سفارش حد موجودی نقدی سال است. حد موجودی نقدی ما حد موجودی نقدی را محاسبه می کنیم

هر دوره گزارش، بخش حسابداری یا خود رئیس شرکت باید تعیین کند که چه مقدار پول نقد را می توان در میز نقد نگهداری کرد. چنین تعهدی توسط مقررات بانک مرکزی روسیه شماره 373-P مورخ 12 اکتبر 2011 پیش بینی شده است. حد موجودی نقدی برای سال 2018 نه تنها توسط اشخاص حقوقی، بلکه توسط کارآفرینان خصوصی نیز باید محاسبه شود.

بسیاری از سازمان ها ترجیح می دهند از پرداخت های غیر نقدی استفاده کنند. اما برخی از آنها باید پول نقد بپذیرند یا بدهند. به عنوان مثال، کارگران ممکن است دستمزد یا مزایا دریافت کنند. لیست موقعیت هایی که استفاده از پول نقد را مجاز می کند توسط قانون محدود نشده است. اما در دسترس بودن پول شرکت را ملزم به محاسبه سقف نقدی سال 2018 می کند.

تمامی اشخاص حقوقی در صورت استفاده از پول نقد باید دارای صندوق فروش باشند. اما میزان وجوه موجود در صندوق با حداکثر مقدار مجاز محدود می شود. هر شرکتی خود را خواهد داشت. بانک مرکزی فدراسیون روسیه مقادیر کلی را در مفاد خود ارائه نمی دهد، اما چندین فرمول را ارائه می دهد که با کمک آنها محدودیت نقدی برای سال 2018 تعیین می شود.

وجود صندوق، سازمان را ملزم به پرکردن دفترچه نقدی می کند. داده ها از اسناد نقدی با امضای افراد زیر به آن منتقل می شود:

• رئیس شرکت، در صورتی که به طور مستقل عملیات انجام دهد.
• صندوقدار و حسابدار در صورت داشتن مسئولیت مناسب.

کتاب نقدی به شما امکان می دهد حرکت پول نقد موجود در آن (دریافت، هزینه) را پیگیری کنید. شما باید داده های این سند را روزانه بررسی کنید و سپس مقدار موجودی را مشخص کنید. مبلغ باقیمانده وجوه نباید از سقف نقدی سال 2018 تعیین شده به دستور رئیس تجاوز کند.

در غیر این صورت متخلفین مسئولیت اداری خواهند داشت. قانون جرایم اداری فدراسیون روسیه مجازات های زیر را برای این جرم در نظر گرفته است:

برای اینکه قانون را زیر پا نگذارد، شرکت باید بداند که چگونه سقف نقدی سال 2018 را محاسبه کند.

فرمول های مورد استفاده در شمارش

حکم فوق الذکر بانک مرکزی چندین فرمول را برای محاسبه ارائه می کند. اما هر یک از آنها باید فقط در موارد خاص استفاده شود.

با دریافت پول

اگر یک سازمان نه تنها پول می دهد، بلکه پول نقد نیز دریافت می کند، پس هنگام محاسبه آن، باید میزان درآمد را در نظر بگیرد. چگونه می توان سقف نقدی سال 2018 را در این مورد محاسبه کرد؟ با استفاده از فرمول زیر:

حد = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

مدت زمان اخذ شده نمی تواند بیش از 92 روز باشد (3 ماه حداکثر دوره است) و وجه نقد را نمی توان کمتر از یک بار در هفته در بانک واریز کرد. یک محاسبه نمونه از سقف نقدی برای سال 2017 به شما در درک روش محاسبه کمک می کند.

مثال.این سازمان در ژانویه 2018 (17 روز کاری) 850000 روبل پول نقد دریافت کرد. در عین حال برداشت وجه نقد در شرکت هر 5 روز یکبار انجام می شود. از اینجا، حد برابر خواهد بود: (850,000/17) * 5 = 250,000 روبل.

بدون رسید نقدی

اگر شرکت پول نقد دریافت نمی کند، بلکه فقط از آن استفاده می کند، سقف نقدی سال 2018 باید طبق فرمول قبلی محاسبه شود، اما به جای مجموع تمام رسیدها، باید کل مبلغ صادر شده را جایگزین کنید. دوره، بدون احتساب دستمزد و مزایای اجتماعی. بیایید برای وضوح مثالی را در نظر بگیریم.

مثال.در ژانویه 2018 (17 روز)، شرکت 1،450،000 روبل از میز نقدی پرداخت کرد، که 600،000 روبل آن صرف دستمزد شد (به یاد داشته باشید که محدودیت ممکن است در روزهای پرداخت رعایت نشود). مشتریان سازمان فقط از پرداخت های بدون نقد برای پرداخت کالا استفاده می کنند. وجوه هر 6 روز یکبار به صورت چک از بانک در صندوق دریافت می شود. چگونه در این مورد محدودیت نقدی در سال 2017 تعیین کنیم؟ محاسبات به شرح زیر خواهد بود: ((1،450،000 - 600،000) / 17) * 6 = 300،000 روبل.

