วิธีกำหนดวงเงินเงินสดต่อปี ขีด จำกัด การชำระเงิน บทลงโทษสำหรับการใช้เกินขีดจำกัด การกำหนดขีดจำกัดของรายได้โดยประมาณ

มากขึ้นอยู่กับการทำบัญชีที่เหมาะสมในองค์กร นักบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นทางการอย่างมืออาชีพและถูกต้องสามารถปกป้ององค์กรจากการเรียกร้องจากหน่วยงานกำกับดูแล: บริการภาษี เจ้าหน้าที่ตรวจแรงงาน ฯลฯ ท่ามกลางขั้นตอนบังคับอื่น ๆ ที่นักบัญชีต้องดำเนินการ ได้แก่ การปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสด ซึ่งรวมถึง การกำหนดวงเงินเงินสด

ถอดรหัสแนวคิดของ "วงเงินเงินสด"

กล่าวง่ายๆ วลี “วงเงินเงินสด” ย่อมาจากความหมายง่ายๆ คือ นี่คือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตในตู้นิรภัยเก็บเงินสด ตู้เซฟ หรือโต๊ะเงินสดของบริษัทการค้าเมื่อสิ้นวัน บรรทัดฐานนี้ได้รับการแนะนำโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและแผนกบัญชีขององค์กรควรกำหนดขีด จำกัด นี้ทีละรายการในช่วงต้นปีปฏิทิน

การกำหนดและรักษาวงเงินเงินสดเป็นเรื่องที่น่าปวดหัวสำหรับนักบัญชีหลายคน เพื่อหลีกเลี่ยงส่วนเกิน พวกเขาต้องตรวจสอบเงินสดอย่างต่อเนื่องและหากเงินกลายเป็นมากกว่าบรรทัดฐานที่กำหนดไว้ที่โต๊ะเงินสดในตอนเย็น ตัวแทนแผนกบัญชีต้องไปที่ธนาคารเพื่อดำเนินการ มิฉะนั้น ไม่น่าจะเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงการลงโทษทางปกครองในระหว่างการตรวจสอบใดๆ

เหมือนเมื่อก่อน

ก่อนหน้านี้ทุกองค์กรและทุกองค์กรที่เกี่ยวข้องกับเงินสดจะต้องจำกัดเงินคงเหลือในมือ ตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2014 แนวทางปฏิบัตินี้ได้เปลี่ยนไป: ตอนนี้ตัวแทนธุรกิจบางรายอาจไม่ได้กำหนดขีดจำกัด ไม่น่าแปลกใจที่หลายคนต้องการใช้สิทธินี้

อย่างไรก็ตาม การตรวจสอบที่ดำเนินการโดยหน่วยงานด้านภาษีพบว่ามีการละเมิดบางอย่างที่เกิดจากความรู้ไม่เพียงพอเกี่ยวกับกรอบกฎหมายเกี่ยวกับเนื้อหาของยอดเงินสดไม่จำกัด และเป็นผลให้มีการใช้บทลงโทษกับองค์กรและองค์กรหลายแห่ง

ด้วยเหตุนี้ เพื่อหลีกเลี่ยงการเรียกร้องจากหน่วยงานด้านภาษี จึงจำเป็นต้องใช้สิทธิ์ในโต๊ะเงินสดไม่จำกัดอย่างมีความสามารถและด้วยความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับกฎทั้งหมดของกระบวนการนี้

ในกรณีใดบ้างที่อนุญาตให้เกินขีดจำกัดเมื่อชำระเงิน

ตามที่ระบุไว้ในกฎหมาย ในวันที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัด บริษัทและองค์กรต่างๆ สามารถอนุญาตให้มีเงินสดเกินดุลได้อย่างถูกกฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง:

1. หากคาดว่าจะจ่ายค่าจ้าง สังคม ความช่วยเหลือด้านวัสดุ ทุนการศึกษา ฯลฯ แต่ไม่เกินห้าวันทำการนับจากวันที่ถอนเงินเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้จากบัญชีปัจจุบันของบริษัท
2. หากทำธุรกรรมเงินสดในวันหยุดหรือวันหยุดสุดสัปดาห์ที่ไม่ทำงาน โต๊ะเงินสดอาจมีจำนวนเงินเกินค่าขีดจำกัด

สถานการณ์อื่นใดไม่สามารถพิสูจน์ได้ว่าเกินขีดจำกัด และจะส่งผลให้เกิดการลงโทษทางปกครองในรูปของค่าปรับอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้

บทลงโทษสำหรับการเกินวงเงินทางการเงินที่บ็อกซ์ออฟฟิศ

บทลงโทษทางการเงินสำหรับการเกินจำนวนรายได้ที่เก็บไว้ที่โต๊ะเงินสดนั้นค่อนข้างสำคัญ:

• นิติบุคคล(องค์กรและองค์กร) อาจถูกปรับตั้งแต่ 40 ถึง 50,000 รูเบิล
• ผู้ประกอบการรายบุคคลเช่นเดียวกับเจ้าหน้าที่ (นักบัญชีหรือผู้จัดการ) ของ บริษัท การค้าจะต้องถูกปรับตั้งแต่ 4 ถึง 5,000 รูเบิล

หากคุณทำไม่ได้ แต่ต้องการ: สิทธิ์ในการยกเว้นวงเงินเงินสด

สิทธิ์นี้สามารถใช้ได้โดยบริษัทการค้าที่เกี่ยวข้องกับสาขาธุรกิจขนาดเล็ก ตลอดจนผู้ประกอบการแต่ละรายทั้งหมด โดยไม่คำนึงถึงระบบภาษีที่พวกเขาใช้

การปฏิเสธขีด จำกัด ที่จุดชำระเงินไม่ได้หมายความถึงการดำเนินการพิเศษใด ๆ เพียงแค่ปฏิบัติตามพารามิเตอร์บางอย่างก็เพียงพอแล้ว:

• รายได้ส่วนเพิ่ม- ไม่เกิน 800,000 ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริการที่ดำเนินการและสินค้าที่ขาย
• พนักงานจำกัด- สำหรับปีปฏิทินล่าสุด จำนวนพนักงานในองค์กรไม่ควรเกิน 100 คน
• การมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียน- ไม่เกินหนึ่งในสี่ของหุ้นของนิติบุคคลอื่น

หากบริษัทอยู่ภายใต้ข้อกำหนดเหล่านี้ บริษัทจะสามารถเก็บทรัพยากรทางการเงินในรูปเงินสดได้ไม่จำกัด

ในกรณีที่สิทธิในการไม่มีวงเงินเกิดขึ้น ไม่ใช่ตั้งแต่ลงทะเบียนองค์กร และด้วยเหตุผลอื่นบางประการ ในระหว่างกิจกรรม ดังนั้นเพื่อใช้งาน ฝ่ายบริหารขององค์กรจำเป็นต้องดำเนินการตามขั้นตอนต่อไปนี้:

1. ในการตัดสินใจเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อยกเลิกคำสั่งที่ออกก่อนหน้านี้เกี่ยวกับการจัดตั้งวงเงินเงินสด
2. ออกคำสั่งใหม่ซึ่งจะเขียนว่านับจากวันที่ดังกล่าวและวันที่ดังกล่าวจะไม่มีการจำกัดเงินสด

การกำหนดวงเงินเงินสด: ขั้นตอนและกฎ

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น องค์กรและองค์กรขนาดใหญ่ทั้งหมดจำเป็นต้องแนะนำวงเงินเงินสด หากไม่ดำเนินการ ตามกฎหมายแล้ววงเงินเงินสดจะถือเป็นศูนย์ ในการกำหนดวงเงินทางการเงินที่เก็บไว้ที่โต๊ะเงินสด หัวหน้าขององค์กรหรือองค์กรจำเป็นต้องออกคำสั่งที่เหมาะสม ไม่จำเป็นต้องส่งใบสมัครหรือประกาศใด ๆ ไปยังหน่วยงานด้านภาษี

ความสนใจ! ด้วยความคิดริเริ่มของตนเอง ผู้ประกอบการแต่ละรายหรือนิติบุคคลที่ดำเนินงานด้านธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางสามารถกำหนดวงเงินเงินสดได้

ตามกฎแล้ว เหตุผลสำหรับการกระทำดังกล่าวคือความปรารถนาที่จะควบคุมความปลอดภัยของเงินสด ในเวลาเดียวกันเราต้องเข้าใจว่าหากมีการออกคำสั่งซื้อที่เกี่ยวข้องและกำหนดวงเงินเงินสดแผนกบัญชีขององค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายมีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามและนำส่วนเกินทั้งหมดไปที่ธนาคาร หากพบการละเมิดใด ๆ ในระหว่างการตรวจสอบ ผู้ตรวจสอบภาษีจะใช้การลงโทษทางปกครองอย่างแน่นอน

วิธีคำนวณวงเงินเงินสด

คำถามนี้เป็นที่สนใจมากที่สุดสำหรับนักบัญชีมือใหม่ คุณไม่จำเป็นต้องหักหัวมัน - กฎหมายกำหนดตัวเลือกการคำนวณ:

• ตามปริมาณการรับเงินสดตามสูตร:

  ขีดจำกัด = รายได้ / ระยะเวลาชำระบัญชี x วัน

• ตามปริมาณการถอนเงินสด (หากไม่มีเงินสด) ตามสูตร:

