วิธีกรอกประกาศ envd. กรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับ UTII ทีละขั้นตอน การรายงาน envd: ความแตกต่างของการบรรจุ

สวัสดีผู้อ่านที่รัก หากคุณเลือกระบบการจัดเก็บภาษี UTII (ภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่ไม่ระบุ) สำหรับธุรกิจของคุณ คุณอาจเจอคำถามเกี่ยวกับการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเพื่อการรายงาน ในบทความนี้เราจะบอกวิธีกรอกประกาศ UTII ในแบบฟอร์มทีละขั้นตอน

สมมติว่าวิธีที่ง่ายที่สุดในการกรอกประกาศคือ บริการ "ธุรกิจของฉัน". คุณสามารถกรอกการประกาศ UTII ได้อย่างง่ายดายและรวดเร็ว

ต้องส่งแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ที่คาดคะเนสำหรับแต่ละไตรมาสและโดยไม่คำนึงถึงความเป็นจริงของการทำธุรกิจ (นั่นคือแม้ว่าคุณจะไม่ได้ทำงานจริงในไตรมาสนี้ก็ตาม) ภาษีสมมติจ่ายจากรายได้ที่เป็นไปได้ ไม่ใช่จากรายได้จริง ดังนั้นจึงไม่มีการสำแดงเป็นศูนย์ในกรณีนี้ จะกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่ให้ไว้ได้อย่างไร? มาดูประเด็นหลักทีละขั้นตอน

วิธีกรอกประกาศใส่ความ: คำแนะนำทีละขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1: ตรวจสอบความเกี่ยวข้องของแบบฟอร์มการประกาศ

ในปี 2019 สมาชิกสภานิติบัญญัติได้เปลี่ยนรูปแบบการประกาศ UTII ที่มีอยู่ก่อนหน้านี้ ซึ่งเป็นขั้นตอนการส่ง ส่วนที่ 4 ปรากฏขึ้น ออกแบบมาเพื่อระบุค่าใช้จ่ายในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ บรรทัดเดียวกันอยู่ในส่วนที่ 3 ในหน้าชื่อเรื่องจะไม่รวมบรรทัดสำหรับรหัส OKVED และตัวแทนของผู้เสียภาษีจะต้องระบุรายละเอียดทั้งหมดของเอกสารที่ยืนยันอำนาจของตน นอกจากนี้ บาร์โค้ดใหม่ยังได้รับการแนะนำในทุกแผ่นของการประกาศ

ดังนั้น เราจะกรอกประกาศ UTII ในปี 2019 ในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service No. ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]จาก 26.06.2018

อย่าลืมใช้อัตราปัจจุบันในการคำนวณภาษีที่บังคับใช้ในภูมิภาคของคุณ เนื่องจากตั้งแต่ปี 2559 ภูมิภาคต่างๆ ได้รับสิทธิ์ในการลดภาษีจาก 15% เป็น 7.5%

ตัวอย่างของการกรอกการประกาศจะได้รับการพิจารณารูปแบบการเปลี่ยนแปลงของการประกาศ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มประกาศใหม่ได้ที่นี่ ลิงค์. ตัวอย่างการกรอกสามารถดูได้เต็มๆ ที่นี่.

ขั้นตอนที่ 2: การจัดการกับชีต
คุณสามารถค้นหาแบบฟอร์มเพื่อกรอกข้อมูลและระบบกฎหมายใด ๆ ประกอบด้วย 5 แผ่น: หน้าชื่อเรื่องและสี่ส่วน คุณต้องกรอกข้อมูลทั้งหมด อาจมีชีตเพิ่มเติมของส่วนที่ 2 (ฉันจะพูดถึงเรื่องนี้ด้านล่าง)

ขั้นตอนที่ 3: กรอกชื่อเรื่อง

หน้าชื่อเรื่องของการประกาศใส่ความไม่แตกต่างจากหน้าชื่อเรื่องของแบบฟอร์มสำหรับ USN เราป้อนข้อมูลตามกฎทั่วไปใส่เครื่องหมายขีดในเซลล์ว่าง

ที่ด้านบนของแผ่นงานเราใส่ TIN / KPP (จากเอกสารการลงทะเบียนพร้อมการตรวจสอบ) และหมายเลขหน้าในรูปแบบ "001", "002" เป็นต้น

จากนั้นเราใส่หมายเลขการปรับปรุงและรหัสรอบระยะเวลาภาษี (ที่นี่คุณต้องดูขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์มนี้: 21 - สำหรับไตรมาสที่ 1, 22 - สำหรับวินาที, 23 - สำหรับไตรมาสที่สามและ 24 - สำหรับไตรมาสที่สี่) , ปีที่รายงาน.

ในฟิลด์ต่อไปนี้ชื่อขององค์กร (ตามเอกสารที่เป็นส่วนประกอบ) หรือบรรทัดต่อบรรทัดชื่อเต็มของผู้ประกอบการแต่ละรายรหัส OKVED และหมายเลขโทรศัพท์จะถูกเขียนอย่างครบถ้วน

เรากรอกข้อมูลในฟิลด์สำหรับบริษัทที่จัดระเบียบใหม่หากจำเป็น หากกระบวนการนี้เกิดขึ้น มิฉะนั้น เราจะใส่เครื่องหมายขีดกลาง

หลังจากกรอกเอกสารขั้นสุดท้ายแล้ว คุณจะต้องใส่จำนวนหน้าและจำนวนหน้าใบสมัคร

ส่วนการยืนยันความถูกต้องของข้อมูลที่มีอยู่ในการประกาศนั้นกรอกในลักษณะเดียวกับในกรณีของระบบภาษีแบบง่าย: เราเลือกรหัสและป้อนข้อมูลเกี่ยวกับผู้ยืนยันหรือองค์กรตัวแทนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ใส่ลายเซ็นและวันที่ ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทนและตราประทับขององค์กรของเขาจะถูกแนบเฉพาะในกรณีที่ตัวแทนของคุณเป็นนิติบุคคล หากคุณกรอกข้อมูลด้วยตนเองและเป็นผู้ยืนยันคุณสมบัติเหล่านี้จะไม่เกี่ยวข้องกับคุณ

ส่วนสำหรับพนักงานของผู้ตรวจสอบภาษีนั้นว่างเปล่า

ตัวอย่างของหน้าชื่อเรื่องของการคืนภาษี UTII ที่เสร็จสมบูรณ์:

ขั้นตอนที่ 4: กรอกส่วนที่ 2
ส่วนต่าง ๆ เช่นเดียวกับการทำให้เข้าใจง่ายถูกกรอกตามลำดับ: 2, 3, 4 แรกจากนั้นเรากลับไปที่ส่วนแรก

ส่วนที่สองต้องกรอกแยกต่างหากสำหรับแต่ละกิจกรรมของคุณที่อยู่ภายใต้ UTII สำหรับแต่ละรหัส OKTMO ดังนั้นอาจมีแผ่นงานหลายแผ่นที่นี่ สิ่งที่ควรใส่บรรทัดที่นี่?

