Calcolatore di sanzioni e imposte per i tassi di rifinanziamento. Esempi di calcolo delle sanzioni fiscali secondo le nuove norme. Scadenze per il pagamento delle tasse secondo la legge
Calcolatore del sistema fiscale semplificatoti aiuterà a calcolare l'importo dell'imposta dovuta senza errori e, se vengono rilevate carenze nei calcoli precedenti, un calcolatore separato determinerà le sanzioni. GodereCalcolatore USNmolto semplice: un menu e suggerimenti di facile comprensione permettono anche a un principiante di calcolare le tasse. In questo articolo esamineremo le principali sfumature dell'uso delle calcolatrici.
Calcolatore per il calcolo del reddito del sistema fiscale semplificato 2017
Il calcolatore del sistema fiscale semplificato del 6% è destinato al calcolo dell'imposta unica per i contribuenti che hanno scelto la base imponibile “reddito”. Per calcolare il sistema fiscale semplificato 6, il calcolatore ti chiederà di inserire i dati iniziali.
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Dovrai indicare l'importo del reddito per ciascun trimestre, l'importo dei premi assicurativi pagati (anche per l'assicurazione volontaria), le indennità per malattia e gli acconti per l'imposta unica. Se necessario, è possibile riflettere il pagamento della commissione commerciale.
È stata implementata la possibilità di calcolare un'imposta unica nell'ambito del sistema fiscale semplificato per gli imprenditori individuali senza dipendenti. La differenza tra questo calcolatore è la riduzione dell'imposta su un pagamento assicurativo fisso.
Dal 2016, le entità costituenti della Federazione Russa hanno il diritto di ridurre l'aliquota fiscale fino all'1%. Pertanto, prima di utilizzare la calcolatrice, ti consigliamo di controllare le leggi locali e scoprire quale percentuale si applica nella tua zona.
Calcolatore STS “entrate meno spese”
Il calcolatore del sistema fiscale semplificato del 15% (o un'aliquota inferiore approvata dalle autorità locali) calcolerà l'importo dell'imposta unica per l'oggetto “reddito meno spese” selezionato dal contribuente.
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Affinché il calcolatore online del sistema fiscale semplificato possa effettuare i calcoli corretti, sarà necessario indicare l'aliquota attuale nella regione, nonché l'importo trimestrale dei redditi percepiti, delle spese e l'importo degli acconti fiscali versati.
L'aliquota può variare dal 5 al 15% (per alcuni imprenditori individuali l'aliquota può essere ridotta allo 0% e per i contribuenti della Crimea al 3%). Il tasso attuale nella regione si riflette nelle leggi delle entità costituenti della Federazione Russa.
Alla fine dell'anno è possibile tenere conto delle perdite precedentemente ricevute, che ridurranno la base imponibile.
Una caratteristica speciale del calcolatore per la base imponibile “reddito meno spese” è il calcolo automatico dell’imposta annuale all’aliquota minima (1% dell’importo del reddito percepito durante il periodo fiscale), se la base imponibile “reddito meno spese” è meno del necessario.
IMPORTANTE! Dal 2017, l’imposta minima e l’imposta unica secondo il sistema fiscale semplificato “reddito meno spese” vengono pagate su un’unica BCC.
Per evitare errori nel calcolo delle tasse, leggi il nostro articolo “Contabilità delle spese secondo il sistema fiscale semplificato con oggetto “reddito meno spese”” .
Calcolatore delle sanzioni
Il calcolatore delle sanzioni nell'ambito del sistema fiscale semplificato calcolerà l'importo delle sanzioni che devono essere pagate in caso di presentazione di una dichiarazione chiarificatrice o di ritardato pagamento dell'imposta.
La formula per il calcolo delle sanzioni nel calcolatore corrisponde alle norme del comma 4 dell'art. 75 del Codice Fiscale della Federazione Russa: 1/300 del tasso di rifinanziamento della Banca Centrale per ogni giorno di ritardo nel pagamento. Dal 2016 il tasso di rifinanziamento è pari al tasso di riferimento (direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa dell'11 dicembre 2015 n. 3894-U).