  วงเงิน = ปัญหา / ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน x วัน

คำอธิบาย:

รายได้- จำนวนเงินจากการขายบริการและการขายสินค้า หากเพิ่งสร้างองค์กรคุณต้องระบุจำนวนรายได้โดยประมาณที่นี่

ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน– ตั้งแต่ 1 ถึง 91 วันรวม สามารถเลือกได้ตามอำเภอใจ

วัน– จาก 7-14 วันทำการระหว่างการถอนเงินสด ควรจำไว้ว่ายิ่งจำนวนวันน้อยลงเท่าใดเงินก็จะยิ่งน้อยลงในเครื่องบันทึกเงินสด

ดังนั้นหากองค์กรเนื่องจากสถานการณ์ที่กำหนดโดยกฎหมายจำเป็นต้องปฏิบัติตามวินัยเงินสดอย่างเคร่งครัดดำเนินการคำนวณรายได้รายวันและยอดเงินฝากกับธนาคารในตอนเย็นจะต้องดำเนินการตามกฎและข้อบังคับทั้งหมดที่กำหนดโดย ผู้บัญญัติกฎหมาย มิฉะนั้นจะเป็นไปไม่ได้ที่จะหลีกเลี่ยงการลงโทษทางปกครองจากโครงสร้างการควบคุม

กิจกรรมเชิงพาณิชย์บางพื้นที่ขึ้นอยู่กับความเฉพาะเจาะจงมีความเชื่อมโยงอย่างแยกไม่ออกกับการดำเนินการชำระเงินสดกับซัพพลายเออร์หรือลูกค้า และการตั้งถิ่นฐานภายใน บริษัท เองหรือธุรกิจของผู้ประกอบการรายบุคคลเช่นกับพนักงานนั้นไม่ใช่เรื่องแปลก ดังนั้น ไม่ว่าธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจะสะดวกเพียงใด ก็ไม่สามารถรักษากระแสเงินสดไว้เฉพาะในบัญชีธนาคารได้เสมอไป การดำเนินการบางส่วนสามารถดำเนินการด้วยเงินจริงได้ นั่นคือรูปแบบการเคลื่อนไหวเงินสด นอกจากนี้ คำถามยังรวมถึงจำนวนเงินที่เป็นเงินสดจากผู้ประกอบการหรือบริษัทแต่ละราย รวมถึงการตัดจำหน่ายรายวันคืออะไร ความแตกต่างระหว่างใบเสร็จรับเงินและการตัดจำหน่ายส่งผลกระทบต่อยอดเงินสดในมือ ขีดจำกัดเงินสดเป็นพารามิเตอร์ที่บริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถตั้งค่าเพื่อควบคุมเงินสดของตนเองได้

วิธีคำนวณวงเงินเงินสด

ไม่สามารถกำหนดวงเงินเงินสดเป็นมูลค่าตามอำเภอใจได้ ในเรื่องนี้ต้องปฏิบัติตามกฎบางอย่าง ขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดได้รับการอนุมัติใน Bank of Russia Ordinance No. 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2017) เอกสารนี้เสนอสองทางเลือกในการกำหนดค่านี้

วิธีแรกเหมาะสำหรับบริษัทและผู้ประกอบการแต่ละรายที่ได้รับหรือวางแผนที่จะรับชำระค่าสินค้าและบริการจากผู้ซื้อและลูกค้าเป็นประจำ การคำนวณขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้รายได้จริงหรือที่คาดการณ์ไว้

การคำนวณทำตามสูตร:

ค่า L คือขีดจำกัดของโต๊ะเงินสด V คือจำนวนเงินที่ได้รับจากโต๊ะเงินสดสำหรับสินค้าที่ขาย งาน หรือบริการ ตัวบ่งชี้ P คือระยะเวลาการชำระบัญชีซึ่งคำนึงถึงปริมาณการรับเงินสดในวันทำการ และต้องไม่เกิน 92 วัน ค่าสุดท้าย - N - คือจำนวนวันทำการระหว่างการส่งมอบเงินสดให้กับธนาคาร ระยะเวลานี้อาจไม่เกิน 7 วันทำการในกรณีทั่วไป หรือมากกว่า 14 วันหากดำเนินการในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร

หากเป็นประโยชน์สำหรับนักธุรกิจในการกำหนดวงเงินเงินสดที่สูงขึ้นเขาสามารถใช้ค่าสูงสุดที่เรียกว่าสำหรับการรับเงินสดในการคำนวณ

การคำนวณวงเงินเงินสดตามรายได้จริง เช่น

สมมติว่าจำนวนเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรคือ: สำหรับเดือนตุลาคม 2559 - 105,500 รูเบิล สำหรับเดือนพฤศจิกายน - 211,500 รูเบิล สำหรับเดือนธันวาคม - 432,100 รูเบิล (มูลค่าสูงสุด) โอนเงินผ่านธนาคารทุกวัน

ดังนั้นจึงสามารถคำนวณวงเงินคงเหลือสำหรับปี 2560 ได้ดังนี้

L \u003d (105,500 + 211,500 + 432,100) / (21 + 21 + 22) * 1 \u003d 11,705 รูเบิล

สูตรที่สองเหมาะสมกว่าสำหรับองค์กรธุรกิจที่ไม่ยอมรับการชำระด้วยเงินสดจากลูกค้า แต่ทำงานด้วยเงินสดซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการชำระค่าใช้จ่ายที่เข้ามาสำหรับการซื้อสินค้า งาน หรือบริการ

สูตรสำหรับกรณีนี้จะมีลักษณะดังนี้:

ในการคำนวณนี้ R คือจำนวนเงินสดที่ออกในช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน มูลค่านี้ไม่รวมเงินเดือนพนักงานและสวัสดิการอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน P คือระยะเวลาชำระบัญชีในวันทำการซึ่งกำหนดจำนวนเงินสดที่ออกในวันทำการ N คือระยะเวลาระหว่างวันที่ถอนเงินสดจากธนาคาร เช่นเดียวกับสูตรก่อนหน้า ในการคำนวณนี้ P ไม่ควรเกิน 92 วันทำการ และ N ไม่ควรเกิน 7 หรือ 14 วันตามลำดับ

การคำนวณวงเงินเงินสดตามจำนวนค่าใช้จ่ายเงินสด เช่น

ในปี 2559 บริษัทได้ออกเงินให้กับพนักงานในจำนวนต่อไปนี้: ในเดือนตุลาคม - 33,400 รูเบิล ในเดือนพฤศจิกายน - 28,650 รูเบิล ในเดือนธันวาคม - 44,100 รูเบิล ถอนเงินสดจากบัญชีกระแสรายวันทุกๆ 5 วัน

การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 จะเป็น:

L \u003d (33,400 + 28,650 + 44,100) / (21 + 21 + 22) * 5 \u003d 8,293 รูเบิล

การคำนวณทั้งสองแสดงการปัดเศษของจำนวนเงินบางส่วนของวงเงินคงเหลือเงินสด ควรสังเกตว่าคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียไม่ได้ให้กฎที่ชัดเจนว่าควรกำหนดวงเงินเงินสดเป็นรูเบิลเต็มจำนวนหรือด้วยความแม่นยำของ kopecks ตัวแทนของกระทรวงการคลังและ Federal Tax Service ดำเนินการเพื่อกำหนดช่วงเวลานี้ซึ่งในจดหมายของพวกเขาลงวันที่ 6 มีนาคม 2014 หมายเลข ED-4-2 / [ป้องกันอีเมล]ได้ข้อสรุปว่าควรปัดเศษขีด จำกัด ตามกฎทางคณิตศาสตร์เป็นรูเบิลทั้งหมด

คำสั่งจำกัดเงินสด

ดังนั้นขึ้นอยู่กับสถานการณ์ บริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถเลือกสูตรการคำนวณที่เหมาะสมที่สุดสำหรับกรณีของตนได้โดยอิสระ วงเงินเงินสดถูกกำหนดโดยคำสั่งที่ลงนามโดยผู้อำนวยการขององค์กรหรือผู้ประกอบการเอง คำสั่งจำกัดเงินสดนี้มีการคำนวณเฉพาะ

อนุญาตให้มียอดเงินสดส่วนเกินตามวงเงินที่กำหนดเฉพาะในวันที่จ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานหรือในวันหยุดสุดสัปดาห์สำหรับธนาคารหากเป็นวันทำงานของ บริษัท

จำเป็นต้องคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือหรือไม่

ไม่กี่ปีที่ผ่านมา การจ่ายเงินสดของบริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายต้องถูกจำกัด พูดง่ายๆ ก็คือ องค์กรธุรกิจแต่ละแห่งที่เกี่ยวข้องกับเงินสดในการทำงานมีหน้าที่ต้องคำนวณขีดจำกัดนี้ การไม่มีการคำนวณเริ่มต้นหมายถึงยอดเงินสดที่ถูกต้องเป็นศูนย์

สถานการณ์เปลี่ยนไปตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2014 เมื่อวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กถูกยกเลิก (วรรค 10 ข้อ 2 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 หมายเลข 3210-U) ดังนั้นในปี 2560 จึงไม่มีการบังคับวงเงินเงินสดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและ LLCs