010 - รหัสของประเภทกิจกรรมที่คุณดำเนินการ (ดูภาคผนวกที่ห้าของขั้นตอนการกรอก)

020 - ที่อยู่ของสถานที่ดำเนินการกิจกรรมนี้

030 - รหัส OKTMO เอง

040 - เราป้อนความสามารถในการทำกำไรพื้นฐานของกิจกรรมของคุณต่อหน่วยของพารามิเตอร์ทางกายภาพ (เป็นรูเบิลต่อเดือน)

050 - ที่นี่ควรเป็น K 1 - สำหรับปี 2019 เท่ากับ 1.915

060 - ที่นี่ควรเป็น K 2 - ตั้งค่าที่อนุมัติสำหรับภูมิภาค

ตอนนี้เราต้องจัดการกับสาย 070-090 มีตัวบ่งชี้สามกลุ่มหากคุณไม่คำนึงถึงรหัสของบรรทัด แต่ละบรรทัดเป็นข้อมูลเกี่ยวกับหนึ่งในสามเดือนของไตรมาส

ตัวบ่งชี้กลุ่มที่สองระบุค่าของปริมาณทางกายภาพ (จำนวนพนักงาน จำนวนตารางเมตร และอื่น ๆ) ในตัวบ่งชี้กลุ่มที่สาม จำนวนวันที่คุณดำเนินกิจกรรมในเดือนที่มีการลงทะเบียนหรือยกเลิกการลงทะเบียนจะถูกลดจำนวนลง หากสิ่งนี้ไม่เกิดขึ้น เราจะใส่ขีดกลางในเซลล์เหล่านี้ทั้งหมดของกลุ่มที่ 3 - คุณทำงานเต็มเดือน

ในกลุ่มตัวบ่งชี้ที่สี่ เราคำนวณฐานภาษีโดยใช้สูตร:

040 * 050 * 060 * 070 - การคำนวณสำหรับเดือนแรกของไตรมาส
040 * 050 * 060 * 080 - การคำนวณสำหรับเดือนที่สองของไตรมาส
040 * 050 * 060 * 090 - การคำนวณสำหรับเดือนที่สามของไตรมาส

เราปรับการคำนวณโดยคำนึงถึงจำนวนวันทำการ (หากจำเป็น)

100 - จำนวนฐานภาษีในบรรทัด 070, 080, 090

105 - อัตราภาษีที่ใช้

110 - จำนวนภาษีที่คำนวณได้

ตัวอย่าง:คุณเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลใน UTII โดยไม่มีพนักงาน ตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับกิจกรรมของคุณคือพื้นที่ของสถานที่สำหรับเดือนของไตรมาสแรกของปี 2019 คือ 30, 30, 45 ม. 2 ดำเนินกิจกรรม ตลอดทั้งวันของแต่ละเดือนในไตรมาส คุณตัดสินใจจ่ายเงินสมทบให้ตัวเองเป็นรายไตรมาสเป็นงวดๆ ในเดือนมีนาคม พวกเขาจ่าย 36,238/4 = 9,060 รูเบิล

ตัวอย่างการกรอกส่วนที่ 2 ในการคืนภาษี UTII:

ขั้นตอนที่ 5: กรอกส่วนที่ 3

หลังจากที่คุณทำชีตทั้งหมดในส่วนที่ 2 เสร็จแล้ว คุณสามารถดำเนินการต่อไปยังส่วนที่สามได้

เรากำลังสะท้อนอะไรที่นี่? ประการแรก เครื่องหมายของผู้เสียภาษีขึ้นอยู่กับว่าคุณมีพนักงานหรือไม่ ประการที่สอง เราคำนวณผลรวมต่อไปนี้ตามแถว:

• 010 คือผลรวมของทั้งหมด 110 บรรทัดจากชีตทั้งหมดของส่วนที่ 2 (ในตัวอย่างของเรา ส่วนที่ 2 เป็นหนึ่ง ซึ่งหมายความว่าเราตั้งค่า 43,432 รูเบิล)
• 020 - ที่นี่เราใส่จำนวนเงินสมทบสำหรับพนักงานซึ่งเรายอมรับการหักเงิน (ไม่เกิน 50% ของบรรทัด 010) หากไม่มีพนักงานเราจะใส่เครื่องหมายขีดกลาง
• 030 - จำนวนเงินสมทบ "เพื่อตัวเราเอง" ซึ่งเรายอมรับการหักเงิน (ในตัวอย่างของเรา 9,060 รูเบิล)
• 040 - เรากำหนดจำนวนค่าใช้จ่ายที่เราต้องการนำเสนอเพื่อชำระคืนเมื่อชำระเงินออนไลน์ แต่ไม่เกิน 18,000 รูเบิล หากไม่มีให้ใส่เครื่องหมายขีด;
• 050 - คำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระตามงบประมาณ โปรดทราบว่าสตริงนี้ไม่สามารถเป็นค่าลบได้ หากเบี้ยประกันที่จ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละราย "เพื่อตัวเอง" ถูกบวกเข้ากับเบี้ยประกันที่จ่ายให้พนักงาน แต่ไม่เกิน 50% เราจะกำหนดค่าใช้จ่ายในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์บางส่วนและนำเสนอส่วนที่เหลือ จำนวนเงินที่จะชำระคืนในงวดต่อๆ ไป

สำหรับผู้ที่มีพนักงาน: 050 = 010 - 020 - 040; หากไม่มีพนักงาน: 040 = 010 - 030 - 040

ในตัวอย่างของเรา ค่าของบรรทัด 050 จะเท่ากับ 43,432 - 9,060 = 34,372 รูเบิล

ตัวอย่างการกรอกส่วนที่ 3 ในการคืนภาษี UTII:

ขั้นตอนที่ 6: กลับไปที่ส่วนที่ 1
ส่วนนี้เป็นส่วนสุดท้ายที่จะเสร็จสมบูรณ์

บันทึก!มีการระบุจำนวนภาษีสำหรับแต่ละ OKTMO

ในบรรทัด 010 เราใส่รหัสในบรรทัด 020 จำนวนภาษี มีการพิจารณาดังนี้

020 = 050 จากวินาที 3 * ผลรวมของแถวทั้งหมด 110 จากวินาที 2 ใน OKTMO นี้ / บรรทัด 010 จากวินาที 3

ในตัวอย่างของเรา ทุกอย่างง่าย: 34,372 * 43,432 / 43,432 = 34,272 (รูเบิล) เซลล์ที่เหลือในแผ่นงานนี้จะเต็มไปด้วยขีดกลาง

หากคุณมีรหัส OKTMO หลายรหัส คุณจะต้องคำนวณนานขึ้น ดังนั้น จำนวนภาษีของคุณจากบรรทัดที่ 040 ของส่วนที่ 3 จะถูกกระจายตามสัดส่วน

สำหรับข้อ 4 ในกรณีของเราเราไม่ได้กรอก ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน ผู้ประกอบการมีความล่าช้าในการใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ ข้อผูกพันนี้จะเกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2019 เท่านั้น

สมมติว่าโต๊ะเงินสดจะได้รับและลงทะเบียนในเดือนมิถุนายน ค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการที่เกี่ยวข้องจะอยู่ที่ 13,200 รูเบิล ในกรณีนี้ เราจะส่งมอบเพื่อชำระคืนในไตรมาสที่ 3 ของปี 2019

เรากรอกข้อมูลในส่วนที่ 4 ทีละบรรทัด:

010 - ชื่อของโต๊ะเงินสด

020 - หมายเลขประจำเครื่อง;

030 - หมายเลขทะเบียน

040 - ใส่วันที่ลงทะเบียนเงินสดกับสำนักงานภาษี

050 - บรรทัดถูกออกแบบมาเพื่อแสดงจำนวนค่าใช้จ่าย สำคัญ! จำนวนจำกัดอยู่ที่ 18,000 รูเบิล ในกรณีของเรา เราใส่ 13,200 ในบรรทัดนี้

เรามีเครื่องบันทึกเงินสดหนึ่งเครื่อง เราจึงใส่ขีดกลางในบรรทัดที่เหลือ

43,432 (ภาษีค้างรับสำหรับไตรมาส) - 9,060 (จำนวนเบี้ยประกันที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่าย "เพื่อตนเอง") - 13,200 (ค่าใช้จ่ายสำหรับโต๊ะเงินสดออนไลน์) = 21,172 (จำนวนภาษีที่ต้องชำระในไตรมาสที่ 3 ของปี 2019 ). ส่วนที่ 1 กรอกคล้ายกับตัวอย่างของไตรมาสที่ 1 ปี 2019

ขั้นตอนที่ 7: ส่งคำประกาศ

เราใส่ลายเซ็นและวันที่ที่ด้านล่างของส่วนที่ 1 ตรวจสอบข้อมูลและการคำนวณทั้งหมด จะต้องส่งประกาศก่อนวันที่ 20 ของเดือนถัดจากสิ้นสุดไตรมาส นั่นคือจนถึงวันที่ 20 เมษายน / กรกฎาคม / ตุลาคม / มกราคม

หากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับการกรอกหรือยื่นแบบแสดงรายการภาษี UTII ให้ถามพวกเขาในความคิดเห็น

ในการดำเนินการคำนวณภายใต้ Unified Tax สำหรับรายได้ (นำเข้า) ที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจะมีไว้สำหรับการยื่นประกาศในโหมดการรายงานรายไตรมาส แบบฟอร์มการประกาศ UTII และขั้นตอนการกรอกข้อมูลนั้นปรากฏอยู่ในคำสั่งของ Federal Tax Service (FTS) ลงวันที่ 23 มกราคม 2012 เลขที่ ММВ-7-3/13

เนื่องจากมีการแก้ไขกฎหมายอย่างต่อเนื่อง บุคคลควรติดตามการเปลี่ยนแปลงล่าสุดในด้านการประกาศรายได้ ตามรายงานประจำไตรมาสที่สามของปี 2014 ไม่มีการเปลี่ยนแปลงใด ๆ และการประกาศจะต้องจัดทำขึ้นในลักษณะเดียวกับในสองรายการแรก

ในเดือนกรกฎาคม 2014 สภานิติบัญญัติด้านภาษีได้บังคับใช้แบบฟอร์มเอกสารใหม่สำหรับการรายงาน UTII คำแนะนำเกี่ยวกับขั้นตอนในการเตรียมการประกาศบนกระดาษและในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (อนุมัติโดยคำสั่งลงวันที่ 04.07.2014 เลขที่ ММВ-7-3 /353).

โดยเฉพาะในรูปแบบใหม่ของเอกสาร:

• ไม่มีบรรทัด 010 (ก่อนหน้านี้ระบุค่าของรหัสการจัดประเภทงบประมาณ)
• เปลี่ยนการเข้ารหัสของสตริงที่สะท้อนถึงค่า OKTMO;
• คอลัมน์ที่ระบุจำนวนภาษีที่ต้องชำระให้กับงบประมาณมีการเปลี่ยนแปลง

ในส่วนที่สองของแบบฟอร์ม:

• ไม่มีบรรทัดสำหรับป้อนการเข้ารหัสของบริการที่มีให้ตาม OKUN
• ไม่มีแอปพลิเคชันที่มีรหัส OKUN
• บรรทัดที่ 100 มีขั้นตอนการปรับปรุงสำหรับการคำนวณฐานภาษี

ในส่วนที่สามของแบบฟอร์ม:

• เพิ่มฟิลด์เพื่อระบุแอตทริบิวต์ของผู้ชำระภาษี
• ไม่มีคอลัมน์ที่ระบุฐานภาษีโดยรวมตามรหัส OKTMO
• มีการปรับขั้นตอนการคำนวณทุนประกันโดยสามารถลดจำนวนการชำระภาษีได้

ค่าที่สำคัญทั้งหมดของตัวบ่งชี้ทางกายภาพควรสะท้อนให้เห็นในหน่วยทั้งหมดและตัวบ่งชี้ต้นทุน - ในสกุลเงินของประเทศทั้งหมด ในกรณีนี้มีค่าสูงถึง 0.5 รูเบิล ถูกทิ้งและจาก 0.5 รูเบิล และด้านบนจะถูกปัดเศษเป็นหน่วยทั้งหมดที่ใกล้ที่สุด