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Risultati
Il calcolatore del sistema fiscale semplificato 2017 aiuterà il contribuente a verificare la presenza di errori aritmetici o tecnici nei dati inseriti nella dichiarazione. Servirà anche a determinare l'importo dell'anticipo dell'imposta unica a fine trimestre.
Può essere utile per gli intermediari semplicistici "Calcolatore IVA" .
Quando pianifichi un'impresa, un calcolatore online per il sistema fiscale semplificato ti consentirà di determinare quale sistema fiscale sarà più redditizio: semplificato o generale. Per fare ciò, il programma dovrebbe includere dati previsionali, che sono sempre inclusi nel piano aziendale.
Il nostro articolo ti aiuterà a capire quale oggetto fiscale scegliere con un sistema semplificato.
Penja- questo è un tipo specializzato di sanzioni che vengono imposte in caso di violazione degli obblighi monetari stabiliti. Va detto che una sanzione e una multa sono concetti diversi. L'ammenda è un importo fisso, ma la sanzione può variare a seconda dell'importo iniziale degli obblighi e della durata delle loro violazioni. In sostanza, più a lungo l’imposta non verrà pagata, più ingenti saranno le sanzioni.
Pertanto, in caso di ritardo nel pagamento delle imposte, sorge la necessità di pagare una sanzione, e la sanzione può essere pagata in aggiunta all'imposta, poiché viene calcolata quotidianamente dall'inizio del periodo di ritardo. Allo stesso tempo, il legislatore stabilisce alcune eccezioni per il calcolo delle sanzioni. Pertanto, l'articolo 26.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa specifica un calcolo speciale delle sanzioni per l'imposta agricola.
Fondamentalmente, la sanzione svolge un ruolo importante come strumento governativo per rafforzare l’azione dei contribuenti in materia di tempestivo pagamento delle imposte. La maturazione delle sanzioni inizia dal giorno in cui si forma il ritardo e cessa dal giorno in cui vengono effettuati i pagamenti delle imposte. Il calcolo viene effettuato individualmente per ciascun pagamento separatamente.
- Tutte le sfumature del calcolo delle sanzioni sono chiaramente definite nella legislazione fiscale. Se il contribuente non ha adempiuto tempestivamente ai propri obblighi pecuniari, inizia il processo di calcolo delle sanzioni;
- Inoltre, può essere inflitta una sanzione se, durante un controllo da parte dell'autorità fiscale, si scopre che il pagamento non è stato effettuato secondo gli standard stabiliti, è stato sottovalutato. Successivamente verrà calcolata anche una penale per l'importo della differenza;
- Se il contribuente fornisce documenti che dimostrano che tutti i trasferimenti sono stati effettuati in tempo, o fornisce spiegazioni per gli arretrati, allora si presenta la possibilità di non pagare una sanzione, poiché non vi sono motivi per la sua maturazione;
- Vengono inoltre maturate sanzioni per l'adempimento prematuro degli obblighi di pagamento delle prestazioni sociali e di altri pagamenti obbligatori che devono essere effettuati da singoli imprenditori e LLC.
Se ci sono motivi che, per loro natura e in conformità con il codice fiscale, giustificano il pagatore per il ritardo nell'adempimento degli obblighi, è necessario redigere una spiegazione scritta all'autorità fiscale, nonché fornire prove documentali della situazione. Se l'autorità fiscale continua a non tenere conto delle tue prove, puoi cancellare la sanzione tramite il tribunale. Durante il procedimento, gli imprenditori spesso pagano una multa, dopodiché si verifica un pagamento in eccesso. Il pagamento in eccesso è la parte dei fondi che fornisce surplus. Si formano attraverso il pagamento eccessivo di sanzioni, multe o tasse. In caso di nuova sanzione, il pagamento in eccesso può essere utilizzato come elemento di rimborso del debito.
