Общая характеристика безналичных расчетов с участием физических лиц. Безналичные расчеты с физическими лицами Безналичные расчеты производятся юр и физ лицами
Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации (филиалы), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и (или) переводы денежных средств.по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
По общему правилу, безналичные расчеты физических лиц осуществляются на основании представленных в кредитную организацию расчетных документов. При этом физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского счета. В таком случае заполнение банком от имени клиента расчетного документа осуществляется на основании заявления клиента, составленного по установленной форме.
Расчетные документы могут оформляться в виде документа на бумажном носителе или в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи.
Осуществление безналичных расчетов физическими лицами возможно одним из трех способов: по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета; по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского вклада; без открытия банковского счета.
Без открытия банковского счета ведутся операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с предпринимательской деятельностью, в пользу юридических и физических лиц. Порядок и условия проведения таких операций считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств. Форма такого документа устанавливается банками либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, при условии, что в документе предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке установленной формы.
Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами в установленных действующим законодательством формах (платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо) с открытых ими в кредитных организациях текущих счетов.
Платежные поручения используются физическими лицами для перечисления денежных средств в соответствии с законодательством РФ при расчетах, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Платежные поручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете, либо за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта). Частичная оплата платежных поручений не допускается.
При наличии в договоре банковского счета нормы, предоставляющей банку право на составление расчётного документа от его имени, физическое лицо может предоставить банку право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. Впоследствии владелец счета может аннулировать свое заявление путем подачи в банк соответствующего заявления.
Аккредитивы могут применяться физическими лицами для безналичных расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств (физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем, либо юридическим лицом).
Порядок проведения платежей идентичен установленному в Положении Банка России № 2-П.
Порядок и условия использования чеков физическими лицами регулируется ГК РФ, а в части, им не урегулированной, – другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними правилами банков. Для безналичных расчетов физическими лицами применяются чеки, выпускаемые банками. Однако они не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя либо чекодержателя. В первом случае чек оплачивается обслуживающим его банком-плательщиком за счет денежных средств чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Расчеты по инкассо с участием физических лиц осуществляются на основании инкассовых поручений.
Инкассовые поручения применяются при безналичных расчетах при наличии текущего счета:
а) для взыскания по исполнительным документам в случае их предъявления через обслуживающий банк – банк-эмитент;
б) в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Взыскатель – физическое лицо вправе на основании ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» представить исполнительный документ непосредственно в банк, в котором открыт счет должника, при условии, что взыскатель располагает сведениями об имеющихся там счетах должника. Соответственно, взыскатель представляет в банк подлинник исполнительного документа (его дубликат) и заявление-поручение, в котором предоставляет банку право составления от имени взыскателя инкассового поручения на списание денежных средств со счета должника и их перечисление на счет, указанный взыскателем.
Банк проверяет наличие в заявлении-поручении необходимых сведений и реквизитов, соответствие данных, указанных взыскателем в доверенности или договоре (если взыскателя представляет доверенное лицо), данным документа, удостоверяющего личность взыскателя.
Представленные взыскателем (доверенным лицом) документы регистрируются банком в журнале произвольной формы.
На основе заявления-поручения банк не позже рабочего дня, следующего за датой приема заявления, составляет инкассовое поручение на бланке формы 0401071.
Средства со счета должника на основании данного расчетного документа списывается в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок безналичных расчетов.
Действующее законодательство предоставляет взыскателю право отозвать неисполненный или частично исполненный исполнительный документ путем представления в банк письменного заявления, составленного взыскателем в произвольной форме.
Исполнительный документ возвращается лично взыскателю (доверенному лицу) под расписку в получении на заявлении-поручении или заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. На оборотной стороне исполнительного документа банком делается отметка о причине возврата, проставляется дата возврата.
В журнале регистрации банком производится запись с указанием даты и причины возврата. Инкассовое поручение, составленное банком на основании заявления-поручения взыскателя, которое не исполнено или исполнено частично в связи с отзывом исполнительного документа, помещается вместе с заявлением-поручением в документы дня,
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в случаях, предусмотренных законодательством, возвращается банком заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или другой орган, выдавший исполнительный документ.
Физические лица осуществляют операции по счетам, открываемым на основании договора банковского вклада, в порядке, аналогичном расчетам платежными поручениями по текущему счету. Следовательно, по таким счетам невозможно использование аккредитивной и инкассовой формы расчетов, а также расчетов чеками: использование этих форм возможно только по текущему счету.