อย่างไรก็ตามควรพิจารณาประเด็นที่น่าสนใจ วงเงินคงเหลือเงินสดที่ได้รับอนุมัติจากคำสั่งภายในก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2014 จะไม่สูญเสียความเกี่ยวข้องโดยอัตโนมัติกับการแนะนำการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย กล่าวง่ายๆ ถึงจุดนี้ ธุรกิจขนาดเล็กมีหน้าที่บังคับ และหลังจากนั้นพวกเขาก็มีสิทธิ์กำหนดขีดจำกัด หากมีการกำหนดขีดจำกัดไว้ จะต้องได้รับการเคารพ ในทางกลับกัน หากด้วยเหตุผลบางประการ บริษัทไม่สนใจที่จะปฏิบัติตามการคำนวณที่กำหนดไว้อีกต่อไป จะต้องยกเลิกโดยออกคำสั่งที่เหมาะสมเพื่อยกเลิกวงเงินคงเหลือเงินสดที่มีอยู่ก่อนหน้านี้

เครื่องบันทึกเงินสด- กองทุนของ บริษัท หรือแผนกที่ทำธุรกรรมเงินสด รวมถึงห้องที่ยูนิตดังกล่าวตั้งอยู่ด้วย แต่นั่นไม่ใช่ทั้งหมด คำว่า "โต๊ะเงินสด" ซ่อนแผนกบัญชี ซึ่งใช้เมื่อสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดและเอกสารทางการเงิน จากนี้สรุปได้ว่า วงเงินเงินสดคืออะไร.

ในความเป็นจริง นี่คือจำนวนเงินที่ควรอยู่ในโต๊ะเงินสดของบริษัท วงเงินขั้นต่ำกำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียภายใต้เงื่อนไขบางประการ หากในตอนท้ายของวันมีเงินมากกว่าวงเงินเงินสดพวกเขาจะถูกโอนไปยังธนาคารและโอนไปยังบัญชีปัจจุบันในภายหลัง คุณสามารถเก็บเงินสดที่เกินขีดจำกัดไว้เฉพาะวันที่กำหนดเท่านั้น - ในวันที่ไม่ทำงาน วันหยุดสุดสัปดาห์ หรือเพื่อจ่ายค่าจ้าง

หากเกินขีดจำกัด อาจนำไปสู่ปัญหาหลายประการสำหรับนิติบุคคล และในปี 2018 ก็ไม่มีข้อยกเว้นในเรื่องนี้ ไม่สำคัญว่าการละเมิดจะมากเพียงใด - ห้าหรือห้าหมื่นรูเบิล

วงเงินเงินสดสำหรับปี 2561: รายละเอียดปลีกย่อยของการคำนวณ

เมื่อสามปีที่แล้ว (ในเดือนมีนาคม 2014) ธนาคารแห่งรัสเซียได้ออกคำสั่งซึ่งยกเลิกข้อกำหนดบางประการเกี่ยวกับธุรกิจขนาดเล็ก ตั้งแต่ฤดูร้อนปี 2014 ทุกบริษัทได้รับสิทธิ์ในการเก็บเงินเป็นเงินสดโดยไม่มีเงื่อนไขที่เข้มงวดสำหรับระยะเวลาหรือจำนวนเงิน อย่างไรก็ตาม ความจำเป็นในการคำนวณขีดจำกัดยังไม่สูญเสียความเกี่ยวข้องไป ด้านล่างเราจะดูวิธีการทำอย่างถูกต้อง

อ่านยัง -

สามารถทำได้สองวิธี - โดยการออกหรือใบเสร็จรับเงิน หากทำการคำนวณเมื่อได้รับ วงเงินเงินสดจะเท่ากับจำนวนรายได้หารด้วยผลคูณของงวดการถอนเงินสดและจำนวนวันทำการ ในกระบวนการคำนวณขีด จำกัด ของเงินสดคุณควรคำนึงถึงความแตกต่างหลายประการ:

• ระยะเวลา 3 เดือนในช่วง 92 วันล่าสุดจะถูกนำมาคำนวณ หลังจากนั้น จำนวนรายได้จะถูกหารด้วยจำนวนวันทำงานที่ไม่รวมอยู่ในช่วงเวลาที่เลือก โดยคำนึงถึงตารางการทำงานขององค์กรหรือหน่วยงาน
• รายได้รวมรวมเฉพาะกำไรที่ได้รับจากการขายผลงาน สินค้าหรือบริการ รวมทั้งเงินที่ได้รับจากกิจกรรมทางการเงินอื่นๆ
• เงื่อนไขการโอนกำไรระบุไว้ในข้อตกลงกับสถาบันการเงินและไม่เกินเจ็ดวัน หากไม่มีสาขาของสถาบันในข้อตกลง ระยะเวลาจะขยายเป็นสองสัปดาห์ การพิจารณาว่าเมื่อกำหนดตารางเวลาสำหรับการเก็บเงินควรคำนึงถึงพารามิเตอร์นี้ในการคำนวณด้วย

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสด. ผลกำไรของ บริษัท ในช่วงสามเดือนที่ผ่านมาคือ 10 ล้านรูเบิล ช่วงนี้ทำงานทั้งวัน (92 วัน) การรวบรวมจะดำเนินการทุก ๆ ห้าวัน (ตามข้อตกลงของคู่สัญญา) ในกรณีนี้วงเงินคงเหลือคือ (10 ล้านรูเบิล / 92) * 5 = 543,478 รูเบิล

เมื่อคำนวณวงเงินโต๊ะเงินสดสำหรับการออกเงิน เงินที่ออกทั้งหมดจะถือเป็นฐาน อย่างไรก็ตามจะไม่คำนึงถึงค่าจ้าง เทคนิคนี้เกี่ยวข้องกับกรณีที่ธุรกิจเกี่ยวข้องกับการซื้อวัตถุดิบจากผู้คน

การยกเลิกวงเงินการชำระเงิน: สิ่งที่คุณต้องรู้?

ตามกฎหมาย วงเงินเงินสดได้ถูกยกเลิกไปแล้วสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานเกี่ยวกับระบบภาษีทั้งหมด เช่นเดียวกับธุรกิจขนาดเล็ก ในกรณีแรก การพิสูจน์สิทธิ์ของคุณไม่ใช่ปัญหา สำหรับนิติบุคคล คุณต้องพิสูจน์สิทธิ์ในการยกเลิกการจำกัดวงเงินการลงทะเบียนเงินสด ในเวลาเดียวกัน ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนเพิ่มเติม - เพียงพอสำหรับเกณฑ์การประเมิน นี่คือรายการหลัก:

• รายรับต่อปีสูงถึง 0.8 พันล้านรูเบิล (ก่อนหน้านี้จำนวนนี้คือ 400 ล้านคน นักธุรกิจจำนวนมากไม่ได้อยู่ในประเภทที่ถูกต้อง)
• การมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียน - สูงถึง 49 เปอร์เซ็นต์
• จำนวนพนักงานมากถึงหนึ่งร้อยคน
• การมีส่วนร่วมของรัฐ - มากถึง 25 เปอร์เซ็นต์

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง 209 หากบริษัทไม่เป็นไปตามเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งข้างต้นเป็นเวลา 3 งวดติดต่อกัน บริษัทจะไม่ถูกจัดอยู่ในประเภทของบริษัทขนาดเล็กอีกต่อไป

หากก่อนหน้านี้ บริษัท ทำงานด้วยวงเงินเงินสดคงเหลือ แต่ปฏิบัติตามเงื่อนไขและตัดสินใจยกเลิก ขอแนะนำให้ออกคำสั่งที่เหมาะสม ตามด้วยการแจ้งพนักงานและโอนสำเนาไปยังแผนก คำแนะนำที่คล้ายกันนี้ใช้กับผู้ประกอบการแต่ละราย (แม้ในกรณีที่ไม่มีพนักงาน)

ตั้งแต่ต้นปี 2560 กฎหมาย, สัมผัสจัดตั้ง วงเงินคงเหลือตั้งแต่ปี 2013 หยุดการทำงาน. ดังนั้นผู้ประกอบการจึงมีสิทธิ์ตัดสินใจด้วยตัวเองว่าจะปฏิบัติตามบรรทัดฐานดังกล่าวหรือไม่ เมื่อพิจารณาจากการปฏิบัติแล้ว วงเงินคงเหลือของเงินสดยังคงมีความสำคัญและไม่พึงปรารถนาที่จะเก็บเงินทั้งหมดไว้ที่สำนักงาน - ควรทำสิ่งนี้ในบัญชีกระแสรายวันของธนาคารจะดีกว่า นอกจากนี้ ในกระบวนการของกิจกรรม องค์กรไม่เพียงต้องการเงินสดเท่านั้น แต่ยังต้องการเงินทุนที่ไม่ใช่เงินสดด้วย ไม่ว่าในกรณีใด ผู้จัดการต้องรู้ว่าต้องปฏิบัติตามกฎเกี่ยวกับวงเงินเงินสดสำหรับปี 2561 มิฉะนั้น การออกคำสั่งยกเลิกผลกระทบนั้นคุ้มค่า

บริษัท จะต้องกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่สามารถอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดได้อย่างต่อเนื่อง: สำหรับสิ่งนี้พวกเขาจะกำหนด ขีด จำกัด การชำระเงิน คำสั่งซื้อตัวอย่างพร้อมแอปพลิเคชันการคำนวณ- ด้านล่างในหน้า