Fondamentalmente, una sanzione è una sorta di strumento per calcolare una multa, ma dipende solo dal numero di giorni di ritardo. Infatti, ad un certo punto, gli imprenditori e le organizzazioni devono adempiere ai propri obblighi e il denaro deve andare al bilancio. Se tali azioni non vengono eseguite, si ritiene che il denaro rimanga con te, il che significa che lo Stato ti ha concesso un determinato prestito, per il quale dovrai pagare gli interessi. Dal momento che i soldi che ti restano non sono più tuoi, ma dello Stato.
- La maturazione delle sanzioni inizia il giorno successivo dal momento in cui non hai adempiuto ai tuoi obblighi nei confronti dello Stato;
- Il calcolo viene effettuato per ciascun giorno di calendario e i ratei verranno effettuati fino al completamento del processo di rimborso integrale degli obblighi;
- L'importo della sanzione sarà fissato esclusivamente come percentuale dell'importo del debito. Lo strumento di calcolo principale è il tasso di rifinanziamento. Il rapporto percentuale previsto dalla normativa è pari a 1/300 del tasso di rifinanziamento.
Queste sono le regole base in base alle quali vengono calcolate le sanzioni. Viene infatti determinato l'importo che il contribuente non ha versato al bilancio, dopodiché ogni giorno viene calcolato l'importo delle sanzioni.
Penale = importo scaduto degli obblighi fiscali * tasso di rifinanziamento / 300 * per il numero di giorni durante i quali si sono formati gli obblighi in sospeso.
Ricorda che il tasso di rifinanziamento è un valore in continua evoluzione. Pertanto, è necessario eseguire il processo di calcolo con estrema attenzione, utilizzando i parametri di scommessa attuali.
La sanzione viene calcolata dal giorno successivo alla scadenza del pagamento dell'imposta. Ad esempio, è stato stabilito che l'imposta debba essere pagata entro il 27. Infatti, se in questo giorno non vengono adempiuti gli obblighi stabiliti, il 28 inizia il processo di calcolo delle sanzioni.
La legge stabilisce che multa e sanzione sono concetti compatibili. Se è prevista una sanzione per qualsiasi violazione degli obblighi finanziari, ciò non esclude il calcolo delle sanzioni per la tardiva fornitura di fondi. Se il servizio fiscale constata che le tasse, le sanzioni e le multe non vengono pagate, può essere avviato un processo per sequestrare la proprietà e i conti dell'impresa o dell'imprenditore.
Per i giorni in cui l'impresa è stata sequestrata non viene pagata alcuna sanzione. Cioè, secondo la legge, il suo calcolo in un dato periodo di tempo sarà illegale. Se l'autorità fiscale conta questi giorni come una sanzione, è necessario compilare una dichiarazione e indicare l'assenza della possibilità di tali addebiti. Se hai già pagato la sanzione, verrà effettuato un ricalcolo e sul tuo conto apparirà un pagamento in eccesso, che potrà successivamente essere utilizzato per saldare parte dell'importo dei contributi fiscali.
Se un imprenditore o un'impresa non paga volontariamente la sanzione, l'autorità fiscale ha il diritto di forzare la riscossione. Molto spesso, tale riscossione viene effettuata utilizzando i fondi depositati su un conto bancario.
L'ufficio delle imposte invia una richiesta alla banca per trasferire un importo chiaramente definito di fondi al bilancio e la banca ha l'obbligo di effettuare tale trasferimento anche senza il tuo permesso. Dopo il trasferimento riceverai una notifica sulla transazione.
La riscossione può essere effettuata anche a spese della proprietà di un singolo imprenditore o di un'organizzazione. L'autorità fiscale ha il diritto di sequestrare, descrivere e successivamente vendere proprietà per l'importo necessario a pagare tasse, sanzioni e multe.