Порядок организации в Российской Федерации безналичных расчетов с участием физических лиц регламентируется Положением Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами на территории Российской Федерации в валюте РФ через кредитные организации (филиалы) (далее - банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Безналичные расчеты физическими лицами могут осуществляться по текущим счетам, под которыми понимаются банковские счета, открываемые физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. В этом случае физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо).
Для открытия текущего счета физическим лицом представляются такие документы, как паспорт или другой документ, удостоверяющий личность; надлежаще оформленная карточка с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026 и другие документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета. После проверки представленных физическим лицом документов с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Все документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.
Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Следует подчеркнуть, что картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. При отсутствии денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям.
Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете. Для этого им составляется в присутствии доверителя и уполномоченного работника банка доверенность, которая может быть заверена банком либо в нотариальном порядке.
Расчетные документы, заполняемые физическими лицами в соответствии с требованиями Банка России, принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре расчетного документа подписи физического лица. Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, для чего представляет соответствующее заявление в банк. При этом заполняемый банком расчетный документ оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка.
Расчетные документы могут оформляться в виде документа на бумажном носителе или в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи.
При перечислении денежных средств физическим лицом с его текущего счета на банковский счет юридического лица либо на текущий счет другого физического лица, а также на иные счета (счет по учету вклада или для расчетов с использованием банковских карт), а также юридическим лицом со своего банковского счета на текущий счет физического лица в поле расчетного документа «Плательщик» и/или «Получатель» должны быть полностью указаны фамилия, имя, отчество физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства.
Перечисление юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка, осуществляется общей суммой платежным поручением юридического лица с использованием реестра.
Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц. Эти операции проводятся банком на основании представляемого физическим лицом документа, форма которого определяется либо самим банком, либо получателями средств. При осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа на общую сумму, с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов получателю платежа.
Платежные поручения используются физическими лицами для перечисления денежных средств при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Они принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете. Частичная оплата платежных поручений не допускается.
При наличии в договоре банковского счета нормы, предоставляющей банку право на составление расчетного документа от его имени, физическое лицо может предоставить банку право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. С этой целью им составляется заявление в двух экземплярах по форме, в котором дается поручение банку производить перечисление денежных средств на соответствующие банковские счета в течение определенного времени. Оба экземпляра заявления подписываются физическим лицом и оформляются штампом банка с указанием даты приема и подписью ответственного исполнителя. Один экземпляр заявления возвращается физическому лицу в качестве подтверждения в получении заявления. Второй экземпляр заявления подлежит хранению в порядке, определяемом банком. Для осуществления перевода средств на основании заявления физического лица банк составляет платежное поручение в количестве экземпляров, необходимом для осуществления расчетной операции.
При осуществлении безналичных расчетов физическими лицами могут использоваться все виды аккредитивов, установленные законодательством. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств (физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом). При применении в расчетах аккредитивов в договоре между плательщиком и получателем средств должны быть отражены все данные, необходимые для выполнения участниками расчетов.
При расчетах по аккредитиву физическое лицо (плательщик) представляет в обслуживающий банк, в котором открыт его текущий счет (банк-эмитент), аккредитив на бланке формы 0401063, либо заявление на открытие аккредитива в двух экземплярах, в котором поручает банку открыть аккредитив на согласованных с банком условиях, и предоставляет ему право составления аккредитива. Аккредитив или заявление на открытие аккредитива должны содержать: вид и срок действия аккредитива; цель его открытия; номер текущего счета физического лица в банке-эмитенте, с которого перечисляются денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву; номер счета, открытого исполняющим банком для депонирования денежных средств при покрытом (депонированном) аккредитиве; полное и точное наименование документов, при представлении которых производится платеж по аккредитиву. В аккредитив или заявление на открытие аккредитива могут быть включены дополнительные условия.
Для получения денежных средств по аккредитиву физическим лицом представляется в исполняющий банк опись документов, составленная в произвольной форме и подписанная его собственноручной подписью, с приложением документов, предусмотренных условиями аккредитива.
Если получателем средств по аккредитиву является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в исполняющий банк им представляется реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы, которые должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.
Для выплаты денежных средств по аккредитиву исполняющий банк обязан произвести проверку представленных документов на предмет их соответствия условиям аккредитива и правильности оформления. При установлении нарушений в этой части платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю денежных средств. До истечения срока действия аккредитива получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные условиями аккредитива.