فرمول‌های محاسبه سقف ساده و قابل فهم است؛ در صورتی که دفترچه نقدی به درستی نگهداری شود، محاسبات حسابدار نباید سؤال ایجاد کند.

خیلی به حسابداری صحیح در شرکت ها بستگی دارد. یک حسابدار واجد شرایط که به طور حرفه ای و دقیق وظایف رسمی خود را انجام می دهد می تواند سازمان را در برابر ادعاهای مقامات نظارتی محافظت کند: خدمات مالیاتی، بازرسی کار و غیره. تعیین محدودیت نقدی .

رمزگشایی مفهوم "حد نقدی"

به عبارت ساده، عبارت "حد نقدی" مخفف کلمه "محدودیت نقدی" است: این حداکثر مقدار مجاز وجه نقد در یک انبار نقدی، گاوصندوق یا میز نقدی یک شرکت تجاری در پایان روز است. این هنجار توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه معرفی شده است و بخش حسابداری شرکت باید این حد را به صورت جداگانه در ابتدای هر سال تقویمی تعیین کند.

تعیین و حفظ محدودیت نقدی برای بسیاری از حسابداران دردسر است. برای جلوگیری از مازاد، آنها باید دائماً نقدینگی را زیر نظر داشته باشند و اگر در عصر پول ناگهان از حد معمول در میز پول بیشتر شد ، نماینده بخش حسابداری باید برای این کار به بانک مراجعه کند. در غیر این صورت بعید به نظر می رسد که در طول هر گونه راستی آزمایی بتوان از مجازات اداری اجتناب کرد.

همانطور که قبلا بود

پیش از این، مطلقاً تمام شرکت ها و سازمان هایی که با پول نقد سروکار دارند مجبور بودند وجوه باقیمانده موجود را محدود کنند. از ژوئن 2014، این رویه تغییر کرده است: اکنون برخی از نمایندگان تجاری ممکن است محدودیت هایی را تعیین نکنند. جای تعجب نیست که بسیاری می خواستند از این حق استفاده کنند.

اما در بازرسی های انجام شده توسط سازمان امور مالیاتی، تخلفاتی ناشی از عدم آگاهی کافی از چارچوب قانونی در خصوص محتوای نامحدود موجودی نقدی و در نتیجه جریمه هایی برای تعدادی از بنگاه ها و سازمان ها مشاهده شد.

به همین دلیل است که برای جلوگیری از مطالبات از سوی سازمان های مالیاتی، لازم است از حق صندوق نقدی نامحدود با صلاحیت و با درک روشن از کلیه قوانین این فرآیند استفاده شود.

در چه مواردی تجاوز از سقف در باجه مجاز است؟

همانطور که در قانون آمده است، در روزهای کاملاً مشخص، شرکت ها و سازمان ها می توانند به طور کاملاً قانونی اجازه مازاد نقدی را بدهند. به خصوص:

1. در صورتی که پرداخت دستمزد، کمک های اجتماعی، مادی، کمک هزینه تحصیلی و غیره مورد انتظار باشد، اما حداکثر پنج روز کاری از تاریخ برداشت پول برای این منظور از حساب جاری شرکت؛
2. اگر معاملات نقدی در تعطیلات غیر کاری یا تعطیلات آخر هفته انجام شود، صندوق نقدی نیز ممکن است مقادیری بالاتر از مقادیر حدی داشته باشد.

هر شرایط دیگری نمی تواند بیش از حد مجاز را توجیه کند و ناگزیر منجر به مجازات های اداری در قالب جریمه خواهد شد.

جریمه های بیش از حد مالی در گیشه

جریمه های پولی برای بیش از مقدار درآمد ذخیره شده در صندوق نقدی بسیار قابل توجه است:

• اشخاص حقوقی(شرکت ها و سازمان ها) ممکن است از 40 تا 50 هزار روبل جریمه شوند.
• کارآفرینان انفرادیو همچنین مقامات (حسابداران یا مدیران) شرکت های تجاری مشمول جریمه از 4 تا 5 هزار روبل هستند.

اگر نمی توانید، اما واقعاً می خواهید: حق چشم پوشی از محدودیت نقدی

شرکت های تجاری مرتبط با حوزه کسب و کار کوچک و همچنین کلیه کارآفرینان انفرادی بدون توجه به رژیم مالیاتی که اعمال می کنند می توانند از این حق استفاده کنند.