Per comprendere più in dettaglio tutte le sfumature che determinano il calcolo delle sanzioni, è necessario considerare diversi esempi. Prendiamo come base una passività di 10 mila rubli. Bisogna calcolare la penale per 12 giorni di ritardo. In questa situazione utilizziamo la formula standard, ma prima scopriamo il tasso di rifinanziamento. Prendiamo la cifra del 6,5%. Si scopre che 10mila rubli dovranno essere moltiplicati per 6,5%, divisi per 300 e anche moltiplicati per 12 giorni di ritardo. Si tratta di una sanzione di 26 rubli, che una persona dovrà pagare insieme all'importo del debito fiscale.
Va tenuto presente che il tasso di rifinanziamento può cambiare durante l'intero periodo di calcolo della sanzione. Pertanto, il calcolo dovrebbe essere suddiviso in alcune parti per ottenere l’importo reale della sanzione. Ad esempio, l'importo del debito rimane lo stesso: 10 mila rubli. Durante i primi cinque giorni il tasso era dell'8%, dopodiché per 5 giorni era del 10% (periodo predefinito 10 giorni). Ciò significa che bisognerà calcolare la penalità per i primi cinque giorni, poi per quelli successivi, e riassumere i risultati ottenuti. In altre parole, prendiamo 10mila rubli, moltiplichiamo per l'8%, dividiamo per 300 e moltiplichiamo per cinque, otteniamo 13,3 rubli. 10mila rubli, moltiplicati per 10%, divisi per 300 e moltiplicati per cinque, otteniamo 16,6 rubli. L'importo totale sarà 13,3 + 16,6 = 29,9 rubli.
Sulla base dell'esempio sopra riportato, risulta chiaro che la penalità viene calcolata in base al tasso di rifinanziamento. Se il tasso è cambiato più volte, eseguiamo il calcolo separatamente per ciascuna fase e quindi riassumiamo i risultati ottenuti. Se la tariffa cambia ogni giorno, eseguiamo il calcolo separatamente per ogni giorno, dopodiché sommiamo i risultati.
Il legislatore determina varie sfumature nel calcolo delle sanzioni per i vari tipi di imposte. La tassa sui trasporti è considerata obbligatoria per le persone giuridiche e le persone fisiche. Il suo pagamento viene effettuato una volta all'anno. In caso di mancato pagamento di tale imposta, la sanzione maturerà solo dopo tre mesi dalla data dell'inadempimento degli obblighi. Il calcolo verrà effettuato secondo la formula standard.
A questo tipo di sanzione si aggiunge la necessità di pagare una multa. L'importo è fissato al 30% del debito totale a titolo di multa.
Ad esempio, gli obblighi fiscali per la tassa sui trasporti ammontano a 5.000 rubli. Il periodo di ritardo è di 3 mesi e 10 giorni. Ciò significa che per tre mesi dalla data della violazione degli obblighi non matura alcuna sanzione. Se una persona paga l'importo in tempo, dovrà pagare solo una multa. Se il ritardo rientra nel tempo da noi specificato, il calcolo sarà il seguente. 5000 dovrà essere moltiplicato per il tasso di rifinanziamento (11%), diviso per 300 e moltiplicato per 10 giorni di ritardo. Otteniamo l'importo di 18,3 rubli. Allo stesso importo dovrai aggiungere una multa pari al 30% del debito totale = 1.500 rubli. Scopriamo che l'importo delle multe, sanzioni e pagamenti sarà di 5000 + 1500 + 18,3 = 6518,3 rubli pagabili.
- L'imposta sulla proprietà viene pagata secondo gli standard stabiliti; esistono formule speciali per il calcolo dell'importo dell'imposta;
- In caso di ritardato pagamento verrà applicata una multa ed anche una sanzione;
- L'accantonamento delle sanzioni è effettuato dall'Amministrazione Finanziaria, che individua la formazione di una violazione;
- Il debitore riceve una dichiarazione specializzata, che indica l'importo dell'imposta sulla proprietà, nonché informazioni sulla multa e sulla sanzione. Vengono inoltre determinati i tempi di pagamento di questi fondi. La penale viene calcolata secondo uno schema standard, con la necessità di calcolare l'importo per ogni giorno di ritardo.