При соответствии представленных получателем денежных средств документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет платеж по аккредитиву, который производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств при выполнении условий аккредитива. Допускаются частичные выплаты по аккредитиву, если они предусмотрены условиями аккредитива.
Порядок и условия использования чеков физическими лицами регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними правилами банков. Для осуществления безналичных расчетов физическими лицами применяются чеки, выпускаемые банками. Они должны содержать все обязательные реквизиты, а также могут содержать дополнительные реквизиты, определяемые целями их применения. Форма чека устанавливается банком самостоятельно.
Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя или чекодержателя. В случае если физическое лицо является чекодателем, чек оплачивается обслуживающим его банком-плателыциком за счет денежных средств чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Плательщик по чеку обязан удостовериться в подлинности предъявляемого чека.
Чеки, выпускаемые банками, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Расчеты по инкассо с участием физических лиц осуществляются на основании инкассовых поручений при наличии текущего счета:
- а) для взыскания по исполнительным документам, в случае их предъявления через обслуживающий банк - банк-эмитент;
- б) в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
В случае недостаточности денежных средств на текущем счете физического лица списание денежных средств по инкассовому поручению производится в пределах имеющихся на счете денежных средств.
Инкассовое поручение, исполнение которого не производилось или произведено частично, а также исполнительный документ (при взыскании денежных средств по исполнительному документу) подлежат возврату.
Раскрытие физическим лицам банковских счетов разрешает осуществить нормы Гражданского Кодекса РК, устанавливающего в статье 1 равноправие участников гражданских правоотношений, то есть предоставленное Положение Центробанка равняет граждан и юридических лиц. В то же время, данная норма разрешает источать на банковский счет физического лица все обстоятельства соглашения, которые предусмотрены в данное время кредитными учреждениями для клиентов - юридических лиц. А также обстоятельства, выливающиеся из соглашения, об обязательствах кредитной организации по перемещению денежных средств со счета физического лица или поступлению средств в пользу клиента - физического лица.
Законодатель предусмотрел организацию открытия банковских счетов физическим лицам, показал перечень нужных документов, включая карточку с образцами подписей. Так пункт 1.1.4. Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Республике Казахстан» гласит:
Для открытия текущего счета физическим лицом передаются следующие документы:
- - паспорт или иной документ, в соответствии с законодательством Республики Казахстан заверяющий личность;
- - «Карточка с образцами подписей и оттиска печати»;
- - другие документы, предусмотренные законодательством или договором банковского счета.
Предусматривается в Положении и вероятность реализации операций по счету физического лица на базе расчетного документа, оформляемого как самим физическим лицом, так и кредитной организацией от имени клиента при существовании в договоре банковского счета нормы, дающей право кредитной организации на синтезирование расчетного документа от его имени.
Пункт 1.1.7. предусматривает право физического лица на обеспечение распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, второму физическому лицу на основе доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Также в зависимости от обстоятельств соглашения могут быть предусмотрены долгосрочные поручения физических лиц на перевод средств со счета.
Организация и условия реализации безналичных расчетов по заданиям физических лиц без открытия банковского счета, содержа конфигурацию поручения, система зачисления и подтверждения зачисления поручений граждан, содержание обязательств банка по перечислению денежных средств, а также система оплаты расчетных услуг учреждаются банком.
Система и условия исполнения безналичных расчетов кредитными учреждениями нужно доводить до сведения физических лиц в той или иной конфигурации, в том числе путем размещения информации в участках обслуживания клиентов.
Пункт 1.2.1. Положения определяет, что без открытия банковского счета реализовываются операции по перемещению взятых от физических лиц денежных средств, не сплоченных с реализацией ими предпринимательской деятельности в пользу юридических и физических лиц. Подобные операции по переводу денежных средств могут реализовываться при уплате гражданами коммунальных услуг, реализации налоговых и других платежей без ограничения суммы.
Форма документа, специализированная для заполнения физическими лицами в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета, разрабатывается банками независимо либо по координированию с соответствующими ведомствами. Подобными ведомствами могут выступать коммунальные службы, предприятия теплоэнергетического комплекса, телефонной и мобильной связи, газоснабжающие организации и многие другие.
Неизменным обстоятельством для утверждения кредитными учреждениями документов, являющихся основой для реализации операций по перемещению денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов является присутствие в них всех нужных реквизитов, на основе которых учреждениями осуществляются платежные поручения формы 0401060, определенной Банком Казахстана, для перевода взятых средств по назначению.
