در پایان روز کاری وجود خواهد داشت و فعالانه از آنها برای نیازها استفاده کنید. برعکس، برخی دیگر معتقدند که تحویل دوره ای پول به بانک تضمینی برای امنیت مالی است.

فرمول محاسبه سقف نقدی سال 2017

به آیین نامه شماره 373-P، پیوستی داده شده است که فرمولی برای محاسبه سقف نقدی در صندوق ارائه می دهد:

L=V/P*N،

جایی که L محدودیت نقدی است،

V - حجم تمام رسیدهای دوره صورتحساب،

ن - تعداد روزهای از یک سپرده نقدی به بانک تا سپرده نقدی دیگر (نباید بیش از 7 روز کاری باشد).

در صورت عدم دریافت وجه نقد، محاسبه طبق فرمول زیر انجام می شود:

L=R/P*N،

جایی که L محدودیت نقدی است،

ر - میزان کلیه وجوه صادره به استثنای حقوق و دستمزد و اجتماعی. پرداخت برای دوره صورتحساب،

P - دوره صورتحساب، که نباید بیش از 92 روز باشد.

ن - تعداد روزهای از دریافت یک چک نقدی در بانک تا رسید دیگر به استثنای وجوهی که برای پرداخت حقوق و خدمات اجتماعی در نظر گرفته شده است. پرداخت ها (نباید بیش از 7 روز کاری باشد).

سال جدید برای حسابداران با یک رویه اجباری آغاز می شود - تعیین محدودیت نقدی. این توسط مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 373-P دیکته شده است. از آن نتیجه می شود که همه سازمان ها و کارآفرینان فردی ملزم به تعیین حد وجه نقد نگهداری شده در صندوق نقدی شرکت هستند.

سازمان‌ها و کارآفرینان باید وجوه مازاد بر حد مجاز را در پایان روز به صورت نقدی در حساب‌های بانکی نگهداری کنند.

فراتر از حد تعیین شده فقط در روزهایی که پرداخت حقوق یا سایر پرداخت های اجتماعی برنامه ریزی شده است مجاز است.

کار با اسناد نقدی فقط به آن دسته از افراد مسئول سازمان که حق انجام آن با اسناد مربوطه (دستور رئیس) محفوظ است مجاز است.

اطلاعات مربوط به حد تعیین شده در سند اداری ثابت شده است. مثلاً در دستوری که باید به امضای رئیس و تأیید شده با مهر برسد. با این حال، برای اینکه وارد یک آشفتگی نشوید، باید حد را به درستی محاسبه کنید.