การเก็บบันทึกเงินสดนั้นสะดวกและง่ายดายใน MoemSklad: ธุรกรรมเงินสด ติดตามยอดคงเหลือ พิมพ์คำสั่งซื้อขาออกและรับเข้า ลงทะเบียนการขายปลีกผ่านที่ทำงานของแคชเชียร์ ตลอดจนสร้าง PKO โดยอัตโนมัติเมื่อปิดกะ และสร้าง Z-report ณ จุดนั้น ของการขาย ลองใช้ MySklad - ในสองสัปดาห์แรก ฟีเจอร์ทั้งหมดของบริการนั้นฟรีทั้งหมด

คุณสามารถดาวน์โหลดคำสั่งซื้อตามวงเงินเงินสดสำหรับปี 2562 ได้ฟรีที่นี่

คำสั่งนั้นออกโดยหัวหน้าองค์กรสำหรับช่วงเวลาใด ๆ - เดือน, ไตรมาส, ปี ฯลฯ สามารถข้ามวันหมดอายุของวงเงินเงินสดได้ จากนั้นคุณสามารถทำงานร่วมกับเขาได้จนกว่าจะมีคำสั่งใหม่ สูตรการคำนวณและตัวอย่างประกอบ - เพิ่มเติม

วิธีคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2562

บริษัท กำหนดขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดอย่างอิสระ มีสองตัวเลือก: ขึ้นอยู่กับรายได้ขององค์กรหรือการจ่ายเงินสด

การคำนวณวงเงินเงินสด: ตามรายได้

วิธีแรกขึ้นอยู่กับรายได้จริงหรือที่วางแผนไว้ขององค์กร เหมาะสำหรับผู้ที่ขายสินค้าหรือให้บริการเป็นเงินสด ในกรณีนี้ สูตรวงเงินเงินสดจะเป็น:

ขีดจำกัด = รายได้ / ระยะเวลาชำระบัญชี x วัน

ระยะเวลาชำระบัญชีไม่เกิน 92 วันทำการของบริษัท คุณสามารถเลือกได้โดยพลการโดยคำนึงถึงเช่น ฤดูกาลหรือรายรับ "สูงสุด" ของปีที่ผ่านมา

วัน - นี่คือจำนวนวันทำการระหว่างวันที่ส่งมอบเงินให้กับธนาคาร ระยะเวลาของช่วงเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วัน และในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร - ไม่เกิน 14

ตัวอย่าง.ในไตรมาสที่ 4 โต๊ะเงินสดของ Solnyshko LLC ได้รับ:

• ในเดือนตุลาคม - 130,500 รูเบิล
• ในเดือนพฤศจิกายน - 345,000 รูเบิล
• ในเดือนธันวาคม - 146,900 รูเบิล

เงินเข้าธนาคารทุกวัน คำนวณวงเงินเงินสดปี 2562 อย่างไร?

เราคำนวณตามสูตรด้านบน:

(130,500 รูเบิล + 345,000 รูเบิล + 146,900 รูเบิล) / (22 วัน + 20 วัน + 21 วัน) x 1 = 9879.4

ตัวเลขที่ได้จะต้องถูกปัดเศษเป็นรูเบิลทั้งหมด ดังนั้นวงเงินเงินสดคือ 9879 รูเบิล

การคำนวณวงเงินโต๊ะเงินสด: ตามปริมาณการถอนเงินสด

วิธีที่สองเหมาะสำหรับผู้ที่ใช้เงินสดในการซื้อสินค้าหรือบริการเป็นหลัก สูตรวงเงินเงินสดจะขึ้นอยู่กับปริมาณการถอนเงินสด:

วงเงิน = ระยะเวลาออก / ชำระ x วัน

ตัวอย่าง. Tigr LLC ในไตรมาสที่ 4 ของปี 2560 ได้ออกบัญชีให้กับพนักงานเพื่อชำระค่าของใช้ในครัวเรือน:

• ในเดือนตุลาคม - 30,000 รูเบิล
• ในเดือนพฤศจิกายน - 45,000 รูเบิล
• ในเดือนธันวาคม - 60,000 รูเบิล

เงินถูกถอนออกจากบัญชีกระแสรายวันทุกๆ 5 วันทำการ การคำนวณวงเงินเงินสดจะเป็นดังนี้:

(30,000 รูเบิล + 45,000 รูเบิล + 60,000 รูเบิล) / (22 วัน + 20 วัน + 21 วัน) x 5 = 10714.3

เราปัดเศษให้เป็นรูเบิลทั้งหมด เราได้ 10,714 รูเบิล

วินัยเงินสดในการชำระเงินออนไลน์ในปี 2562

วินัยเงินสดเกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามกฎสำหรับการชำระเงินสด รวมทั้งการกำหนดวงเงินเงินสด

เนื่องจากโต๊ะเงินสดไม่ได้ใช้งานเฉพาะในองค์กรการค้าเท่านั้น แต่ยังใช้ในที่ที่มีการเคลื่อนย้ายเงินสด ระเบียบวินัยเงินสดจึงนำไปใช้กับนิติบุคคลทั้งหมด ตัวอย่างเช่น จำเป็นต้องใช้ CCP เมื่อ:

• บัญชีเงินเดือน,
• เก็บเงิน,
• คืนหรือออกกองทุนที่ยืมมา
• รับหรือฝากเงินสดในธนาคาร
• การตั้งถิ่นฐานกับบุคคลที่รับผิดชอบ

เมื่อใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ นิติบุคคลยังคงต้องกรอก PKO, RKO, สมุดเงินสด และกำหนดวงเงินเงินสด แต่เอกสารบางอย่างอาจไม่ได้รับการเก็บรักษาไว้

ดังนั้น หลังจากติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์แล้ว จึงไม่จำเป็นต้องใช้นิตยสารและใบรับรองของผู้ดำเนินการแคชเชียร์อีกต่อไป

วงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2562

ในปี 2019 ไม่สามารถกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการรายบุคคลได้ ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้คำสั่งเครดิตและเดบิตและสมุดเงินสด นั่นคือวินัยเงินสดนั้นง่ายขึ้นสำหรับพวกเขา คุณสามารถยืนยันรายได้ที่ได้รับเมื่อเก็บบันทึกโดยไม่มี PKO และ RKO โดยรายงาน Z หรือแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด แต่การปฏิเสธใบสำคัญแสดงสิทธิอาจทำให้การควบคุมพนักงานทำได้ยากขึ้น: จะไม่มีการยืนยันว่าพนักงานได้รับเงิน

หากคุณสละวงเงินเงินสด คุณต้องออกคำสั่งเพื่อยกเลิก อย่าลืมระบุในเอกสารตั้งแต่วันที่คำสั่งซื้อเงินสดเปลี่ยนแปลง

ให้เราวิเคราะห์รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวินัยเงินสดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและองค์กรในระบบภาษีที่แตกต่างกัน รวมถึงผู้ที่ใช้โต๊ะเงินสดออนไลน์

วินัยเงินสดสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายในปี 2562

การใช้ระบบภาษีแบบง่ายไม่ได้ยกเว้นให้ผู้ประกอบการรายบุคคลจากการปฏิบัติตามข้อกำหนดของวินัยเงินสด

ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายมีลักษณะเฉพาะของตนเอง:

• พวกเขาจะต้องบันทึกธุรกรรมเงินสดในสมุดรายรับและรายจ่าย (KUDiR)
• หากผู้ประกอบการในระบบภาษีแบบง่ายรับเงินจากโต๊ะเงินสดเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัว ก็ไม่จำเป็นต้องสะท้อนการดำเนินการนี้ใน KUDiR (เนื่องจากไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย)
• ไม่จำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสด รักษา PKO, RKO และสมุดเงินสด - ผู้ประกอบการเลือกวิธีการบัญชีเอง

วินัยเงินสดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ UTII ในปี 2562

ยังมีเวลาก่อนกำหนด แต่ควรตั้งค่าการลงทะเบียนเงินสดออนไลน์ล่วงหน้า ประการแรก จะมีเวลาทำความคุ้นเคยกับกฎใหม่ ประการที่สอง คุณจะมีเวลาออกค่าลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 18,000 รูเบิล และประการที่สาม คุณจะได้รับประโยชน์ทันที:

• ความสะดวกในการคำนวณ
• ประหยัดในการพิมพ์ BSO
• ความสะดวกของสินค้าคงคลัง
• ประสิทธิภาพในการบริการลูกค้า

สั่งซื้อเครื่องบันทึกเงินสดจากเรา - ในชุด OFD และ FN เป็นเวลา 15 หรือ 36 เดือน และโปรแกรมเครื่องบันทึกเงินสด "Cashier MoySklad" สำหรับ Win, Android หรือ Linux เราจะให้การฝึกอบรมออนไลน์และช่วยคุณนำเข้าสินค้าและราคา

วินัยเงินสดสำหรับ LLC ในระบบภาษีแบบง่ายในปี 2562

ระเบียบวินัยเงินสดสำหรับ LLC มีลักษณะเฉพาะของตนเอง โปรดทราบว่า:

• มีความจำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสดและปฏิบัติตาม
• บริษัทต้องเก็บรักษา PKO, RKO และบัญชีเงินสด
• มีการแต่งตั้งพนักงานที่รับผิดชอบในความถูกต้องของธุรกรรมเงินสดภายในบริษัท
• ต้องบันทึกธุรกรรมเงินสดทั้งหมด
• เงินที่ได้รับควรใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการออกเท่านั้น
• LLC มีค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถใช้เงินสดได้ ตัวอย่างเช่น การชำระค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ การจ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ยเงินกู้

เมื่อชำระเป็นเงินสด จำนวนธุรกรรมไม่ควรเกิน 100,000 รูเบิล แต่ถ้าผู้ซื้อเป็นบุคคลธรรมดาก็ไม่มีข้อจำกัด

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวงเงินเงินสด

ธุรกิจขนาดเล็กสามารถกำหนดวงเงินเงินสดได้เท่าใด

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2562 ไม่สามารถกำหนดวงเงินเงินสดได้ การยืนยัน - คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 หมายเลข 3210-U หากบริษัทตัดสินใจกำหนดวงเงินเงินสด สูตรจะขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้หรือการออกเงิน

บริษัทควรคำนวณวงเงินเงินสดใหม่บ่อยแค่ไหน?