Платежные поручения на переводу денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, берутся банком или составляются им по заявлению физического лица при присутствии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена уплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита. Частичная оплата платежных поручений не допускается.
Физическое лицо может дать банку право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета, если это оговорено в договоре банковского счета. В этом случае физическое лицо представляет в банк заявление в двух экземплярах, в котором вверяет банку в ход установленного периода совершать перечисление денежных средств на надлежащие банковские счета. Подобное заявление обязано заключать все нужные реквизиты, такие как: ФИО плательщика, номер текущего счета плательщика, ИНН получателя, дату перечисления и периодичность платежей, срок действительности заявления, и прочие дополнительные реквизиты, нужные для осуществления заявления, и дополнительные обстоятельства по желанию клиента, в том числе дающие право банку исправлять сумму списания денежных средств при трансформации тарифов на услуги, абонентской платы, и другое.
При исполнении перевода средств на базе заявления физического лица на периодическое перечисление денежных средств, банком составляется платежное поручение в числе экземпляров, нужном для реализации расчетной операции. Платежное поручение заполняется в соответствии с запросами по заполнению расчетных документов, с учетом отдельных специфик, которые оговариваются в Положении «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РК».
Владелец счета может упразднить свое заявление, дающее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его текущего счета путем подачи в банк подобающего заявления. Направленное заявление содержится в порядке, устанавливаемом банком.
Платежными поручениями могут производиться:
- 1. перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- 2. перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- 3. перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
- 4. перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
На территории Республики Казахстан применяются следующие виды платежных документов:
- · платежное поручение - способ осуществления платежа и(или) перевода денег, предусматривающий предъявление отправителем указания банку-получателю о переводе определенной в данном указании суммы денег в пользу бенефициара;
- · платежное требование-поручение - способ осуществления платежа, при котором в банк отправителя денег предъявляется требование отправителя к отправителю денег о выплате денег в сумме, указанной в таком требовании, на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование. Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег;
- · прямое дебетование банковского счета - способ осуществления платежа, при котором производится изъятие денег у отправителя денег и передача их в пользу бенефициара на основании предварительного разрешения отправителя денег об указанном изъятии, действующего в течение определенного периода времени и(или) в пределах определенной суммы денег. Платеж путем прямого дебетования банковского счета осуществляется на основании договора между отправителем денег и его банком, в соответствии с которым отправитель денег дает согласие на изъятие денег с его банковского счета на основании требований бенефициара за поставленные товары, выполненные работы либо оказанные услуги с приложением соответствующих документов к вышеуказанному договору;
- · платежная карточка - средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которое содержит информацию, позволяющую держателю такой карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях;
- · чек - платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку-получателю, основанный на договоре между ними об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю;
- · вексель - платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.
- · инкассовое распоряжение - способ осуществления платежа, используемый для изъятия денег с банковского счета отправителя денег без его согласия.
В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан могут производиться наличными деньгами и в безналичном порядке, при этом безналичные расчеты производятся через банки, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
В соответствии со ст. 862 ГК РФ формами безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также иные формы, предусмотренные законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
48. Формы и способы расчетов. Ограничения расчетов наличными деньгами.
Под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми формами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота. При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие расчеты.
1. Платежными поручениями – банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или договором.
2. По аккредитиву – банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи поручителю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.
При расчетах могут использоваться следующие виды аккредитивов:
а) покрытые (депонированные) – банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;
б) непокрытые (гарантированные) – исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;
в) отзывные – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств;
г) безотзывные – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.
3. Чеками – чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек должен содержать необходимые реквизиты. Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.
4. Расчеты по инкассо – банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиентам осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
5. Расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
49. Расчеты чеками: понятие, субъекты, механизм, ответственность.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку – произвести платеж в размере указанной в нем суммы чекодержателю.
Использование чековой формы расчетов имеет ряд особенностей, в частности:
1) чек согласно действующему законодательству является ценной бумагой по своей правовой природе, т. е. документом, удостоверяющим (при соблюдении установленной формы, а также обязательных реквизитов) имущественные права, осуществление или передача которых возможны лишь при его предъявлении;
2) способностью являться реальным плательщиком по чеку наделены лишь кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью;
3) чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Чек должен содержать: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека;
подпись лица, выписавшего чек, – чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.
При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.
50. Расчеты посредством аккредитива: понятие, субъекты, механизм, ответственность.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика о производстве платежей в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или о предоставлении полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.
Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте и исполняющем банке состоит в следующем:
1) плательщик предоставляет в обслуживающий его банк аккредитив на бланке установленной формы, в котором он обязан указывать: вид аккредитива; условия его оплаты; номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом аккредитиве; срок его действия; наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив; номер и дату основного договора; срок отгрузки товаров (выполнения работ, услуг); грузополучателя и место назначения (при оплате товаров);
2) отзыв (полный или частичный) или изменение условий аккредитива осуществляется посредством представления плательщиком в банк-эмитент соответствующего распоряжения, составленного в произвольной форме и оформленного необходимыми подписями и печатями. Необходимые документы направляются в исполняющий банк;
3) поступившие от банка-эмитента денежные средства по покрытому аккредитиву зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный счет;
4) в целях получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы;
5) исполняющий банк обязан проверить соответствие представленных получателем документов требованиям действующего законодательства и условиям открытия аккредитива.
51. Расчеты в порядке инкассо: понятие, виды, субъекты, механизм, ответственность. Прямой дебет. Понятие и виды акцепта.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Маршрут прохождения платежа по инкассо выглядит следующим образом:
1) платежные документы при использовании данной формы расчетов предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя);
2) по общему правилу получатель средств представляет в банк расчетные документы при реестре переданных на инкассо документов;
3) ответственный исполнитель банка-эмитента при приеме на инкассо платежных документов осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех необходимых реквизитов, подписей и печатей имеющимся в банке образцам;
4) расчетные документы направляются в исполняющий банк;
5) поступившие в исполняющий банк расчетные документы регистрируются в журнале произвольной формы;
6) после совершения акцепта расчетных документов соответствующая денежная сумма списывается с ведущегося в кредитной организации банковского счета плательщика и зачисляется на счет получателя средств.
Расчеты по инкассо проводятся с использованием платежных требований или инкассовых поручений.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
52. Расчеты платежными поручениями: понятие, субъекты, механизм, ответственность. Соотношение понятий «расчеты платежными поручениями» и «перевод денежных средств».
Платежным поручением является оформленное расчетным документом распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежное поручение оформляется на типовом бланке.
В число обязательных реквизитов платежного поручения включаются:
ИНН плательщика и получателя средств;
Наименования и номера счетов в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России;
Наименования и местонахождение кредитных организаций, их банковские идентификационные коды (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций.
При несоответствии платежного поручения установленным правилам банк может уточнить его содержание запросом, который должен быть сделан плательщику незамедлительно для получения поручения. При неполучении ответа в срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику.
Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. По общему правилу они принимаются к исполнению независимо от наличия денежных средств на счете.
53. Межбанковские расчеты на территории Российской Федерации. Понятие и виды клиринга. Договор об оказании услуг платежного клиринга. Понятие и правовая природа неттинга.
На территории России расчеты между банками производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.
Современная система организации межбанковских расчетов регламентируется «Положением об организации межбанковских расчетов на территории РФ» Банка России, в котором предусмотрено, что на территории России расчеты между банками и другими кредитными учреждениями производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка РФ.
Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет, на котором учитываются операции по перечислениям.
Расчеты между клиентами одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентские счета. Банки обязаны обеспечивать своевременное поступление денежных средств на свой корреспондентский счет в размерах, требуемых для проведения платежей.
Коммерческие банки и их учреждения могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры и проводить в них зачетные операции взаимных требований хозяйственных органов, открывать корреспондентские субсчета в других банках и их учреждениях для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных требований должно погашаться в результате перевода средств по корреспондентским счетам этих банков и их учреждений, а также в РКЦ Центрального банка. По соглашению между банками корреспондентские счета банков и их учреждений могут вестись в других банках и их учреждениях, а не через РКЦ. Тогда режим корреспондентского счета одного банка (учреждения) в другом банке определяется по соглашению между банками.
54. Понятие валюты, валютных ценностей и валютных операций. Субъекты валютных операций.
Валютные операции, связанные с движением капитала включают:
Прямые инвестиции, т. е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
Портфельные инвестиции т е приобретение ценных бумаг;
Переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
Все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
- Положение № 222-П предусматривает возможность расчетов платежными поручениями не только по текущим счетам, но и по счетам по учету вкладов (п. 1.3). Причем закрепление данной возможности в отношении счетов по учету вкладов не означает невозможности проводить другие расчетные операции по этим счетам.
Положение № 222-П не допускает частичную оплату платежных поручений (п. 2.2), то есть если между банком и физическим лицом нет соглашения о кредитовании счета, платежное поручение может быть оформлено только на сумму, не превышающую остаток средств на счете.