ในหน้าเอกสารมีหมายเลขต่อเนื่องซึ่งขึ้นต้นด้วยหน้าชื่อเรื่อง ควรใช้ปากกาหมึกดำ น้ำเงิน หรือม่วงในการลงรายการ การประกาศจะต้องไม่มีการแก้ไข รอยเปื้อน การใช้ตัวแก้ไขและวิธีการอื่นในการแก้ไข การใช้การพิมพ์สองหน้าและการเย็บเล่มด้วยการเจาะหน้ากระดาษ

การประกาศรายได้ในไตรมาสที่ 1 ปี 2558

เอกสารการรายงานเมื่อต้นปี 2558 จะจัดทำขึ้นตามกฎใหม่เนื่องจากการแก้ไขรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามนวัตกรรมการคำนวณการจ่ายภาษีให้กับงบประมาณของรายได้ที่คาดคะเนจะดำเนินการตามจำนวนวันจริงที่แต่ละคนดำเนินกิจกรรม (วันที่ลงทะเบียนและยกเลิกการลงทะเบียน UTII)

นอกจากนี้ กฎใหม่จะ:

• วิธีการลดภาระภาษีสำหรับนิติบุคคลและบุคคลมีการเปลี่ยนแปลง
• แบบฟอร์มการประกาศ KND หมายเลข 1152016 กำหนดไว้ในภาคผนวก 1
• มีการกำหนดรูปแบบการรายงานในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (ภาคผนวก 2)
• มีการแนะนำขั้นตอนการแก้ไขสำหรับการป้อนข้อมูลลงในแบบฟอร์มการประกาศ (ภาคผนวก 3)
• มีการกำหนดรหัสของวิธีการรายงาน (ภาคผนวก 4)
• มีการกำหนดรหัสสำหรับประเภทของบริการขององค์กรธุรกิจ (ภาคผนวก 5)
• มีการกำหนดรหัสของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย (ภาคผนวก 6)

การประกาศ UTII จะถูกส่งไปยังการตรวจสอบไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนแรกของรอบระยะเวลาภาษีถัดไป (ไตรมาส) "Vmenenschik" มีสิทธิ์เลือกว่าจะส่งคำประกาศในรูปแบบใด - เป็นกระดาษหรืออิเล็กทรอนิกส์ เราขอนำเสนอตัวอย่างการกรอกประกาศเกี่ยวกับ UTII คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มของเธอได้เช่นกัน

13.04.2015
การลงบัญชีตามจริง

การประกาศ UTII จะต้องส่งโดยองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายที่เปลี่ยนไปใช้ "การใส่ความ" จำได้ว่าตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2013 การใช้ระบอบการปกครองนี้เป็นไปโดยสมัครใจ (ข้อ 1 ของข้อ 346.28 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 จะถูกยกเลิก (ข้อ 8 ของข้อ 5 ของรัฐบาลกลาง กฎหมายลงวันที่ 29 มิถุนายน 2555 ฉบับที่ 97-FZ ).

การประกาศ UTII ถูกส่งไปยังผู้ตรวจสอบตามผลลัพธ์ของรอบระยะเวลาภาษีซึ่งก็คือหนึ่งในสี่ (มาตรา 346.30 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) กำหนดส่งไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนแรกของรอบระยะเวลาภาษีถัดไป (ข้อ 3 บทความ 346.32 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ในเวลาเดียวกันเส้นตายสำหรับการยื่นประกาศซึ่งตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ (ไม่ทำงาน) หรือวันหยุดจะถูกเลื่อนออกไปเป็นวันทำการแรกหลังจากวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด (ข้อ 7 ข้อ 6.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) . นั่นคือในปี 2558 "vmenenschik" จะต้องรายงานไม่เกินวันที่ 20 เมษายน 20 กรกฎาคม 20 ตุลาคมสำหรับไตรมาสแรกที่สองและสามของปี 2558 ตามลำดับและสำหรับไตรมาสที่สี่จะต้องส่งคำประกาศในไม่ช้า ถึงวันที่ 20 มกราคม 2559

แบบฟอร์มปัจจุบันของการประกาศ UTII ได้รับการอนุมัติโดย Federal Tax Service of Russia ในปี 2014 (อนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 4 กรกฎาคม 2014 No. MMV-7-3 / [ป้องกันอีเมล], ต่อไปนี้ - หมายเลขคำสั่งซื้อ ММВ-7-3/ [ป้องกันอีเมล]).

ขั้นตอนการกรอกประกาศ UTII แสดงอยู่ในภาคผนวกหมายเลข 3 ถึงหมายเลขคำสั่งซื้อ ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]

เมื่อกรอกหน้าชื่อเรื่องคุณต้องระบุ TIN และ KPP ซึ่งกำหนดให้องค์กรเป็นผู้ชำระเงิน UTII โดยการตรวจสอบที่ส่งการประกาศ นอกจากนี้จำนวนของการปรับปรุง, ระยะเวลาภาษี, ปีที่รายงาน, รหัสของหน่วยงานภาษีที่ส่งการประกาศ, ชื่อเต็มขององค์กรตามเอกสารประกอบ (นามสกุล, ชื่อ, นามสกุลของ ผู้ประกอบการแต่ละราย) รหัสของประเภทของกิจกรรมทางเศรษฐกิจตาม OKVED OK 029- 2001 (มีผลบังคับใช้โดยไปรษณีย์ Gosstandart ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2544 เลขที่ 454-st) ฯลฯ

• ในบรรทัด 010 - รหัส OKTMO ของเทศบาล, ดินแดนระหว่างการตั้งถิ่นฐาน, การตั้งถิ่นฐานซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเทศบาล ณ สถานที่ดำเนินกิจกรรม "ระบุ" (สถานที่ลงทะเบียน)
• ในบรรทัด 020 - จำนวน UTII ที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับรอบระยะเวลาภาษี

ค่าตัวบ่งชี้สำหรับรหัสบรรทัดนี้ถูกกำหนดเป็นผลิตภัณฑ์ของค่าตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัด 040 ของส่วนที่ 3 และผลลัพธ์ของอัตราส่วนของผลรวมทั้งหมดของค่าตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัดที่ 110 ของแผ่นงานที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมดของส่วนที่ 2 ที่ระบุ รหัส OKTMO เป็นค่าตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัด 010 ของส่วนที่ 3