หัวหน้าองค์กรเป็นผู้ตัดสินใจ ระยะเวลาไม่ได้กำหนดโดยการระบุของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ในจดหมายของธนาคารกลางลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2555 ฉบับที่ 36-3 / 25 มีการกล่าวว่าควรตรวจสอบวงเงินเงินสดหากปริมาณ การรับหรือถอนเงินสดมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ

ฉันสามารถเกินวงเงินเงินสดได้เมื่อใด

อนุญาตให้ใช้เงินสดเกินวงเงินได้ในกรณีต่อไปนี้:

• เงินเดือน ทุนการศึกษา และเงินอื่นๆ
• บริษัททำงานในวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดนักขัตฤกษ์

ใครเป็นผู้กำหนดวงเงินเงินสด?

หัวหน้า บริษัท กำหนดขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดตามลักษณะทางเศรษฐกิจขององค์กร

ฉันต้องกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับ LLC ในปี 2562 หรือไม่

ใช่. ทุกองค์กรจำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับปี 2562 คำสั่งซื้อตัวอย่างพร้อมแอปพลิเคชันการคำนวณ

วินัยเงินสดจำเป็นสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายหรือไม่?

ใช่. แต่สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย ระเบียบวินัยในการใช้เงินสดจะง่ายขึ้น: พวกเขาอาจไม่เก็บ PKO, RKO, สมุดเงินสด และไม่กำหนดวงเงินเงินสด

มีระเบียบวินัยในการใช้เงินสดที่โต๊ะเงินสดออนไลน์ในปี 2562

ใช่. แต่ถ้าคุณติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ เอกสารเงินสดบางรายการอาจไม่ถูกเก็บไว้ ตัวอย่างเช่น สมุดรายวันแคชเชียร์ อ่านเพิ่มเติม

คุณอาจพบว่ามีประโยชน์

ในปี 2560 จะไม่มีการกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับหัวหน้าธุรกิจขนาดเล็ก อย่างไรก็ตาม ตอนนี้คุณสามารถยกเลิกขีดจำกัดและทำงานต่อไปโดยไม่มีขีดจำกัดได้ ในการดำเนินการนี้ จำเป็นต้องออกคำสั่งที่เหมาะสม ตัวอย่างที่นำเสนอในบทความนี้

หากบริษัท/องค์กรอยู่ในประเภทธุรกิจขนาดเล็ก ก็มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ตามวงเงินเงินสด บทความหมายเลข 4 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 209 ระบุเกณฑ์ตามที่ บริษัท / องค์กรในระบบภาษีแบบง่ายถือเป็นองค์กรธุรกิจขนาดเล็ก (มีเพียงสามแห่งเท่านั้น)

ดังนั้นสิ่งแรกคือการป้อนขีด จำกัด ขนาดรายได้ของ บริษัท / องค์กรที่อนุญาตสำหรับปีปฏิทินล่าสุดซึ่งตั้งไว้ที่ระดับ 800 ล้านรูเบิล

เกณฑ์ที่สองเกี่ยวข้องกับองค์ประกอบของผู้ก่อตั้ง ส่วนแบ่งของการมีส่วนร่วมในประมวลกฎหมายอาญาของ บริษัท / องค์กรของสหพันธรัฐรัสเซีย, เช่นเดียวกับเทศบาล, หน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย, องค์กรทางศาสนา, กองทุนสาธารณะ, กองทุนไม่ควรเกิน 25% และส่วนแบ่งของการมีส่วนร่วมที่สาม - บริษัท / องค์กรภาคีควรน้อยกว่า 49%

เกณฑ์ที่สามส่งผลกระทบต่อจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยขององค์กร / บริษัท สำหรับปีปฏิทินล่าสุด กล่าวคือ ตัวบ่งชี้นี้ไม่ควรเกิน 100 คน

โปรดจำไว้ว่าธุรกิจขนาดเล็กทั้งหมด (ซึ่งรวมถึงองค์กรขนาดเล็ก) มีสิทธิ์ที่จะเก็บจำนวนเงินใดๆ ไว้ที่โต๊ะเงินสดโดยไม่มีการบังคับส่งมอบให้กับธนาคาร สิ่งนี้กำหนดไว้ในคำแนะนำของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 320-U กล่าวคือในวรรคสอง

เพื่อใช้สิทธิประโยชน์นี้กับองค์กร / องค์กรเฉพาะ ผู้อำนวยการควรออกคำสั่งเกี่ยวกับการสละสิทธิ์

วงเงินเงินสดคำนวณอย่างถูกต้องในปี 2560 อย่างไร?

ธุรกิจขนาดเล็กอยู่ในอำนาจในการคำนวณขีดจำกัดของเจตจำนงเสรีของตนเองเพื่อที่จะปฏิบัติตามในอนาคต (เช่น เพื่อวัตถุประสงค์ในการรักษาความปลอดภัยเพิ่มเติมสำหรับรายได้เงินสด) ดูด้านล่างสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการทำเช่นนี้

ดังนั้นขีด จำกัด ของเงินสดที่จุดชำระเงินจึงเรียกว่าจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตเป็นเงินสดซึ่งอนุญาตให้เก็บไว้ที่จุดชำระเงิน กล่าวอีกนัยหนึ่ง นี่คือยอดคงเหลือสูงสุดที่อนุญาต ซึ่งจะแสดงในบัญชีเงินสด ณ สิ้นวันทำการแต่ละวัน หากมีเงินเหลืออยู่ในแคชเชียร์เกินวงเงินที่กำหนด จะต้องคืนส่วนต่างให้ธนาคาร

ไม่จำเป็นต้องคำนวณวงเงินคงเหลือ หากไม่ได้คำนวณวงเงินเงินสดก็จะเท่ากับศูนย์ นี่ไม่ใช่ข้อผิดพลาด แต่ในตอนท้ายของวันทำการไม่ควรมีเงินสดเหลืออยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด

เมื่อทำธุรกรรมเงินสดจำนวนมาก ขอแนะนำให้คำนวณวงเงิน ควรสังเกตว่าขีด จำกัด นั้นกำหนดโดยคำสั่งของหัวหน้า บริษัท / องค์กร

ฉันจำเป็นต้องยอมรับวงเงินที่คำนวณได้หรือไม่?

ตอบคำถามนี้ เราสามารถพูดได้ทันทีว่า ขีดจำกัดที่คำนวณได้ ไม่จำเป็นต้องตกลงกับใคร นั่นคือการคำนวณทั้งหมดรวมถึงการอนุมัติค่าขีด จำกัด บริษัท / องค์กรดำเนินการอย่างอิสระ ไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากผู้ตรวจสอบภาษี ธนาคาร หรือหน่วยงานอื่นใดสำหรับวงเงินที่คำนวณได้จากยอดคงเหลือ

ตัวบ่งชี้นี้ควรพิจารณาจากข้อมูลปริมาณการรับ ปริมาณการเบิกจ่ายเงินในรูปตัวเงิน (สิ่งนี้ระบุไว้ในกฎหมายหมายเลข 3210-U วรรค 2 วรรค 2) นอกจากนี้ในการกำหนดวงเงินจำเป็นต้องคำนึงถึงรายได้สำหรับสินค้าบริการงานที่ขาย

โดยรวมแล้วมีสองสูตรที่จะช่วยคำนวณวงเงินเงินสด สามารถพบได้ในภาคผนวกของ Directive No. 3210-U สูตรแรกถูกกำหนดขึ้นสำหรับกรณีที่แคชเชียร์ได้รับเงินสำหรับสินค้า บริการ และงานที่ขาย ประการที่สอง - หากรายได้ไม่ผ่านโต๊ะเงินสด (หากชำระค่าสินค้าบริการและงานด้วยวิธีที่ไม่ใช่เงินสด) และโต๊ะเงินสดจำเป็นสำหรับการรับของประเภทอื่น ๆ (เช่นการรับเงินกู้จาก ผู้ก่อตั้ง)

Zodiac LLC มีรายรับเงินสดเป็นประจำโดยดำเนินการค้าปลีก จำเป็นต้องคำนวณวงเงินเงินสด ดังนั้นร้านค้าที่ทำการค้าจึงเปิดทุกวันไม่มีวันหยุด