Sanzione per l'imposta fondiaria
L'obbligo di pagare l'imposta fondiaria sorge per alcuni imprenditori e organizzazioni. Nel caso in cui si verifichino arretrati nel pagamento delle imposte di tipo fondiario, viene effettuato il processo di calcolo delle sanzioni secondo la tipologia standard. Tenendo conto del tasso di rifinanziamento al momento dell'azione per inadempimento degli obblighi. Allo stesso tempo, per il ritardo nel pagamento di questa imposta è prevista una multa fino al 20% del debito totale. Se l'autorità fiscale stabilisce che il pagamento del debito è stato intenzionale, la sanzione aumenta al 40%.
La legge stabilisce che l'autorità fiscale è obbligata a inviare una comunicazione scritta sulla necessità di pagare i debiti, nonché sull'importo delle sanzioni. Tutti i calcoli sono forniti nella notifica.
Diamo un'occhiata a un esempio. L'imposta fondiaria è di 20.000 rubli. Il periodo predefinito è 25 giorni. Durante i primi 10 giorni il tasso era del 10%, nei successivi 15 giorni dell'11%. Ciò significa che dobbiamo fare un calcolo per i primi dieci giorni di ritardo. Si scopre che 20mila rubli devono essere moltiplicati per il 10% e divisi per 300, nonché moltiplicati per 10 giorni = 66,6 rubli. Ora facciamo i calcoli tra 15 giorni. Si scopre che 20mila rubli devono essere moltiplicati per l'11% e divisi per 300, l'importo risultante viene moltiplicato per 15 giorni = 110 rubli. L'importo totale delle sanzioni è 110 + 66,6 = 176,6 rubli. In questo caso, è necessario calcolare l'importo della sanzione. Questo è il 20% di 20mila rubli = 4000 rubli. Ciò significa che il pagatore deve pagare 20mila rubli + 4mila rubli + 176,6 rubli = 24.176,6 rubli pagabili.
La questione delle sanzioni in materia di imposte sui redditi
Le penalità verranno calcolate secondo la modalità standard. Allo stesso tempo, è indicato che il calcolo viene effettuato individualmente e si basa sull'importo che una persona è tenuta a pagare a titolo di imposta. Se una persona dimostra che non vi sono obblighi di contribuzione fiscale, non viene applicata alcuna sanzione.
Per questa imposta, una sanzione matura dopo un mese dal momento in cui una persona ha dovuto adempiere ai propri obblighi nei confronti della struttura fiscale.
Punti importanti
Come già capisci, una sanzione è un certo obbligo di pagare pagamenti aggiuntivi in caso di mancato adempimento degli obblighi precedentemente assunti. Di conseguenza, dovresti valutare in dettaglio la situazione attuale dell'impresa e cercare di effettuare tutti i pagamenti in tempo.
- In caso di violazione dei termini di pagamento delle imposte, si forma l'obbligo dei contribuenti di pagare una sanzione. Questo non è un diritto, ma un obbligo, e se il pagatore ignora i requisiti delle autorità fiscali per effettuare i pagamenti necessari, si presenta la possibilità di riscossione forzata. Molto spesso, tale riscossione viene effettuata dal conto corrente di un imprenditore o di un'organizzazione;
- Verrà comunque addebitata una penalità, anche se la persona ritarda di un giorno. L'adempimento degli obblighi di pagamento delle imposte non elimina la necessità di pagare una sanzione. Se adempi ai tuoi obblighi in ritardo, devi calcolare autonomamente l'eventuale sanzione e pagarla immediatamente;
- Viene assegnata una sanzione ogni volta che si verifica un processo di ritardato pagamento. Se nell'ultimo periodo di riferimento hai pagato una sanzione e hai nuovamente violato i tuoi obblighi, la sanzione verrà calcolata nuovamente, tenendo conto dell'importo che dovevi pagare;
- Non appena gli obblighi fiscali vengono adempiuti, il calcolo delle sanzioni si interrompe. Se la sanzione non viene pagata, non matura alcuna sanzione, ma resta l'obbligo di pagare.