ส่วนที่ 2 กรอกแยกต่างหากสำหรับกิจกรรม "นำเข้า" แต่ละประเภท

เมื่อทำกิจกรรมประเภทเดียวกันในสถานที่แยกกันหลายแห่ง ส่วนที่ 2 จะถูกกรอกแยกกันสำหรับแต่ละสถานที่ในการดำเนินกิจกรรมประเภทดังกล่าว (รหัส OKTMO แต่ละรหัส)

ในบรรทัดของส่วนที่ 2 ระบุ:

• ในบรรทัด 010 - รหัสของประเภทของกิจกรรมผู้ประกอบการที่กรอกส่วนนี้ของการประกาศ
• ในบรรทัด 020 - ที่อยู่แบบเต็มของสถานที่ดำเนินการตามประเภทของกิจกรรมที่ระบุในบรรทัด 010
• ในบรรทัด 030 - รหัส OKTMO ของสถานที่ประกอบธุรกิจ
• ในบรรทัด 040 - มูลค่าของการทำกำไรพื้นฐานต่อหน่วยของตัวบ่งชี้ทางกายภาพต่อเดือนสำหรับประเภทกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง
• ในบรรทัด 050 - ค่าสัมประสิทธิ์การดันลม K1 ที่กำหนดไว้สำหรับปีปฏิทิน
• ในบรรทัด 060 - ค่าของค่าสัมประสิทธิ์การปรับของความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐาน K2 โดยคำนึงถึงผลรวมของลักษณะเฉพาะของการทำธุรกิจ
• ในสาย 070 - 090:

  ในคอลัมน์ 2 - ค่าของตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับประเภทกิจกรรมที่เกี่ยวข้องในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษี

  ในคอลัมน์ 3 - จำนวนวันตามปฏิทินของกิจกรรมในเดือนที่ลงทะเบียน (ในเดือนที่ยกเลิกการลงทะเบียน) ในฐานะผู้ชำระเงิน UTII

  ในคอลัมน์ 4 - ฐานภาษี (จำนวนรายได้ที่กำหนด) สำหรับแต่ละเดือนปฏิทินของรอบระยะเวลาภาษี (ผลคูณของค่าตัวบ่งชี้ตามรหัสบรรทัด 040, 050, 060 และ (070 หรือ 080 หรือ 090).

• ในบรรทัดที่ 100 - ฐานภาษี (จำนวนรายได้ที่กำหนด) สำหรับรอบระยะเวลาภาษีสำหรับประเภทกิจกรรมที่เกี่ยวข้องที่ดำเนินการตามที่อยู่ที่ระบุ (ผลรวมของค่าตัวบ่งชี้สำหรับรหัสบรรทัด (070 - 090) คอลัมน์ 4);
• ในบรรทัดที่ 110 - จำนวน UTII ที่คำนวณสำหรับรอบระยะเวลาภาษีสำหรับประเภทกิจกรรมที่เกี่ยวข้องที่ดำเนินการตามที่อยู่ที่ระบุ (ค่าของตัวบ่งชี้สำหรับรหัสบรรทัดคือ 100 x 15/100)

ส่วนที่ 3 รัฐ:

• ในบรรทัด 005 - เครื่องหมายของผู้เสียภาษี
• ในบรรทัด 010 - จำนวน UTII ที่คำนวณสำหรับรอบระยะเวลาภาษี ค่าของตัวบ่งชี้นี้ถูกกำหนดเป็นผลรวมของค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัดที่ 110 ของแผ่นงานที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมดของส่วนที่ 2
• ในบรรทัด 020 - จำนวนเบี้ยประกันการชำระเงินและค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในวรรค 2 ของศิลปะ 346.32 ของรหัสภาษีซึ่งจำนวน UTII ที่คำนวณสำหรับรอบระยะเวลาภาษีสามารถลดลงได้หากจ่ายให้กับพนักงานที่ทำงานในพื้นที่ของกิจกรรมที่จ่าย UTII
• ในบรรทัด 030 - จำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายโดยผู้ประกอบการรายบุคคลให้กับ PFR และ FSS ของรัสเซีย
• ในบรรทัด 040 - จำนวนรวมของ UTII ที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับรอบระยะเวลาภาษี

ควรสังเกตว่า "ผู้นำเข้า" มีสิทธิ์เลือกว่าจะส่งการประกาศ UTII ในรูปแบบใด - ในรูปแบบกระดาษหรืออิเล็กทรอนิกส์ บทที่ 26.3 ของรหัสภาษีไม่ได้ระบุไว้โดยตรงสำหรับการส่งการประกาศภาคบังคับในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ นอกจากนี้ องค์กรที่มีจำนวนพนักงานเฉลี่ยในปีปฏิทินก่อนหน้าเกิน 100 คนจะต้องรายงานในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (ข้อ 3, มาตรา 80 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) และอย่างที่คุณทราบ บริษัทดังกล่าวไม่มีสิทธิ์ ใช้ UTII (ข้อย่อย 1 ข้อ 2.2 บทความ 346.26 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

โทรเลย: 8 800 222-18-27

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มการคืนภาษีใหม่สำหรับ UTII สำหรับไตรมาสที่ 1, 2, 3, 4 ของปี 2019 (การประกาศตัวอย่างใน MS EXCEL)

Federal Tax Service อนุมัติรูปแบบใหม่ของการประกาศ UTII ตามคำสั่งเลขที่ ММВ-7-3/414 ลงวันที่ 26 มิถุนายน 2018 ใช้ได้ตั้งแต่วันที่ 25 พฤศจิกายน 2018 ประกอบด้วยส่วนพิเศษสำหรับข้อมูลการชำระเงินออนไลน์ เป็นครั้งแรกในแบบฟอร์มใหม่ จำเป็นต้องรายงานสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2018

แบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับ UTII (ภาษีเดี่ยวจากรายได้ที่นำเข้า) สำหรับปี 2562

คำแนะนำในการกรอกประกาศ UTII

การกรอกหน้าชื่อเรื่องของการประกาศ

1. หน้าชื่อเรื่องของการประกาศถูกกรอกโดยผู้เสียภาษี ยกเว้นส่วน "พนักงานของหน่วยงานภาษีต้องกรอก"
2. เมื่อกรอก Title Page คุณต้องระบุ:
1) TIN และ KPP ซึ่งได้รับมอบหมายให้องค์กรเป็นผู้เสียภาษีรายเดียวจากรายได้ที่กำหนดโดยหน่วยงานด้านภาษีที่ยื่นคำประกาศ (ข้อมูลเฉพาะของการระบุ TIN และ KPP สำหรับองค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่นั้นมีให้ใน ข้อ 2.6 ของขั้นตอน)

TIN และ KPP ในช่อง "TIN/KPP ขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่" ระบุไว้โดยคำนึงถึงบทบัญญัติของข้อ 2.6 ของขั้นตอน

2) หมายเลขการแก้ไข

เมื่อส่งการประกาศหลักไปยังหน่วยงานด้านภาษี ให้ป้อน "0--" ในฟิลด์ "หมายเลขการปรับปรุง" เมื่อส่งการประกาศฉบับแก้ไข จะมีการระบุหมายเลขการปรับปรุง (เช่น "1--", "2-" และอื่นๆ).