امتناع از محدودیت در پرداخت به معنای اقدامات خاصی نیست، فقط کافی است پارامترهای خاصی را رعایت کنید:

• درآمد حاشیه ای- حداکثر 800 هزار بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده برای خدمات انجام شده و کالاهای فروخته شده.
• کارکنان محدود- برای آخرین سال تقویمی، تعداد کارکنان شرکت نباید از 100 نفر تجاوز کند.
• مشارکت در سرمایه مجاز- حداکثر یک چهارم سهم سایر اشخاص حقوقی.

اگر شرکت تحت این الزامات قرار گیرد، می تواند با خیال راحت منابع مالی نامحدود را به صورت نقد نگه دارد.

در مواردی که حق عدم محدودیت نقدی بوجود می آید نه از زمان ثبت نامبنگاه و به دلایلی دیگر در جریان فعالیت خود، مدیریت بنگاه برای استفاده از آن باید مراحل زیر را انجام دهد:

1. در یک تصمیم کتبی مبنی بر لغو دستور صادر شده قبلی در مورد ایجاد محدودیت نقدی؛
2. دستور جدیدی صادر کنید که در آن نوشته شود از فلان تاریخ محدودیت نقدی وجود ندارد.

تعیین محدودیت نقدی: رویه و قوانین

همانطور که در بالا ذکر شد، تمام شرکت ها و سازمان های بزرگ موظف به ایجاد محدودیت های نقدی هستند. اگر این کار انجام نشود، طبق قانون محدودیت نقدی صفر در نظر گرفته می شود. به منظور تعیین محدودیت برای دارایی های ذخیره شده در صندوق، رئیس یک شرکت یا سازمان نیاز به صدور دستور مناسب دارد. نیازی به ارائه هیچ گونه درخواست یا اطلاعیه ای به سازمان مالیاتی نیست.

توجه! کارآفرینان انفرادی یا اشخاص حقوقی که در حوزه کسب و کارهای کوچک و متوسط ​​فعالیت می کنند می توانند به ابتکار خود محدودیت نقدی تعیین کنند.

به عنوان یک قاعده، منطق چنین اقداماتی تمایل به اطمینان از کنترل ایمنی پول نقد است. در عین حال ، باید درک کرد که اگر دستور مربوطه صادر شود و سقف نقدی تعیین شود ، بخش حسابداری شرکت یا کارآفرین فردی موظف است از آن پیروی کند و تمام مازاد را به بانک برساند. در صورت مشاهده تخلف در بازرسی، قطعا سازمان بازرسی مالیاتی به مجازات اداری متوسل خواهد شد.

نحوه محاسبه سقف نقدی

این سوال بیشتر مورد توجه حسابداران مبتدی است. شما نیازی به شکستن سر خود ندارید - گزینه های محاسبه توسط قانون پیش بینی شده است:

• بر اساس حجم دریافتی های نقدی طبق فرمول:

  حد = درآمد / دوره تسویه x روز

• با حجم برداشت نقدی (در صورت عدم وجود درآمد نقدی) طبق فرمول:

  محدودیت = مسائل / دوره صورتحساب x روز

توضیحات:

درآمد- میزان وجوه حاصل از فروش خدمات و فروش کالا. اگر شرکت به تازگی ایجاد شده است، در اینجا باید میزان تخمینی درآمد را نشان دهید.

دوره صورتحساب- از 1 تا 91 روز شامل. می توان آن را کاملاً خودسرانه انتخاب کرد.

روزها- بین 7 تا 14 روز کاری بین برداشت نقدی. لازم به یادآوری است که هر چه تعداد روزها کمتر باشد، پول کمتری باید در صندوق باقی بماند.

بنابراین، اگر یک شرکت، به دلیل شرایطی که توسط قانون تعیین شده است، موظف به رعایت دقیق انضباط نقدی، محاسبه عصرانه سود روزانه و مانده سپرده نزد بانک باشد، این امر باید مطابق با کلیه قوانین و مقررات تعیین شده توسط بانک انجام شود. قانونگذار در غیر این صورت بعید به نظر می رسد که بتوان از تحریم های اداری ساختارهای کنترل گر جلوگیری کرد.

محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک در سال 2017 قابل تنظیم نیست. و اگر حدی تعریف کرده اید باید رعایت شود. نحوه محاسبه سقف صندوق را به شما خواهیم گفت و در صورت عدم نیاز آن را لغو کنید.

چه کسی نمی تواند نصب کند محدودیت نقدی برای سال 2017

محدودیت موجودی نقدی برای سال 2017 برای مشاغل کوچک اختیاری است. همانطور که محدودیت نقدی برای کارآفرینان فردی در سال 2017 مورد نیاز نیست. از این گذشته ، برای آنها و دیگران ، یک روش ساده برای انجام معاملات نقدی ایجاد شده است. این در بند 2 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U بیان شده است.