นักบัญชีคำนวณวงเงินเงินสดซึ่งอิงจากข้อมูลสำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2559 (ทำงาน 92 วัน). จำนวนเงินสดที่ได้รับสำหรับช่วงเวลาที่เลือกมีจำนวน 1,150,300 รูเบิล แคชเชียร์ขององค์กรจ่ายเงินให้กับธนาคารอย่างสม่ำเสมอทุกๆสองวัน

จากข้อมูลที่มีอยู่นักบัญชีสามารถคำนวณวงเงินเงินสดได้อย่างแม่นยำ - นี่คือจำนวน 25,006 รูเบิล (1,150,300 รูเบิล / 92 วัน X 2 วัน)

ดังนั้นหัวหน้าองค์กรจึงได้กำหนดวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 ในจำนวน 27,189 รูเบิล

Pelageya LLC ไม่มีใบเสร็จรับเงินเนื่องจากผู้ซื้อทำการชำระผ่านสถาบันการธนาคาร ค่าจ้างและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานไม่ได้ดำเนินการผ่านแคชเชียร์ ในองค์กรนี้โต๊ะเงินสดใช้สำหรับการออกเงินให้กับพนักงานเพื่อความรับผิดชอบเท่านั้น

นักบัญชีคำนวณวงเงินเงินสด เขาใช้ข้อมูลสำหรับเดือนธันวาคม 2559 เป็นพื้นฐาน (ทำงาน 23 วัน). ในช่วงระยะเวลาที่กำหนด บริษัทได้รับเงิน 150,000 รูเบิลจากธนาคารเพื่อวัตถุประสงค์ในการออกบัญชีสำหรับความต้องการทางเศรษฐกิจ แคชเชียร์ขององค์กรจะได้รับเงินสดที่ธนาคารทุกวันจันทร์และวันพฤหัสบดี นั่นคือทุกๆ สามวันทำการเป็นประจำ

จากข้อมูลที่ให้ไว้ นักบัญชีคำนวณวงเงินเงินสดและรับจำนวน 19,565 รูเบิล (150,000 รูเบิล / 23 วัน X 3 วัน)

หัวหน้าองค์กรสั่งเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการแต่งตั้งขีด จำกัด เงินสดสำหรับปี 2560 ในจำนวน 1,9565 รูเบิล ระยะเวลาการชำระหนี้กำหนดโดยบริษัทโดยอิสระ นี่อาจเป็นช่วงเวลาก่อนการคำนวณ ตัวอย่างเช่น ขีดจำกัดสำหรับไตรมาสแรกของปี 2017 สามารถคำนวณโดยใช้ข้อมูลของไตรมาสที่สี่ของปี 2559 หรือคุณสามารถใช้เป็นข้อมูลของช่วงเวลาเดียวกันสำหรับปีที่แล้ว (ดังนั้นเมื่อคำนวณขีด จำกัด สำหรับไตรมาสแรกของปี 2560 ให้ใช้ข้อมูลของไตรมาสแรกของปี 2559) อย่างไรก็ตาม ระยะเวลาการชำระบัญชีในกรณีนี้ต้องไม่เกิน 92 วัน สำหรับระยะเวลาการเรียกเก็บเงินขั้นต่ำนั้นกฎหมายไม่ได้กำหนดไว้ ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะคำนวณขีด จำกัด ตามข้อมูลเป็นเวลาหลายวัน ขอแนะนำให้เลือกวันที่ระบุการรับรายได้สูงสุด มิฉะนั้นขีด จำกัด จะต่ำซึ่งไม่สะดวกอย่างยิ่งเพราะยิ่งต่ำเท่าไหร่เงินก็จะเหลือน้อยลงสำหรับการจัดเก็บที่โต๊ะเงินสด

การคำนวณวงเงินเงินสดในปี 2560

ควรเน้นย้ำว่าแต่ละองค์กรคำนวณและกำหนดขนาดของขีดจำกัดเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสดขององค์กรอย่างอิสระ

อย่างไรก็ตาม คำจำกัดความของขีดจำกัดนี้ไม่ได้เป็นไปตามอำเภอใจ องค์กรไม่มีสิทธิ์กำหนดวงเงินตามจำนวนที่องค์กรเลือก

ในการกำหนดและคำนวณวงเงินเงินสด กิจการควรคำนึงถึงลักษณะของกิจกรรม ควรคำนึงถึงจำนวนกระแสเงินสดทั้งหมดในโต๊ะเงินสดขององค์กรด้วย ในกรณีนี้ จะพิจารณาทั้งปริมาณการรับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรและปริมาณการถอนเงินสดจากโต๊ะเงินสดขององค์กร กฎข้างต้นระบุไว้อย่างชัดเจนในวรรค 2 ของคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

คุณควรคำนึงถึงคุณสมบัติบางอย่างของการคำนวณขีดจำกัดโดยองค์กรที่มีหน่วยงานแยกต่างหาก เพื่อให้องค์กรที่มีหน่วยงานแยกกันสามารถคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 ได้อย่างถูกต้อง จำเป็นต้องดำเนินการต่อจากจุดที่โครงสร้างดังกล่าวฝากเงินสดไว้

หากโครงสร้างขององค์กรส่งเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดของ บริษัท ขีดจำกัดสำหรับองค์กรจะถูกคำนวณโดยคำนึงถึงกระแสเงินสดที่โต๊ะเงินสดของหน่วยโครงสร้าง นั่นคือ ขีดจำกัดดังกล่าวเป็นเรื่องปกติสำหรับทั้งองค์กรหลักและหน่วยงานที่แยกจากกัน หากแผนกย่อยที่เกี่ยวข้องบริจาคเงินเข้าบัญชีธนาคาร ขีดจำกัดสำหรับโครงสร้างดังกล่าวจะคำนวณโดยอิสระตามกฎที่กำหนดโดยขั้นตอน

ข้อ 1 ของขั้นตอนระบุว่าในการคำนวณขนาดของขีดจำกัด องค์กรต้องใช้จำนวนเงินสดรับทั้งหมดจากการขายสินค้า การปฏิบัติงาน หรือการให้บริการ หากองค์กรถูกสร้างขึ้นใหม่และไม่มีจำนวนรายได้ทั้งหมด ควรคำนึงถึงปริมาณการรับเงินสดที่วางแผนไว้จากการขายสินค้า การให้บริการ หรือการปฏิบัติงาน

โดยทั่วไปการคำนวณวงเงินเงินสดที่ระบุที่โต๊ะเงินสดขององค์กรมีดังนี้:

"วงเงินคงเหลือ" = "การรับเงินสำหรับรอบบิล" / "ระยะเวลาการคำนวณตั้งแต่ 1 ถึง 92 วัน" x "จำนวนวันระหว่างวันที่นำเงินสดเข้าธนาคาร"

จากเนื้อหาของวรรค 1 ของกระบวนการ ระยะเวลาการชำระบัญชีคือจำนวนวันใด ๆ ที่รับเงินสดเข้าบัญชีและองค์กรเลือกโดยพลการ อย่างไรก็ตาม จำนวนวันนี้ต้องไม่น้อยกว่า 1 และมากกว่า 92 วันที่ระบุคือวันทำการ

ควรกำหนดจำนวนวันระหว่างวันที่ถอนเงินสดเข้าธนาคารภายใน 7 วันทำการและระบุในการคำนวณในวันทำการ หากองค์กรหรือโครงสร้างแยกต่างหากตั้งอยู่ในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร ระยะเวลานี้สามารถขยายได้ถึง 14 วันทำการ องค์กรสามารถกำหนดช่วงเวลาที่ระบุโดยพลการหรือขึ้นอยู่กับช่วงเวลาจริงสำหรับการฝากเงินสดกับธนาคารรวมถึงจากช่วงเวลาที่ระบุไว้ในข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร ไม่ว่าในกรณีใด ช่วงเวลาดังกล่าวต้องไม่เกินขีดจำกัดสูงสุด

ข้อ 2 ของขั้นตอนระบุว่า ในการคำนวณขนาดของขีดจำกัด องค์กรสามารถใช้จำนวนเงินที่ถอนเงินสดทั้งหมดจากโต๊ะเงินสดขององค์กร หากองค์กรถูกสร้างขึ้นใหม่และไม่มีปริมาณการถอนเงินสดทั้งหมดจากโต๊ะเงินสด ควรคำนึงถึงปริมาณการถอนเงินสดที่วางแผนไว้จากโต๊ะเงินสดด้วย

“วงเงินคงเหลือเงินสด” = “ปริมาณการถอนเงินสดสำหรับงวดการชำระบัญชี” / “ระยะเวลาชำระบัญชีตั้งแต่ 1 ถึง 92 วัน” x “จำนวนวันระหว่างวันที่ถอนเงินสดในธนาคาร”

จากเนื้อหาของวรรค 2 ของกระบวนการ ระยะเวลาการชำระบัญชีคือจำนวนวันใด ๆ ที่มีการจัดทำบัญชีของกองทุนที่ออก จำนวนวันที่ระบุจะถูกเลือกโดยองค์กรโดยพลการ อย่างไรก็ตาม จำนวนวันนี้ต้องไม่น้อยกว่า 1 และมากกว่า 92 วันที่ระบุคือวันทำการ