3) ระยะเวลาภาษีที่ยื่นคำประกาศ

รหัสที่กำหนดระยะเวลาภาษีมีให้ในภาคผนวกหมายเลข 1 ของขั้นตอน

4) ปีการรายงานที่มีการยื่นประกาศ

5) รหัสของหน่วยงานด้านภาษีที่มีการยื่นประกาศตามเอกสารการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี

6) รหัสของสถานที่ยื่นประกาศ ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีอากรตามภาคผนวกหมายเลข 3 ของขั้นตอน;

7) ชื่อเต็มขององค์กรตามเอกสารที่เป็นส่วนประกอบ (หากมีการถอดความภาษาละตินในชื่อให้ระบุ) หรือนามสกุลเต็มชื่อนามสกุลของผู้ประกอบการแต่ละราย

8) รหัสของรูปแบบการปรับโครงสร้างองค์กร (การชำระบัญชี) ตามภาคผนวกหมายเลข 2 ของขั้นตอน;

9) TIN / KPP ขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่ตามข้อ 2.6 ของขั้นตอน

10) หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อของผู้เสียภาษี (หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อระบุในรูปแบบรหัสประเทศ, รหัสเมือง, หมายเลขโดยไม่ต้องเว้นวรรคและอักขระระหว่างตัวเลข)

11) จำนวนหน้าที่มีการร่างประกาศ;

12) จำนวนแผ่นเอกสารประกอบหรือสำเนา รวมทั้งเอกสารหรือสำเนายืนยันอำนาจของผู้แทนผู้เสียภาษี (ในกรณีที่ผู้แทนของผู้เสียภาษียื่นคำประกาศ) แนบท้ายประกาศ

3. ในหัวข้อหน้าชื่อเรื่อง "ข้าพเจ้าขอยืนยันความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลที่ระบุในประกาศนี้" ระบุว่า:

1) ในกรณีที่มีการยืนยันความน่าเชื่อถือและความสมบูรณ์ของข้อมูลในคำประกาศโดยหัวหน้าองค์กร - ผู้เสียภาษีหรือผู้ประกอบการรายบุคคล - ผู้เสียภาษี - "1"; ในกรณีที่มีการยืนยันความน่าเชื่อถือและความสมบูรณ์ของข้อมูลโดยตัวแทนของผู้เสียภาษี - "2"

2) เมื่อส่งคำประกาศโดยผู้เสียภาษี - องค์กรในฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" - บรรทัดต่อบรรทัดของนามสกุลเต็ม, ชื่อ, นามสกุลของหัวหน้าองค์กร มีลายเซ็นส่วนตัวของหัวหน้าองค์กรและวันที่ลงนาม

3) เมื่อส่งคำประกาศโดยผู้เสียภาษี - ผู้ประกอบการรายบุคคลจะไม่มีการกรอกฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" มีเพียงลายเซ็นส่วนตัวและวันที่ลงนามเท่านั้น

4) เมื่อส่งคำประกาศโดยตัวแทนของผู้เสียภาษี - บุคคลในฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" - บรรทัดต่อบรรทัดของนามสกุลเต็ม, ชื่อ, นามสกุลของตัวแทนของผู้เสียภาษี ลายเซ็นส่วนบุคคลของตัวแทนของผู้เสียภาษีติดอยู่, วันที่ลงนาม;

5) เมื่อส่งคำประกาศโดยตัวแทนของผู้เสียภาษี - นิติบุคคลในฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" - บรรทัดต่อบรรทัดนามสกุลเต็ม, ชื่อ, นามสกุลของบุคคลที่ได้รับอนุญาตตามเอกสาร การยืนยันอำนาจของตัวแทนของผู้เสียภาษี - นิติบุคคล เพื่อยืนยันความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลที่ระบุในประกาศ

ในฟิลด์ "ชื่อขององค์กร - ตัวแทนของผู้เสียภาษี" ให้ระบุชื่อนิติบุคคล - ตัวแทนของผู้เสียภาษี ลายเซ็นของบุคคลข้อมูลที่ระบุไว้ในฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" และวันที่ลงนาม

6) ในฟิลด์ "ชื่อของเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทนของผู้เสียภาษี" จะต้องระบุประเภทของเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทนของผู้เสียภาษี

4. ส่วน "ต้องกรอกโดยพนักงานของหน่วยงานภาษี" มีข้อมูลเกี่ยวกับการส่งประกาศ:

1) วิธีการส่งคำประกาศ (รหัสระบุไว้ในภาคผนวกหมายเลข 4 ของขั้นตอน)

2) จำนวนหน้าของประกาศ;

3) จำนวนแผ่นเอกสารประกอบหรือสำเนาที่แนบมากับประกาศ

4) วันที่ยื่นคำประกาศ

5) หมายเลขที่ลงทะเบียนการประกาศ;

6) นามสกุลและชื่อย่อของชื่อและนามสกุลของพนักงานของหน่วยงานด้านภาษีที่ยอมรับการประกาศ

7) ลายเซ็นของพนักงานของหน่วยงานด้านภาษีที่ยอมรับการประกาศ

ความสมบูรณ์ของส่วนที่ 1 "จำนวนภาษีเดียวจากรายได้ที่จ่ายให้กับงบประมาณ" ของประกาศ

1. ส่วนที่ 1 ระบุว่า:
1) ในแต่ละบล็อกของบรรทัดที่มีรหัสบรรทัด 010-020:

ในบรรทัด 010 - รหัส OKTMO ของเทศบาล, ดินแดนระหว่างการตั้งถิ่นฐาน, การตั้งถิ่นฐานซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเทศบาล ณ สถานที่ทำกิจกรรม (สถานที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีอากรของภาษีเดียวจากรายได้ที่ระบุ)

เมื่อกรอกรหัสตาม OKTMO ซึ่งมีการจัดสรรช่องว่างอักขระสิบเอ็ดช่อง ช่องว่างอักขระว่างทางด้านขวาของค่ารหัส ถ้ารหัสตาม OKTMO มีแปดอักขระ จะไม่สามารถเติมอักขระเพิ่มเติมได้ (กรอกด้วย ขีดกลาง) ตัวอย่างเช่น สำหรับรหัส OKTMO แปดหลัก 12445698 ค่าสิบเอ็ดหลัก "12445698---" จะถูกเขียนในช่อง "รหัส OKTMO"

2) ในบรรทัด 020 - จำนวนภาษีเดียวจากรายได้ที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับรอบระยะเวลาภาษี

ค่าตัวบ่งชี้สำหรับรหัสบรรทัดนี้ถูกกำหนดเป็นผลคูณของค่าตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัด 050 ของส่วนที่ 3 ของการประกาศและผลลัพธ์ของอัตราส่วนของผลรวมของค่าตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัดที่ 110 ของแผ่นงานที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมดของส่วนที่ 2 ของการประกาศด้วยรหัส OKTMO ที่ระบุเป็นค่าตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัด 010 ของส่วนที่ 3 ของการประกาศ

2. ข้อมูลที่ระบุในส่วนที่ 1 ของประกาศในบรรทัด "ฉันยืนยันความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลที่ระบุในหน้านี้" ได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของบุคคลจากบุคคลที่ระบุไว้ในวรรค 3.3 ของขั้นตอน และระบุวันที่ลงนามในส่วนนี้

3. ในกรณีที่บรรทัดที่มีรหัส 010 ไม่เพียงพอ ควรกรอกจำนวนแผ่นที่ต้องการของส่วนที่ 1 ของการประกาศ

ความสมบูรณ์ของส่วนที่ 2 "การคำนวณจำนวนภาษีเดียวจากรายได้ที่นำเข้าสำหรับกิจกรรมบางประเภท" ของประกาศ

1. ส่วนที่ 2 ของประกาศจะต้องกรอกโดยผู้เสียภาษีแยกกันสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการแต่ละประเภทที่ดำเนินการโดยเขา

เมื่อผู้เสียภาษีดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจประเภทเดียวกันในสถานที่แยกกันหลายแห่ง ส่วนที่ 2 ของประกาศจะถูกกรอกแยกกันสำหรับแต่ละสถานที่ของกิจกรรมทางธุรกิจประเภทดังกล่าว (สำหรับรหัส OKTMO แต่ละรหัส)

1) ในบรรทัด 010 - รหัสของประเภทของกิจกรรมผู้ประกอบการที่ดำเนินการโดยผู้เสียภาษีซึ่งกรอกส่วนนี้ของประกาศตามภาคผนวกหมายเลข 5 ของขั้นตอน

2) ในบรรทัด 020 - ที่อยู่แบบเต็มของสถานที่ดำเนินการตามประเภทของกิจกรรมทางธุรกิจที่ระบุไว้ในบรรทัด 010 (รหัสของหัวข้อของสหพันธรัฐรัสเซียระบุไว้ในภาคผนวกหมายเลข 6 ของขั้นตอน)

3) ในบรรทัด 030 - รหัส OKTMO ของเทศบาล, ดินแดนระหว่างการตั้งถิ่นฐาน, การตั้งถิ่นฐานซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเทศบาล ณ สถานที่ดำเนินการ (สถานที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีอากรของภาษีเดียวจากรายได้ที่ระบุ)

4) ในบรรทัด 040 - มูลค่าของความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานต่อหน่วยของตัวบ่งชี้ทางกายภาพต่อเดือนสำหรับประเภทของกิจกรรมผู้ประกอบการที่เกี่ยวข้อง

5) ในบรรทัด 050 - ค่าของสัมประสิทธิ์การดันลม K1 ที่กำหนดไว้สำหรับปีปฏิทิน

6) ในบรรทัด 060 - ค่าของค่าสัมประสิทธิ์การปรับของความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐาน K2 โดยคำนึงถึงผลรวมของคุณสมบัติของการทำธุรกิจ

7) ในบรรทัด 070-090:

ในคอลัมน์ 2 - ค่าของตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับประเภทกิจกรรมผู้ประกอบการที่เกี่ยวข้องในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษี

ในคอลัมน์ 3 - จำนวนวันตามปฏิทินของกิจกรรมผู้ประกอบการในเดือนที่ลงทะเบียน (ในเดือนที่ยกเลิกการลงทะเบียน) ในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวซึ่งคำนวณตาม:

เริ่มต้นจากวันที่ลงทะเบียนขององค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายกับหน่วยงานด้านภาษีในฐานะผู้เสียภาษีของภาษีเดียวจากรายได้ที่กำหนดจนถึงสิ้นเดือนปฏิทินที่ลงทะเบียนผู้เสียภาษี

ตั้งแต่วันแรกของเดือนปฏิทินที่ผู้เสียภาษีถูกยกเลิกการลงทะเบียนจนถึงวันที่ยกเลิกการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีที่ระบุไว้ในการแจ้งเตือนของหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการยกเลิกการลงทะเบียนขององค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวจากรายได้ที่คำนวณ

ในคอลัมน์ 4 - ฐานภาษี (จำนวนรายได้ที่กำหนด) สำหรับแต่ละเดือนปฏิทินของรอบระยะเวลาภาษี (ผลคูณของค่าของตัวบ่งชี้สำหรับรหัสของบรรทัด 040, 050, 060 เช่นเดียวกับ ตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันของบรรทัด 070 หรือ 080 หรือ 090 ของคอลัมน์ 2

หากในช่วงระยะเวลาภาษีองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลได้ลงทะเบียน (ยกเลิกการลงทะเบียน) เป็นผู้เสียภาษีรายเดียวจากรายได้ที่นำเข้า ฐานภาษีสำหรับแต่ละเดือนปฏิทินของรอบระยะเวลาภาษีจะถูกกำหนดเป็นผลคูณของค่า ​​ของตัวบ่งชี้ตามรหัสบรรทัด 040, 050 , 060 รวมถึงตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องของบรรทัด 070 หรือ 080 หรือ 090 คอลัมน์ 2-3 โดยคำนึงถึงจำนวนวันตามปฏิทินของกิจกรรมในเดือนที่ลงทะเบียน (ยกเลิกการลงทะเบียน) เป็น ผู้เสียภาษีอากรรายเดียวจากเงินได้พึงประเมิน