برای اینکه یک شرکت واجد شرایط رده ممتاز باشد، باید از سه محدودیت پیروی کند. آنها در ماده 4 قانون فدرال 24 ژوئیه 2007 شماره 209-FZ نامگذاری شده اند. این حد است:

• با تعداد پرسنل میانگین تعداد در سال گذشته نباید از 100 نفر تجاوز کند.
• سهام سایر شرکت ها سهم سازمان های بزرگ و خارجی - حداکثر 49 درصد در سرمایه مجاز یک شرکت با مسئولیت محدود یا شرکت سهامی. سهم ایالت، موضوعات فدراسیون روسیه، شهرداری ها، سازمان های عمومی و مذهبی، وجوه - بیش از 25 درصد در سرمایه مجاز یک شرکت با مسئولیت محدود. اگرچه استثنائاتی وجود دارد.
• درآمد سال گذشته بدون مالیات بر ارزش افزوده - بیش از 800 میلیون روبل.

اگر در یک سیستم ساده شده هستید، سعی کنید سوابق را در سرویس جدید "" نگه دارید. این برنامه به خودی خود حساب اصلی را تشکیل می دهد، از جمله رسیدها، مواد مصرفی و دفترچه نقدی.

نحوه تعیین سقف نقدی در سال 2017

چه مقدار پول می تواند در صندوق در پایان روز کاری باقی بماند، رئیس سازمان تصمیم می گیرد. او همچنین تصمیم می گیرد که هر چند وقت یک بار درآمد اضافی را به بانک تحویل دهد.

برای محاسبه سقف نقدی برای سال 2017از روش خاصی استفاده کنید (تاسیس شده در بند 2 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U). سپس آنها با دستور تأیید می کنند (به زیر مراجعه کنید). نه بانک و نه بازرسان مالیاتی در مورد این سقف نقدی در سال 2017 توافق ندارند.

شرکت دارای پول نقد است

اگر شرکت درآمد نقدی دارد، با در نظر گرفتن مقدار پول نقد دریافت شده برای کالاهای فروخته شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده، محدودیت های دوره صورتحساب را تعیین کنید. فرمول این است:

دوره تسویه را می توان خودسرانه در نظر گرفت:

• که قبل از محاسبه است (به عنوان مثال، برای سه ماهه آخر)؛
• که در آن درآمد نقدی حداکثر بود.
• مدت مشابه سال گذشته

دوره صورتحساب شامل تمام روزهای کاری است، اما نه بیشتر از 92 (بند 1 پیوست دستورالعمل شماره 3210-U بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014).

محدودیت نقدی در سال 2017 برای مشاغل کوچکمی توان مطابق قوانین ریاضیات گرد کرد یا به پایین (نامه های بانک روسیه مورخ 24 سپتامبر 2012 شماره 36-3 / 1876، خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 6 مارس 2014 شماره ED-4-2 / 4116).

مثال:روش محاسبه سقف نقدی برای سال 2017

RASSVET LLC محدودیت‌های نقدی سال 2017 را با در نظر گرفتن دریافت‌های نقدی ژانویه تا مارس 2016 محاسبه می‌کند. این شرکت هیچ بخش جداگانه ای ندارد. وجوه حاصله هر روز پنجم در بانک واریز می شود.

این شرکت هفت روز در هفته کار می کند. بنابراین، دوره صورتحساب 90 روز کاری (31 روز + 28 روز + 31 روز) است. رسید سه ماهه اول 2016 - 1،850،000 روبل:

• در ژانویه - 500000 روبل؛
• در فوریه - 600000 روبل؛
• در ماه مارس - 750000 روبل.

محدودیت پرداخت - 102777.77 روبل. (1850 روبل: 90 روز × 5 روز).

بر اساس این داده ها، رئیس سازمان به دستور خود تأسیس کرد حد موجودی نقدی برای سال 2017(برای سه ماهه اول) - 103000 روبل.

سفارش محدودیت نقدی سال 2017 را با یک محاسبه پیوست تهیه کنید (نمونه زیر).

سفارش محدودیت نقدی برای سال 2017 (نمونه)

شرکت با مسئولیت محدود "RASSVET"

№ 6

مسکو

1. محدودیت نقدی در میز نقدی اصلی برای سه ماهه اول سال 2017 به مبلغ 103000 روبل تعیین کنید.

2. حد موجودی وجوه را به حسابدار ارشد به اطلاع صندوقدار ارشد برساند.

مدیر عامل ایوانف I.I. ایوانف

مثال:محدودیت نقدی برای سال 2017 برای LLC در USN

LLC "RESOURCES" مواد قابل بازیافت را از مردم خریداری می کند. این شرکت هیچ بخش جداگانه ای ندارد. پول از حساب بانکی هر سه روز یکبار برداشت می شود. محدودیت نقدی برای LLC در سال 2017محاسبه شده بر اساس داده های حسابداری ژانویه تا مارس 2016.