La sanzione viene addebitata non solo sulle tasse, ma anche sui pagamenti anticipati. Ciò significa che i contribuenti devono garantire che tutti i pagamenti vengano effettuati in tempo.
La penale non verrà calcolata nei seguenti casi:
- Se l'organizzazione ha un pagamento in eccesso dell'imposta specificata e l'importo del pagamento in eccesso è sufficiente a coprire il pagamento corrente;
- Nel caso in cui il pagamento sia stato ricevuto in ritardo, ma l'importo del pagamento in eccesso è sufficiente a coprire completamente i dati generati sulla sanzione;
- Ai sensi dell'articolo 78 della legislazione fiscale, i funzionari fiscali sono tenuti a svolgere autonomamente la procedura per ricalcolare il pagamento in eccesso in arretrati o nell'importo di sanzioni e ammende.
Inoltre, le sanzioni non verranno addebitate se il pagatore adempie tempestivamente ai propri obblighi. La normativa definisce chiaramente i termini entro i quali è necessario pagare alcune tipologie di imposte. Esistono anche molti programmi contabili creati in modo tale che un manager o un contabile possano controllare l'inizio del periodo durante il quale devono adempiere ai propri obblighi di pagamento delle tasse.
Quest'anno il calcolo delle sanzioni viene effettuato secondo la metodologia standard, ma ora il pagamento di tali sanzioni è stabilito non solo per le tasse, ma anche per i premi assicurativi. Allo stesso tempo, l'articolo 75 del Codice Fiscale della Federazione Russa specifica tutte le sfumature che verranno utilizzate nel calcolo di tale sanzione.
In caso di ritardato pagamento delle imposte, le organizzazioni e gli imprenditori sono responsabili sotto forma di multa (per alcuni tipi di imposte), nonché di una sanzione pari a 1/300 del rifinanziamento valutare. In caso di ritardo nel pagamento delle imposte e dei premi assicurativi superiore a 30 giorni, verrà stabilita una struttura di calcolo fiscale più rigorosa in conformità a 1/150 del tasso di rifinanziamento.
Ad esempio, l'importo scaduto è di 10 mila rubli, il periodo di scadenza è di 40 giorni. Per i primi 30 giorni, il calcolo verrà effettuato secondo i tassi standard di 1/300 del tasso di rifinanziamento. Convenzionalmente, il tasso è del 10%, otteniamo 10mila rubli, moltiplicati per il 10%, divisi per 300 e moltiplicati per 30 giorni = 100 rubli. Per i prossimi 10 giorni di ritardo, il calcolo sarà il seguente: 10mila rubli, moltiplicati per il 10% e divisi per 150 e moltiplicati per dieci giorni, otteniamo 66,6 rubli. L'importo totale da pagare è di 166,6 rubli.
Di conseguenza, quanto più lungo è il periodo durante il quale si forma il processo di ritardo del pagamento, tanto maggiore sarà l'importo della sanzione.
Come vengono calcolate le sanzioni dopo il pagamento delle tasse?
La legge stabilisce che esistono limiti entro i quali devono essere effettuati i pagamenti delle imposte. Se tali limiti vengono violati, si formano multe e sanzioni. L'ammenda è un parametro statico stabilito dallo Stato e pagato sotto forma di importo netto, indipendentemente dal periodo di ritardo nel pagamento. La sanzione dipende proprio dal tempo durante il quale determinati obblighi non vengono adempiuti. Sopra, abbiamo esaminato la formula per il calcolo delle sanzioni e determinato le sfumature dei calcoli in una determinata situazione. Ora diamo un'occhiata alla situazione in cui l'imposta viene pagata, ma senza sanzione, cosa succederà?
- La sanzione deve essere pagata inderogabilmente, poiché si forma a causa della violazione degli obblighi stabiliti e funge da debito del contribuente;
- In caso di rimborso integrale del debito fiscale, il calcolo della sanzione cessa, ma restano gli obblighi di pagamento.