ควรกำหนดจำนวนวันระหว่างวันที่รับเงินสดด้วยเช็คที่ธนาคารภายใน 7 วันทำการและระบุในการคำนวณในวันทำการ หากองค์กรหรือโครงสร้างแยกต่างหากตั้งอยู่ในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร ระยะเวลานี้สามารถขยายได้ถึง 14 วันทำการ ช่วงเวลาที่ระบุถูกกำหนดโดยองค์กรอิสระ สามารถกำหนดได้ตามอำเภอใจภายในขอบเขตที่กำหนดหรือขึ้นอยู่กับช่วงเวลาจริงในการรับเงินสดจากธนาคาร แต่ด้วยการพิจารณาตามขอบเขตที่กำหนด ช่วงเวลาที่ระบุไม่รวมถึงวันที่ได้รับเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการชำระเงินอื่น ๆ เพื่อประโยชน์ของพนักงาน

สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงว่าธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งได้อนุมัติขั้นตอนนี้แล้ว ได้ให้แต่ละองค์กรมีอัตรากำไรขั้นต้นที่ค่อนข้างกว้างสำหรับการซ้อมรบในแง่ของความเป็นไปได้ในการกำหนดขีดจำกัดที่ยอมรับได้มากที่สุดตามช่วงเวลาที่สะดวกที่สุดสำหรับ องค์กรเพื่อฝากเงินสดในธนาคารหรือรับเงินสดในธนาคาร

ไม่ว่าในกรณีใด ๆ และด้วยวิธีใด ๆ ในการคำนวณขีด จำกัด ของเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กร ขีด จำกัด ดังกล่าวจะต้องคำนวณเป็นรูเบิลของสหพันธรัฐรัสเซีย กฎนี้ติดตามโดยตรงจากเนื้อหาของสูตรที่กำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในวรรค 1 และ 2 ของขั้นตอน

ธนาคารแห่งรัสเซียไม่ได้ระบุไว้ในขั้นตอนดังกล่าวว่าองค์กรควรกำหนดวงเงินในรูเบิลทั้งหมดหรือไม่หรือว่ามีสิทธิ์ที่จะแนะนำวงเงินที่มี kopecks ตามที่ระบุโดย Federal Tax Service ในจดหมายหมายเลข ED-4-2 / [ป้องกันอีเมล]ตามจดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 36-3/1876 องค์กรควรปัดเศษขีด จำกัด เป็นรูเบิลทั้งหมดตามกฎการปัดเศษทางคณิตศาสตร์ การปัดเศษดังกล่าวไม่นำไปสู่การละเมิดวินัยเงินสดและไม่ได้ก่อให้เกิดความผิดทางการบริหาร

การตั้งค่าขีด จำกัด

วรรค 2 ของคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียระบุอย่างชัดเจนว่าองค์กรที่ใช้เงินสดในกิจกรรมของตนกำหนดขีด จำกัด ของยอดเงินดังกล่าวเป็นเงินสดโดยการออกเอกสารการบริหาร

ในทางปฏิบัติในปัจจุบัน เอกสารการบริหารดังกล่าวเป็นคำสั่งของผู้อำนวยการทั่วไปขององค์กรเกี่ยวกับการจัดตั้งขอบเขต

ควรสังเกตว่าทั้งกฎระเบียบของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหรือบทบัญญัติอื่น ๆ ของกฎหมายในประเทศไม่มีข้อกำหนดพิเศษสำหรับการสั่งซื้อด้วยวงเงินเงินสด เมื่อพิจารณาว่าความสามารถขององค์กรในการสะสมเงินสดภายในวงเงินนั้นเชื่อมโยงกับการจัดตั้งวงเงินเงินสด คำสั่งดังกล่าวจำเป็นต้องสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับขนาดของวงเงิน การเริ่มต้นของการใช้วงเงิน และระยะเวลาของ ความถูกต้อง คุณควรรวมการคำนวณขีดจำกัดไว้ในลำดับด้วย

โดยคำนึงถึงข้อเท็จจริงที่ว่าไม่มีข้อกำหนดบังคับสำหรับรูปแบบและเนื้อหาของคำสั่งดังกล่าว แต่ละองค์กรมีสิทธิที่จะออกคำสั่งดังกล่าวในรูปแบบใดก็ได้ รวมทั้งรวมถึงบทบัญญัติที่ไม่ได้ระบุไว้ข้างต้น

แทนที่จะเป็นข้อสรุป ควรสังเกตว่าแต่ละองค์กรมีสิทธิ์ที่จะคำนวณขีดจำกัดใหม่ได้ทุกเมื่อ ในเวลาเดียวกัน ขีดจำกัดอาจไม่ถูกคำนวณใหม่ หากตัวบ่งชี้ที่ใช้ในการคำนวณมีการเปลี่ยนแปลงในภายหลัง สิ่งนี้ระบุไว้โดยตรงในวรรค 8, 9 ของจดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 36-3 / 25

นอกจากนี้ ควรสังเกตว่าผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็กอาจไม่ได้กำหนดขีดจำกัด

คำสั่งซื้อตัวอย่างสำหรับวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560

องค์กรที่ทำงานด้วยเงินสดในปีนี้จะต้องมีการลงทะเบียนเงินสด การปรากฏตัวของมันบ่งบอกถึงความจำเป็นในการจัดทำคำสั่งซื้อวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 เราจะพิจารณาคุณสมบัติของเอกสารนี้และรายละเอียดที่จำเป็นในบทความ

การมีเครื่องบันทึกเงินสดแสดงถึงความจำเป็นในการกรอกสมุดเงินสด เธอเป็นคนที่ให้คุณติดตามการเคลื่อนไหวของเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด ความรับผิดชอบในการจัดทำรายการขึ้นอยู่กับหัวหน้าขององค์กรหรือกับแคชเชียร์ (นักบัญชี) สมุดเงินสดมีเส้นแสดงยอดคงเหลือ ณ สิ้นวันทำการแต่ละวัน ค่าของพวกเขาไม่ควรเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้

หากมีส่วนเกินเกิดขึ้นในองค์กรจะต้องส่งไปรวบรวมหรือไปยังสถาบันการเงินที่ให้บริการ มิฉะนั้นข้อกำหนดของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 373-P จะถูกละเมิด ซึ่งจะส่งผลให้เกิดการลงโทษ

เพื่อให้องค์กรไม่มีส่วนเกินแคชเชียร์จะต้องตรวจสอบการรับเงินสดและหัวหน้าขององค์กรจะต้องจัดทำคำสั่งซื้อสำหรับวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 ให้ทันเวลา ตัวอย่างจะช่วยให้คุณป้อนรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดได้อย่างถูกต้อง

สิ่งนี้ใช้กับ:

ไอพี;
เอส.เอ็ม.พี.

หมวดหมู่เหล่านี้ได้รับอนุญาตให้ไม่ใช้ขีดจำกัดตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 หากองค์กรไม่ทราบว่าเป็นของ SMP หรือไม่ เกณฑ์สามารถพบได้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 209-FZ ตัวอย่างเช่น หากจำนวนพนักงานไม่เกิน 100 คน องค์กรดังกล่าวจะถือว่าเป็นองค์กรธุรกิจขนาดเล็ก

ในกรณีที่สูญเสียสถานะ SMP องค์กรมีหน้าที่ต้องคำนวณวงเงินเงินสดและออกคำสั่งทันที

คุณสมบัติของการวาดคำสั่งซื้อ

ก่อนการสั่งซื้อองค์กรต้องเลือกสูตรการคำนวณที่เหมาะสมสำหรับตัวเอง หากบริษัทรับชำระค่าสินค้าและบริการเป็นเงินสด การคำนวณควรขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ มิฉะนั้น - จำนวนเงินที่ชำระหักด้วยเงินเดือนและผลประโยชน์

จะต้องมีรายละเอียดดังต่อไปนี้:

ชื่อเต็มขององค์กร
หมายเลขและชื่อรายการสั่งซื้อ
วันที่รวบรวม;
เมืองแห่งการรวบรวม
ระยะเวลาที่ถูกต้อง (นี่อาจไม่ใช่แค่ปี แต่ยังรวมถึงไตรมาสหนึ่งเดือนด้วยคุณไม่สามารถระบุเงื่อนไขได้เลย แต่เอกสารจะใช้ได้จนกว่าจะมีการยอมรับคำสั่งซื้อใหม่หรือคำสั่งซื้อปัจจุบันถูกยกเลิก)
ขนาดของขีด จำกัด ที่กำหนด (ระบุเป็นรูเบิล);
ระยะเวลาระหว่างการจัดส่งหรือการรับเงินสด (ขึ้นอยู่กับวิธีการคำนวณ) ของเงินสด - ระบุในวันทำการ

เอกสารดังกล่าวลงนามโดยหัวหน้าองค์กร สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดว่าใครจะเป็นผู้ควบคุมการดำเนินการตามคำสั่ง คุณสามารถระบุหัวหน้าฝ่ายบัญชีได้ที่นี่ หากหัวหน้าจะตรวจสอบการดำเนินการด้วยตนเอง ควรทำเพิ่มเติมโดยสงวนความรับผิดชอบและควบคุมการดำเนินการตามคำสั่ง

คำสั่งยกเลิกวงเงิน

หาก บริษัท มีขนาดเล็กหรือเป็นเช่นนั้น แต่ใช้วงเงินเงินสดตามต้องการก็สามารถหยุดใช้งานได้ทุกเมื่อ แต่สำหรับสิ่งนี้จำเป็นต้องออกคำสั่งเพื่อยกเลิกการใช้คำสั่งก่อนหน้าตามขีด จำกัด (ระบุรายละเอียด) นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องกำหนดพื้นฐานสำหรับการยกเลิก - การระบุแหล่งที่มาของ SMP หรือ IP