این شرکت پنج روز در هفته کار می کند. دوره تسویه حساب - 56 روز کاری (15 روز + 19 روز + 22 روز). گردش مالی اعتبار حساب 50 "صندوق" به استثنای پرداخت به کارمندان - 1،130،000 روبل:

• در ژانویه 2016 - 400000 روبل؛
• در فوریه 2016 - 360000 روبل؛
• در مارس 2016 - 370000 روبل.

حداکثر موجودی نقدی 60535.71 روبل بود. (1،130،000 روبل: 56 روز × 3 روز). بنابراین، موجودی نقدی شرکت به محدودیت 60000 روبل محدود شد. در دستور هم همین مقدار نوشته شده بود.

سوالی دارید
حد موجودی نقدی را با استفاده از فرمول محاسبه کنید. مقدار نسبتاً بزرگ بود - تقریباً 10 میلیون روبل. آیا می توانیم چنین محدودیت بزرگی را تعیین کنیم؟

بله درسته. حد موجودی توسط یکی از دو فرمول مصوبه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 بانک روسیه تعیین می شود. این سند حداکثر محدودیتی را برای مقدار حد تعیین نمی کند. بنابراین هر چقدر هم که نتیجه برای شرکت بزرگ باشد، حق دارد آن را به عنوان حد تایید کند. و اگر شرکت کوچک باشد، محدودیت ها را نمی توان به هیچ وجه تعیین کرد (بند 10، بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). دستور کافی برای امتناع از حد. از تاریخ چنین سفارشی می توانید هر مقدار وجه نقد را به طور نامحدود نگه دارید

نحوه حذف محدودیت پرداخت برای مشاغل کوچک در سال 2017

اگر رئیس یک کسب و کار کوچک تصمیم بگیرد که محدودیت نقدی تعیین نکند، دستور صادر می کند (به زیر مراجعه کنید).

دستور لغو محدودیت نقدی برای یک تجارت کوچک (نمونه)

شرکت با مسئولیت محدود "چایکا"

مسکو

سفارش محدودیت نقدی برای سال 2017№ 7

من سفارش می دهم:

1. در سال 2017، پول نقد را بدون تعیین حد موجودی نقدی در صندوق نگهداری کنید.

2. مسئول حفظ وجوه برای تعیین صندوقدار ع.ن. سیدوروف

کارگردان استرلنیکوف است. استرلنیکوف

آشنا با دستور:

سر حسابدار آردووا O.A. آردووا

صندوقدار سیدوروا A.N. سیدوروا

اگر سازمانی در عرض یک سال وضعیت یک شرکت کوچک را به دست آورد، از آن لحظه حق دارد تعیین حد موجودی نقدی را متوقف کند (نامه بانک روسیه مورخ 3 سپتامبر 2015 شماره 29-1-1-6). / 6103). ایمن تر است که محدودیت های تعیین شده قبلی را با یک سفارش جداگانه لغو کنید (به زیر مراجعه کنید).

سفارش لغو سفارش برای تعیین محدودیت پول در صندوق (نمونه)

مسکو

دستور لغو محدودیت نقدی برای سال 2017 № 28

من سفارش می دهم:

1. از تاریخ 1 اکتبر 2017، دستور تعیین محدودیت در موجودی وجوه در میزهای نقدی بخش های سازمان در تاریخ 1 ژانویه 2017 را لغو کنید.

2. از تاریخ 1 اکتبر 2017، پول نقد را بدون تعیین محدودیت برای موجودی در صندوق، نگه دارید.

3. مسئول ایمنی وجوه برای انتصاب صندوقدار I.Yu Zhuravleva.

کارگردان ایوانف A.V. ایوانف

آشنا با دستور:

سر حسابدار سوکولووا مانند. سوکولووا

صندوقدار ژوراولوا آی یو ژوراولوا

تجاوز از سقف نقدی چه مجازاتی دارد؟

محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک در سال 2017 در صورتی که یک بار تعیین شده باشد و لغو نشده باشد، باید رعایت شود. در غیر این صورت، بازرسان می توانند تا 50000 روبل جریمه دریافت کنند. (بخش 1 ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه). و یک مقام رسمی را می توان 4000-5000 روبل جریمه کرد.

برای سازمان ها و کارآفرینانی که مشاغل کوچک و متوسط ​​هستند، بازرسان می توانند جریمه را با اخطار جایگزین کنند اگر:

• تخلف برای اولین بار انجام شد.
• بدون خسارت مادی؛
• هیچ تهدیدی در مورد شرایط اضطراری طبیعی یا مصنوعی وجود ندارد.
• هیچ آسیب یا تهدیدی برای زندگی و سلامت مردم، حیوانات و پوشش گیاهی، محیط زیست، آثار تاریخی و فرهنگی یا امنیت روسیه وجود ندارد.

این از قسمت 3 ماده 1.4 ، قسمت 3 ماده 3.4 ، قسمت 3.5 از ماده 4.1 ، ماده 4.1.1 قانون اداری فدراسیون روسیه ناشی می شود.