Dovrai sicuramente pagare l'importo della sanzione. Ovviamente non aumenta, poiché non c'è la possibilità di maturare interessi sulle sanzioni, ma rimane l'obbligo di pagare e non sarà possibile rifiutare tale obbligo.
La legge definisce la possibilità di una successiva procedura forzata per la riscossione delle sanzioni se il contribuente non risponde alle richieste dell'autorità fiscale di adempiere ai propri obblighi. In sostanza, i conti e le proprietà possono essere sequestrati. Inoltre, è anche possibile eseguire la procedura di vendita di beni come obbligazioni di debito. Ma, molto spesso, viene utilizzata l'opzione di detrarre fondi per un importo chiaramente stabilito dal conto corrente di un imprenditore o di un'organizzazione.
Come riflettere una sanzione in contabilità?
Il calcolo dell'imposta sul reddito richiede necessariamente l'indicazione di tutti i tipi di spese dell'impresa. Allo stesso tempo, tali spese comprendono tutti i fondi trasferiti al bilancio statale. Ciò significa che le spese riflettono non solo le tasse, ma anche multe, penalità e altre sanzioni. L'accantonamento delle sanzioni si riflette nell'addebito 99, e si riflette anche nel credito 68, dove dovrai indicare i parametri per il calcolo delle tasse e delle altre commissioni.
Conclusione
Le sanzioni sono una sorta di fattore motivante per effettuare pagamenti tempestivi di tasse e benefici sociali. Il pagamento delle sanzioni è a carico del contribuente. Si forma esclusivamente in caso di violazione dei limiti stabiliti per il pagamento delle imposte. Anche se il ritardo è di un giorno, dovrai comunque effettuare il pagamento.
In sostanza, la sanzione viene calcolata in base al numero di giorni durante i quali il contribuente non ha adempiuto ai propri obblighi. Ma alcune norme per varie tasse vengono immediatamente prese in considerazione. Ad esempio, per l'imposta sul reddito, è possibile calcolare le sanzioni solo dopo la scadenza di un mese dal momento in cui sono state commesse violazioni dei limiti di pagamento. È stata sviluppata una formula specializzata in base alla quale è possibile calcolare la sanzione in modo rapido e semplice. Puoi autonomamente, senza attendere la notifica dell'ufficio delle imposte, fare tutti i calcoli (attenzione al tasso di rifinanziamento) e pagare le tasse e le sanzioni per evitare ulteriori difficoltà e problemi. Queste sanzioni devono riflettersi nella documentazione delle spese dell’impresa.
L'importo delle sanzioni dipende dall'importo del debito, dal periodo di ritardo e dal tasso di rifinanziamento.
La formula generale per il calcolo delle eventuali sanzioni è la seguente:
Sanzioni = Importo del debito × Numero di giorni di ritardo × Tasso chiave × Importo della multa
dove la dimensione è diversa per ciascun tipo di debito.
Calcolo delle sanzioni per imposte, tasse e premi assicurativi
L'importo delle sanzioni per imposte e contributi è pari a 1/300 del tasso di rifinanziamento. Questo valore è valido per le persone fisiche e i singoli imprenditori, nonché per le persone giuridiche il cui periodo di ritardo non supera i 30 giorni. Fatto sta che dal 1 ottobre 2017 è cambiato il calcolo della multa per le organizzazioni: a partire dal 31° giorno di ritardo l'importo delle sanzioni sarà già pari a 1/150 della tariffa chiave.
Se il tasso di riferimento è stato modificato durante il periodo di ritardo, è necessario calcolare le penali separatamente per ciascun periodo, prima e dopo la modifica.
Il meccanismo per il calcolo delle sanzioni è descritto nell'articolo 75 del codice fiscale. A volte sorgono controversie sulla necessità di includere il giorno del pagamento nel periodo di mora. In pratica, il Servizio Fiscale include sempre questo giorno e il nostro calcolatore è progettato tenendo conto di questa pratica.
Sanzioni per le utenze
Dal 1° gennaio 2016, per violazione dei termini di pagamento dei servizi di pubblica utilità, la sanzione è così addebitata:
Dal 1° al 30° giorno di ritardo – nessun accantonamento.