หากมีการออกคำสั่งเปิดก่อนหน้านี้ การออกคำสั่งใหม่จะยกเลิกการดำเนินการโดยอัตโนมัติ

วงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2560

วันนี้ในรัสเซีย ธุรกิจขนาดเล็กได้รับผลประโยชน์ภายใต้วงเงินเงินสด ดังนั้นตัวแทนของธุรกิจขนาดเล็กจึงได้รับการยกเลิกข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่เก็บไว้ พวกเขาสามารถเก็บเงินได้มากเท่าที่ต้องการในเครื่องบันทึกเงินสด อย่างไรก็ตามผู้ประกอบการสามารถใช้สิทธิประโยชน์นี้ได้เฉพาะเมื่อมีการออกคำสั่งที่สอดคล้องกันในรูปแบบของคำสั่งให้กับองค์กร

วงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ข่าวล่าสุด

สิทธิประโยชน์นี้ใช้กับบริษัทขนาดเล็กเท่านั้น ซึ่งรวมถึง บริษัท ที่มีรายได้สูงถึง 800 ล้านรูเบิลในปีที่แล้วซึ่งมีองค์กรบุคคลที่สามไม่เกินครึ่งหนึ่งและกองทุนมากกว่าหนึ่งในสี่ในฐานะผู้ก่อตั้งและจำนวนพนักงานในปีที่ผ่านมาไม่เกิน ร้อย.

เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การกล่าวว่าสำหรับองค์กรขนาดเล็กไม่จำเป็นต้องประสานงานกับใครก็ตามเกี่ยวกับวงเงินในการลงทะเบียนเงินสด มีหลายตัวเลือกสำหรับการนับ หนึ่งในนั้นมีดังนี้: ปริมาณการรับเงินสดเป็นรูเบิลหารด้วยระยะเวลาการเรียกเก็บเงินและคูณด้วยระยะเวลาระหว่างวันที่ฝากเงินในธนาคาร

การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2560

คำสั่งซื้อตัวอย่างและการคำนวณยอดดุลจะดำเนินการโดยขึ้นอยู่กับว่ามีรายได้หรือไม่ ดังนั้นข้อ จำกัด ในการมีรายได้จะถูกคำนวณดังนี้: ยอดรวมของการรับสินค้าที่ขายหารด้วยรอบระยะเวลาการเรียกเก็บเงินแล้วคูณด้วยจำนวนวันทำการระหว่างการดำเนินการจัดส่งไปยังองค์กรธนาคาร หากไม่มีรายได้ การคำนวณจะดูแตกต่างออกไป: จำนวนเงินสดที่ออกจะหารด้วยระยะเวลาการเรียกเก็บเงินที่กำหนดและคูณด้วยเวลาระหว่างการรับเงินสดจากธนาคาร

การยกเลิกวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กตามกฎหมาย

เกณฑ์หลักสำหรับองค์กรที่มีสิทธิ์ในการยกเลิกขีด จำกัด เงินสดจะรวมอยู่ในรายการของธุรกิจขนาดเล็ก และบริษัทที่มีรายได้ 800 ล้านรูเบิลต่อปีสามารถรับรู้ได้ว่าเป็นตัวแทนของธุรกิจขนาดเล็ก ในขณะที่จำนวนพนักงานเฉลี่ยต่อปีไม่ควรเกิน 100 ในกรณีนี้สามารถยกเลิกข้อ จำกัด เกี่ยวกับยอดเงินสดได้ การตัดสินใจนี้ดำเนินการโดยหัวหน้าของบริษัท และได้รับการอนุมัติในรูปแบบของคำสั่ง

คำสั่งยกเลิกวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

หากคุณในฐานะผู้จัดการออกคำสั่งเพื่อยกเลิกข้อจำกัดที่องค์กรขนาดเล็กหรือองค์กรขนาดเล็กของคุณ คำสั่งนั้นจะเป็นสาเหตุหลักที่ทำให้ไม่มีข้อจำกัดเหล่านี้ ดังนั้นคุณสามารถเก็บจำนวนเงินที่คุณต้องการได้เองโดยไม่ต้องเปลี่ยนธนาคาร สิทธิประโยชน์นี้มีให้สำหรับตัวแทนธุรกิจขนาดเล็กทั้งหมดโดยไม่มีข้อยกเว้น ในขณะเดียวกันขั้นตอนดังกล่าวในเอกสารนั้นคุณอ้างถึงคำแนะนำจากธนาคารแห่งรัสเซีย

ตัวอย่างคำสั่งยกเลิกวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ตัวอย่างจะถูกส่งไปยังผู้ประกอบการแต่ละราย ที่ด้านบนของแผ่นงาน ให้เขียนคำว่า "ผู้ประกอบการรายบุคคล" และนามสกุลของคุณ ด้านล่างตรงกลาง วางคำว่า "Order" และหมายเลขที่ต้องการ ถัดไป ใส่ปีและวันที่ จากนั้นเขียนว่า "ตามคำแนะนำหมายเลข 3210 จากธนาคารแห่งรัสเซีย ... " โดยที่จุดสามจุดให้ป้อนชื่อเต็มของเอกสารอย่างเป็นทางการนี้ ในบรรทัดถัดไป - ที่สำหรับคำว่า "ฉันสั่ง" ในบรรทัดใหม่ ระบุว่าคุณกำลังยกเลิกคำสั่งจำกัดอื่นในคำสั่งนี้ และตอนนี้องค์กรสามารถจัดเก็บเงินได้โดยไม่จำกัดยอดคงเหลือ มันยังคงเป็นเพียงการลงนาม

ธุรกิจขนาดเล็กจำเป็นต้องมีวงเงินเงินสดหรือไม่ - ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญถูกแบ่งออกในเรื่องนี้ อดีตเชื่อว่าเมื่อข้อ จำกัด เกี่ยวกับยอดคงเหลือในการลงทะเบียนเงินสดถูกยกเลิกผู้ประกอบการจะกำจัดอาการปวดหัวเพิ่มเติมโดยการออกคำสั่งเดียวสำหรับองค์กรจะเป็นไปไม่ได้ที่จะไม่ติดตามยอดคงเหลือเมื่อสิ้นวันทำการและ ใช้มันเพื่อความต้องการ ในทางตรงกันข้ามเชื่อว่าการส่งมอบเงินเป็นระยะให้กับธนาคารเป็นการรับประกันความปลอดภัยทางการเงิน

สูตรคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560

ข้อบังคับหมายเลข 373-P มีภาคผนวกที่ให้สูตรสำหรับคำนวณวงเงินเงินสดที่จุดชำระเงิน:

L=V/P*N,

โดยที่ L คือวงเงินเงินสด

V - ปริมาณการรับทั้งหมดสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

N - จำนวนวันจากการฝากเงินสดหนึ่งไปยังธนาคารไปยังการฝากเงินสดอื่น (ไม่ควรเกิน 7 วันทำการ)

ในกรณีที่ไม่มีใบเสร็จรับเงินการคำนวณจะทำตามสูตรต่อไปนี้:

L=R/P*N,

โดยที่ L คือวงเงินเงินสด

R - จำนวนเงินที่ออกทั้งหมด ยกเว้นเงินเดือนและสังคม การชำระเงินสำหรับงวดการเรียกเก็บเงิน

P - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินซึ่งไม่ควรเกิน 92 วัน

N - จำนวนวันนับจากการรับเช็คเงินสดหนึ่งครั้งในธนาคารไปยังใบเสร็จอื่น ยกเว้นเงินที่มีไว้สำหรับการจ่ายเงินเดือนและบริการสังคม การชำระเงิน (ไม่ควรเกิน 7 วันทำการ)

ปีใหม่สำหรับนักบัญชีเริ่มต้นด้วยขั้นตอนบังคับ - กำหนดวงเงินเงินสด สิ่งนี้ถูกกำหนดโดยระเบียบของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 373-P จากนั้นองค์กรทั้งหมดและผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องกำหนดวงเงินเงินสดที่เก็บไว้ในโต๊ะเงินสดขององค์กร

องค์กรและผู้ประกอบการต้องเก็บเงินไว้เกินขีดจำกัดเป็นเงินสดในบัญชีธนาคาร ณ สิ้นวัน

อนุญาตให้เกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้เฉพาะในวันที่มีการวางแผนการจ่ายเงินเดือนหรือการจ่ายทางสังคมอื่น ๆ

อนุญาตให้ทำงานกับเอกสารเงินสดได้เฉพาะกับผู้รับผิดชอบขององค์กรที่มีสิทธิ์ในการทำเช่นนั้นโดยเอกสารที่เกี่ยวข้อง (คำสั่งของหัวหน้า)

ข้อมูลเกี่ยวกับขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ได้รับการแก้ไขในเอกสารการดูแลระบบ ตัวอย่างเช่นในคำสั่งที่ต้องลงนามโดยหัวหน้าและรับรองด้วยตราประทับ อย่างไรก็ตามเพื่อไม่ให้ยุ่งเหยิงคุณต้องคำนวณขีด จำกัด ให้ถูกต้อง