در عین حال، دو مورد وجود دارد که می توانید از سقف نقدی موجود تجاوز کنید. اول - در روزهای صدور حقوق، مزایا، کمک هزینه تحصیلی، پرداخت های اجتماعی و سایر پرداخت هایی که به صندوق حقوق مربوط می شود. وجوه مربوط به این اهداف را می توان به مدت پنج روز کاری در میز نقد نگهداری کرد. پس از این مدت، وجه نقد اضافی را به بانک برگردانید. و مورد دوم - در آخر هفته ها و تعطیلات، اگر معاملات نقدی در این روزها انجام شود. مازاد درآمد چنین روزهایی را حداکثر تا اولین روز کاری تعیین شده برای تحویل مازاد درآمد به بانک وصول کنید.

صندوق پول- وجوه شرکت یا بخش آن که معاملات نقدی انجام داده است. این همچنین شامل اتاقی می شود که چنین واحدهایی در آن قرار دارند. اما حتی این همه ماجرا نیست. اصطلاح "میز نقدی" بخش حسابداری را پنهان می کند که هنگام انعکاس اطلاعات در مورد جریان نقدی و اسناد مالی استفاده می شود. بر این اساس می توان نتیجه گرفت که محدودیت نقدی چیست.

در واقع این مقدار وجوهی است که باید در صندوق شرکت باشد. حداقل محدودیت پول توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه با شرایط خاصی تعیین می شود. اگر در پایان روز پول بیش از سقف نقدی وجود داشته باشد، با انتقال بعدی به حساب جاری به بانک منتقل می شود. شما می توانید پول نقدی را که از حد مجاز فراتر رفته است را فقط در روزهای خاصی نگه دارید - در روزهای غیر کاری، آخر هفته ها یا برای پرداخت دستمزد.

در صورت تجاوز از حد مجاز، این موضوع می تواند مشکلات متعددی را برای شخص حقوقی به همراه داشته باشد و سال 2018 نیز از این نظر مستثنی نیست. مهم نیست که نقض چقدر بزرگ است - پنج یا پنجاه هزار روبل.

محدودیت نقدی برای سال 2018: ظرافت های محاسبه

سه سال پیش (در مارس 2014) بانک روسیه دستوری صادر کرد که بر اساس آن برخی مقررات مربوط به مشاغل کوچک لغو شد. از تابستان 2014، همه شرکت ها حق نگهداری پول نقد را بدون شرایط سخت برای دوره یا مبلغ دریافت کرده اند. با وجود این، نیاز به محاسبه حد هنوز اهمیت خود را از دست نداده است. در زیر نحوه انجام صحیح آن را خواهیم دید.

همچنین بخوانید -

این کار به دو صورت انجام می شود - از طریق صدور یا از طریق رسید. اگر محاسبه در هنگام دریافت انجام شود، سقف نقدی برابر است با مقدار درآمد تقسیم بر حاصلضرب دوره برداشت نقدی و تعداد روزهای کاری. در فرآیند محاسبه حد موجودی نقدی، لازم است تعدادی از تفاوت های ظریف را در نظر بگیرید:

• هر دوره 3 ماهه در 92 روز گذشته برای محاسبه در نظر گرفته می شود. پس از آن، با در نظر گرفتن برنامه کاری شرکت یا تقسیم آن، مقدار درآمد بر تعداد روزهای کاری که در دوره انتخابی لحاظ نشده است، تقسیم می شود.
• کل درآمد فقط شامل سود حاصل از فروش کارها، کالاها یا خدمات و همچنین عواید حاصل از سایر فعالیت های مالی است.
• شرایط انتقال سود در قرارداد با موسسه مالی مشخص شده است و نمی تواند بیش از هفت روز باشد. در صورت عدم وجود شعبه موسسه در شهرک، مدت زمان به دو هفته افزایش می یابد. شایان ذکر است که هنگام تنظیم برنامه ای برای جمع آوری وجوه، این پارامتر باید در محاسبه در نظر گرفته شود.

نمونه ای از محاسبه سقف نقدی. سود شرکت در سه ماه گذشته 10 میلیون روبل است. در این مدت، تمام روزها (92 روز) کار می کردند. جمع آوری هر پنج روز یکبار (با توافق طرفین) انجام می شود. در این مورد، حد موجودی نقدی (10 میلیون روبل / 92) * 5 = 543،478 روبل است.

هنگام محاسبه سقف صندوق برای صدور وجوه، کلیه وجوه صادر شده مبنا قرار می گیرد. با این حال، دستمزد در نظر گرفته نمی شود. این تکنیک برای مواردی که یک تجارت شامل خرید مواد خام از مردم است، مرتبط است.