Da 31 a 90 giorni di ritardo - viene addebitato un importo pari a 1/300 della tariffa di base al giorno.
Da 91 giorni - per un importo di 1/130 del tasso chiave.
Effettuare manualmente un calcolo del genere è piuttosto laborioso, ma il nostro calcolatore farà tutto per te.
Risarcimento per ritardato pagamento dello stipendio
Per il ritardo nel pagamento della retribuzione può essere richiesto un risarcimento all'organizzazione. Questa norma è descritta nel Codice del lavoro della Federazione Russa, articolo 236. L'importo del risarcimento in questo caso è 1/150 del tasso chiave. Tuttavia, la tariffa può essere modificata dai termini del contratto di lavoro, ma non può essere inferiore a quella stabilita dal Codice del lavoro.
Il calcolo delle sanzioni per le imposte è cambiato dal 1 ottobre 2017. Per i debiti sorti prima del 01/10/2017 è necessario calcolare secondo le vecchie regole; per i debiti sorti a partire dal 01/10/2017 è necessario utilizzare le nuove regole. Di seguito sono riportati 2 calcolatori online: calcola le sanzioni fiscali nel primo calcolatore se devi utilizzare le vecchie regole, nel secondo se devi utilizzare le nuove regole di calcolo. Vedi le formule di calcolo per le nuove e vecchie regole di seguito.
Se viene calcolata una sanzione fiscale al momento della nascita del debito dal 1 ottobre 2017
Inserisci l'importo del debito nel campo superiore e il numero di giorni di ritardo nel campo inferiore.
Nota: Il calcolatore include un tasso di rifinanziamento dell'8,5%, valido dal 18 settembre 2017.
Se stai calcolando il debito fiscale derivante fino al 1 ottobre 2017, quindi utilizza questo calcolatore online:
Per effettuare i calcoli, indicare l'importo del debito fiscale, selezionare il tasso di rifinanziamento desiderato e inserire il numero di giorni di debito nel campo inferiore del calcolatore. Il calcolatore calcolerà la sanzione online. Il risultato si riflette nella parte inferiore del modulo.
Nota: se il debito dura per un periodo in cui erano in vigore tassi di rifinanziamento diversi, il calcolo deve essere effettuato separatamente per ciascuno. L'importo totale della penalità sarà la somma dei componenti calcolati separatamente per ciascuna scommessa.
Come utilizzare i calcolatori online per calcolare le sanzioni
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Istruzioni per l'uso:
Il risultato può essere visto nella riga blu inferiore del calcolatore online. |
Calcolo dal 01.10.2017
Istruzioni per l'uso:
Il risultato può essere visto nella linea blu in basso. |
Come calcolare le sanzioni per le vecchie tasse fino al 1 ottobre 2017
Se il debito fiscale è sorto prima del 1 ottobre 2017, nel calcolo dell'intero periodo di ritardo viene preso 1/300 del tasso di rifinanziamento.
La formula è simile a:
Penale = debito fiscale * (Aliquota di riferimento * 1/300) * Giorni di ritardo
Se durante il periodo in cui è stato registrato il debito erano in vigore tassi di rifinanziamento diversi, è necessario calcolarli separatamente e quindi riassumere i risultati.
Esempio di calcolo delle sanzioni fiscali:
Pagamento mensile dell'imposta sul reddito per luglio per un importo di 76.000 rubli. dovrà essere versato entro il 28 agosto 2017 compreso. La società ha effettuato il pagamento in data 11 settembre 2017. Come calcolare l'importo della sanzione?
Penalità = 76000 * 9% * 1/300 * 12 = 273,6 rub.
Il risultato del calcolo per questo esempio nel calcolatore online:
Come calcolare le sanzioni per la nuova imposta dal 1 ottobre 2017
Per i primi 30 giorni, per ogni giorno di ritardo è necessario pagare 1/300 del tasso di rifinanziamento, tenendo conto dell'importo del debito. Per i giorni successivi - 1/150.