Однако при этом допускается предоставление физическим лицом банку права на периодическое перечисление денежных средств со своего текущего счета (п. 2.3 Положения № 222-П). Такая операция удобна, например, для оплаты физическим лицом коммунальных и иных платежей, которые вносятся за определенный период.
Ее проведение возможно при наличии в договоре банковского счета условия о праве банка на составление расчетного документа от имени физического лица. В этом случае в
банк предоставляется заявление на периодическое перечисление денежных средств (пп. 2.42.5 Положения № 222-П). Данное заявление может быть аннулировано физическим лицом в любое время (п. 2.7).
- Основные особенности расчетов физических лиц по аккредитивам связаны с оформлением документов, учитывая, что физическое лицо может передать банку право составления аккредитива, который при этом должен исходить из условий, указанных этим физическим лицом в заявлении на открытие аккредитива (п. 3.2.3 Положения № 222-П).
Положение № 222-П устанавливает, что при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами могут использоваться все виды аккредитивов, установленные законодательством (п. 3.1).
Аккредитив, используемый физическими лицами, предназначен для расчетов с од-ним получателем: физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом (п. 3.1.2 Положения № 222-П). При этом получатель Ю физическое лицо при получении средств по аккредитиву освобождается от необходимости оформления реестра счетов, а представляет просто опись документов, предусмотренных ус-ловиями аккредитива, в произвольной форме (п. 3.5 Положения № 222-П).
Выплата средств по аккредитиву производится только в безналичном порядке (п. 3.5.2 Положения № 222-П), то есть путем перечисления средств на банковский счет получателя.
В последнем случае необходимо учитывать, что расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы (п. 1 ст. 861 ГК РФ).
Поэтому, по моему мнению, указанная обязанность производить выплату средств по аккредитиву только в безналичном порядке означает следующее.
Физическое лицо может рассчитываться со своими кредиторами наличными деньгами по основному обязательству, Банк России этого запретить не может. Однако если стороны этого обязательства выбрали такую форму безналичных расчетов как расчеты аккредитивами, они должны подчиняться соответствующим требованиям Банка России.
- При осуществлении безналичных расчетов с участием физических лиц могут также использоваться чеки, которые выпускаются банками и не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России (пп. 4.2 и 4.6 Положения № 222-П).
Если физическое лицо выступает в качестве чекодателя, у него в банке должны быть средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков (п. 4.4 Положения № 222- П).
Если физическое лицо выступает в качестве чекодержателя, то, исходя из того, что Положение № 222-П регулирует безналичные расчеты, суммы выплат по чеку должны зачисляться на его банковский счет.
Поэтому непосредственно в банк, обслуживающий чекодателя, чек может предъявляться чекодержателем, если он имеет счет в данном банке.
Если счета в данном банке у него нет, чек должен предъявляться через банк, обслуживающий счет чекодержателя. Соответственно это уже будет использование чеков в межбанковских отношениях.
Однако, учитывая отсутствие указания Банка России на выплаты по чеку только в безналичном порядке, указанный порядок, на мой взгляд, не исключает возможности выплат по чекам наличными деньгами.
- В качестве расчетного документа при расчетах по инкассо с участием физических лиц используется только инкассовое поручение (п. 5.1 Положения № 222-П).
Однако при этом необходимо учитывать два исключения:
Ю если в качестве взыскателя выступает юридическое лицо, то подлежит применению Положение № 2-П (п. 5.4);
Ю если исполнительный документ предъявляется непосредственно в банк, обслуживающий должника, что имеют право делать взыскатели Ю физические лица, то должно применяться Положение Банка России от 26 марта 2003 года № 221-П "О порядке приема и
исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями Ю физическими лицами", вступившее в силу с 27 апреля 2003 года.
Кроме того, Положение № 222-П используется в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения (п. 5.2).
Производить списание со счетов физических лиц в бесспорном порядке на основании положений законов без получения исполнительного документа нельзя. Такой порядок может применяться в отношении только юридических лиц.
При расчетах по инкассо с участием физических лиц допускается частичное исполнение инкассовых поручений (п. 5.5 Положения № 222-П).
Еще по теме Особенности использования физическими лицами форм безналичных расчетов:
- Формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования-поручения, дебетовые переводы, чеки, векселя, аккредитивы
- Формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями поручениями, чеками, аккредитивами, посредством векселей, пластиковых карточек и других
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право -