لغو محدودیت پرداخت: آنچه باید بدانید؟

طبق این قانون، محدودیت نقدی برای کارآفرینان فردی که در همه سیستم های مالیاتی کار می کنند و همچنین برای مشاغل کوچک لغو شده است. در حالت اول اثبات حقوق شما مشکلی ندارد. در مورد اشخاص حقوقی، باید حق خود را برای لغو محدودیت صندوق نقدی اثبات کنید. در عین حال، نیازی به ثبت نام اضافی نیست - کافی است با معیارهای ارزیابی مطابقت داشته باشید. در اینجا موارد اصلی وجود دارد:

• درآمد سالانه تا 0.8 میلیارد روبل (قبلا این تعداد 400 میلیون بود، بنابراین بسیاری از بازرگانان در دسته بندی مناسب قرار نمی گرفتند).
• مشارکت در سرمایه مجاز - تا 49 درصد.
• تعداد کارمندان تا صد نفر می باشد.
• مشارکت دولتی - تا 25 درصد.

طبق قانون فدرال 209، اگر یک شرکت برای 3 دوره متوالی یکی از معیارهای فوق را برآورده نکند، شرکت دیگر در رده شرکت های کوچک قرار نمی گیرد.

اگر شرکت قبلاً با محدودیت موجودی نقدی کار می کرد، اما شرایط را رعایت کرد و تصمیم به لغو آن گرفت، توصیه می شود دستور مقتضی صادر کند و به دنبال آن به کارکنان اطلاع داده شود و نسخه ای از آن را به بخش ها منتقل کند. توصیه مشابهی برای کارآفرینان فردی (حتی در غیاب کارمندان) اعمال می شود.

از ابتدای سال 2017 قانون, لمس کردنتاسیس حد تعادلاز سال 2013 دست از کار کشید. بنابراین، کارآفرین حق دارد خودش تصمیم بگیرد که آیا به چنین هنجاری پایبند باشد یا خیر. با قضاوت از روی عمل، حد موجودی نقدی هنوز مهم است و نگهداری تمام پول در دفتر نامطلوب است - بهتر است این کار را در حساب جاری بانک انجام دهید. علاوه بر این، در فرآیند فعالیت، شرکت نه تنها به پول نقد، بلکه به وجوه غیر نقدی نیز نیاز دارد. در هر صورت، مدیر باید بداند که قوانین محدودیت نقدی سال 2018 باید رعایت شود یا ارزش آن را دارد که دستور لغو اثر آن را صادر کند.

اگر بانک ها وجه نقد تجاری رایگان در اختیار نداشته باشند، هیچ سیستم مالی با ثبات کار نخواهد کرد. معلوم شد که می توان یک نهاد تجاری را ملزم کرد که موجودی اضافی را تحویل دهد و پول را در میز نقدی خود ذخیره نکند، فقط به زور با چشم انداز اعمال مسئولیت اداری. بنابراین، هر مبلغی در صندوق پول بیش از حد تعیین شده برای مقامات تا 5000 روبل و تا 50000 روبل برای خود شخص حقوقی به یک شگفتی ناخوشایند تبدیل می شود.
محدودیت موجودی نقدی برای سال 2017 برای مشاغل کوچک آخرین اخبار

در مارس 2014، فرمان بانک روسیه لغو چندین مفاد مربوط به انجام معاملات نقدی برای نهادهای تجاری کوچک را اعلام کرد و از 1 ژوئن 2014، وجوه را می توان در صندوق نقدی شرکت بدون محدودیت نگهداری کرد. مقدار و شرایط

محاسبه سقف نقدی برای مشاغل کوچک در سال 2017

از نظر درآمد:

حد = مقدار درآمد / تعداد روزهای کاری * آخرین مهلت تحویل وجوه نقدی.

دانستن چند نکته ضروری است:

• کل درآمد فقط شامل درآمدهای حاصل از فروش کالاها، کارها و خدمات، برگشت پول حساب شده و درآمد حاصل از سایر فعالیت های اقتصادی است. مبالغ در نظر گرفته شده برای پرداخت به کارکنان در قالب حقوق، کمک هزینه تحصیلی، نگهداری مواد در نظر گرفته نمی شود.
• برای محاسبه، آنها هر دوره سه ماهه را در طول 92 روز کاری قبلی در نظر می گیرند و میزان درآمد را بر تعداد روزهای کاری که در دوره انتخاب شده مطابق با برنامه کاری شرکت و بخش های آن تقسیم می شود، تقسیم می کنند.
• شرایط تحویل وجوه اغلب در توافق نامه با بانک تعیین می شود و نمی تواند بیش از 7 روز باشد و برای تسویه حساب های بدون شعب بانک - 14 روز. مهم است که به یاد داشته باشید که اگر برنامه جمع آوری وجود داشته باشد، این مقدار به فرمول جایگزین می شود.

محاسبه نمونه مانده نقدی مجاز:

مشروط بر اینکه درآمد سازمان تجارت در سه ماهه آخر 5000000 روبل باشد تمام 90 روز کار بوده و طبق قرارداد وصول هر سه روز یکبار حداکثر مبلغ موجودی خواهد بود.
5000000/90*3= 166667.00 روبل

هنگام محاسبه سقف نقدی از نظر میزان صدور، مجموع کلیه وجوه صادر شده مبنا قرار می گیرد، اما حتی در این گزینه نیز وجوهی برای حقوق و سایر پرداختی ها به کارکنان در فرمول لحاظ نمی شود. این روش زمانی توجیه می شود که مواد اولیه و محصولات به طور مداوم از جمعیت خریداری شود، زیرا در این حالت محدودیت در میزان شهرک اعمال نمی شود. محاسبه را می توان با توجه به همان مدل انجام داد.

واحدهای تجاری تازه ثبت نام شده از خروجی ها یا دریافتی های مورد انتظار برای محاسبه مانده استفاده می کنند.

لغو محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک طبق قانون

رویه انجام معاملات نقدی شماره 3210-U تعیین می کند که لغو محدودیت نقدی برای کارآفرینان فردی در هر سیستم مالیاتی و نهادهای تجاری کوچک قانونی است. و اگر موضوع با کارآفرینان روشن است، یک شخص حقوقی باید حق انصراف خود را ارزیابی و توجیه کند. شما نیازی به انجام کار خاصی ندارید، برای تایید وضعیت یک نهاد تجاری، فقط باید چندین معیار را رعایت کنید:

• 1. میزان درآمد سال نباید از 800 میلیون روبل تجاوز کند (قبل از 25 ژوئیه 2015، شرایط سخت تر بود و حد درآمد 400 میلیون روبل بود).
• 2. میانگین تعداد نمی تواند بیش از 100 نفر باشد.
• 3. مشاركت سهام در سرمايه مجاز ساير اشخاص حقوقي كه در رده كوچك قرار نمي گيرند، بيش از 49 درصد.
• 4. سهم دولت، نهادهای فدراسیون روسیه و شهرداری های آنها، سازمان های خارجی و عمومی باید کمتر از 25٪ باشد.

قانون فدرال شماره 209-FZ مقرر می دارد که عدم رعایت هر یک از شرایط فوق برای سه دوره متوالی، یک شرکت را از لیست شرکت های کوچک خارج می کند.

دستور لغو محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک

اگر سازمانی که قبلاً این محدودیت را اعمال کرده بود تصمیم گرفت که لغو آن همچنان سودمندتر است و از تمام کنوانسیون های قانون پیروی می کند ، باید از خود در برابر هجوم بازرسان محافظت کنید و دستور لغو موجودی را صادر کنید. شرکت، پروژه. در زیر امضا، به همه کارکنان اطلاع دهید و یک نسخه را به تمام بخش ها منتقل کنید.
صدور همین دستور برای کارآفرینان انفرادی امن تر است، حتی اگر کارمندی وجود نداشته باشد، کسی نیست که با آن آشنا شود و کارآفرین به خودش دستور می دهد. گاهی اوقات سندی که در ظاهر خنده دار است با محتوای ناخوشایند خود شما را از جریمه نجات می دهد.

نمونه سفارش لغو محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک

به عنوان مثال می توانید از عبارت زیر استفاده کنید:

«از تاریخ 1396/01/01، اثر دستور شماره w / n مورخ 01/01/2013 «در مورد تعیین حد موجودی نقدی» را لغو کنید. از ذخیره وجه نقد در میز نقدی شرکت بدون محدود کردن حد موجودی اطمینان حاصل کنید.

مقامات بانک روسیه نویسندگی در مورد عدم وجود محدودیت جدید را اجباری نمی دانند، اما بهتر است در صورت ظاهر شدن بازرس، مطمئن باشید که اگر حد تعادل جدیدی تعیین نشده باشد، این امر لغو ارزش قدیمی و از تاریخ سفارش برابر با صفر است.

آیا مشاغل کوچک نیاز به محدودیت نقدی دارند - نظر متخصص

تصمیم برای لغو محدودیت نقدی همیشه موجه نیست، گاهی اوقات نگهداری پول نقد در حساب جاری سودآورتر و ایمن تر است و نه در گاوصندوق اداری. محدود کردن میزان پرداخت نقدی بین نهادهای تجاری را فراموش نکنید، بنابراین پول غیر نقدی نیز مورد نیاز است.

صرف نظر از گزینه انتخاب شده برای انجام معاملات نقدی، رئیس شرکت و کارآفرین باید به خاطر داشته باشند که دستور تعیین محدودیت در میزان موجودی روی میز نقدی یا باید به شدت اجرا شود یا دستور لغو باید در نوشتن نادیده گرفتن این سند برای شما هزینه بیشتری خواهد داشت.