หากในระหว่างรอบระยะเวลาภาษีผู้เสียภาษีไม่ได้ลงทะเบียน (ไม่ได้ยกเลิกการลงทะเบียน) ในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวจากรายได้ที่คำนวณจากหน่วยงานด้านภาษีที่ยื่นคำประกาศ จากนั้นในฟิลด์ความคุ้นเคยทั้งหมดในบรรทัด 070-090 3 ขีดกลางคือ วางลง;

8) ในบรรทัดที่ 100 - ฐานภาษี (จำนวนรายได้ที่กำหนด) สำหรับรอบระยะเวลาภาษีสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการประเภทที่เกี่ยวข้องที่ดำเนินการตามที่อยู่ที่ระบุ (ผลรวมของค่าของตัวบ่งชี้สำหรับรหัสบรรทัด 070 -090 คอลัมน์ 4);

9) ในบรรทัดที่ 105 - อัตราภาษี 15% หรืออัตราภาษีที่กำหนดโดยกฎหมายข้อบังคับของหน่วยงานผู้แทนของเขตเทศบาล, อำเภอเมือง, กฎหมายของรัฐบาลกลางของกรุงมอสโก, เซนต์ปีเตอร์สเบิร์กและเซวาสโทพอล;

10) ในบรรทัดที่ 110 - จำนวนภาษีเดี่ยวของรายได้ที่คำนวณสำหรับรอบระยะเวลาภาษีสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการประเภทที่เกี่ยวข้องที่ดำเนินการตามที่อยู่ที่ระบุ (ค่าของตัวบ่งชี้ตามรหัสบรรทัด 100 x บรรทัด 105/100 ).

ความสมบูรณ์ของส่วนที่ 3 "การคำนวณจำนวนภาษีเดียวจากรายได้ที่นำเข้าสำหรับรอบระยะเวลาภาษี" ของประกาศ

1. ส่วนที่ 3 ระบุว่า:

1) ในบรรทัด 005 - เครื่องหมายของผู้เสียภาษี:

เมื่อส่งคำประกาศโดยองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับพนักงานที่ทำงานในด้านกิจกรรมของผู้เสียภาษีซึ่งจ่ายภาษีเพียงครั้งเดียว "1" จะติดอยู่

เมื่อส่งคำประกาศโดยผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้ชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคลนั้นจะมี "2" ติดอยู่

2) ในบรรทัด 010 - จำนวนภาษีเดียวจากรายได้ที่คำนวณได้สำหรับรอบระยะเวลาภาษี ค่าของตัวบ่งชี้นี้ถูกกำหนดเป็นผลรวมของค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัดที่ 110 ของแผ่นงานที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมดของส่วนที่ 2 ของการประกาศ

3) ในบรรทัด 020 - จำนวนเบี้ยประกันการชำระเงินและค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในวรรค 2 ของข้อ 346.32 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียโดยลดจำนวนภาษีเดียวจากรายได้ที่คำนวณสำหรับรอบระยะเวลาภาษี หากพวกเขาได้รับเงินช่วยเหลือพนักงานที่ทำงานในพื้นที่ของผู้เสียภาษีที่จ่ายภาษีเพียงครั้งเดียว

4) ในบรรทัด 030 - จำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละรายสำหรับการประกันเงินบำนาญภาคบังคับและประกันสุขภาพภาคบังคับในจำนวนที่กำหนดตามวรรค 1 ของข้อ 430 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

5) ในบรรทัด 040 - จำนวนค่าใช้จ่ายในการซื้ออุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสดลดจำนวนภาษีจากรายได้ที่คำนวณโดยคำนึงถึงวรรค 2.1 ของข้อ 346.32 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่าของตัวบ่งชี้นี้ถูกกำหนดเป็นผลรวมของค่าตัวบ่งชี้ทั้งหมดในบรรทัด 050 ของแผ่นงานที่สมบูรณ์ทั้งหมดของส่วนที่ 4 ของการประกาศ

6) ในบรรทัด 050 - จำนวนเงินรวมของภาษีเดียวจากรายได้ที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับรอบระยะเวลาภาษี

ค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 050 ต้องไม่น้อยกว่า 0

เมื่อส่งการประกาศโดยองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลเพื่อชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคล (หากค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 005 เท่ากับ "1") ค่าของตัวบ่งชี้นี้จะถูกกำหนดโดยการคำนวณต่อไปนี้: บรรทัด 010 - (บรรทัด 020 + บรรทัด 030) - บรรทัด 040 ด้วย ในกรณีนี้ความแตกต่างระหว่างค่าของตัวบ่งชี้บรรทัด 010 และ (020 + 030) ต้องไม่น้อยกว่า 50 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนภาษีเดี่ยวที่คำนวณได้ (บรรทัดที่ 010).

เมื่อส่งการประกาศโดยผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้ชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคล (หากค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 005 คือ "2") ค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 050 จะถูกกำหนดเป็นความแตกต่างระหว่างค่า ​​ของอินดิเคเตอร์ในบรรทัดที่ 010 และ 030 และ 040 ในกรณีนี้ ความแตกต่างของค่าอินดิเคเตอร์ในบรรทัดที่ 010 และ 030 จะต้องมากกว่าหรือเท่ากับศูนย์

ความสมบูรณ์ของส่วนที่ 4 "การคำนวณจำนวนค่าใช้จ่ายสำหรับการได้มาซึ่งเครื่องบันทึกเงินสดลดจำนวนภาษีเดียวจากรายได้ที่นำเข้าสำหรับรอบระยะเวลาภาษี" ของประกาศ

1. มาตรา 4 ระบุว่า:

1) ในบรรทัด 010 - ชื่อของรุ่นของเครื่องบันทึกเงินสดที่รวมอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด

2) ในบรรทัด 020 - หมายเลขซีเรียลของสำเนารุ่นของเครื่องบันทึกเงินสดตามเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งเครื่องบันทึกเงินสด

3) ในบรรทัด 030 - หมายเลขลงทะเบียนของเครื่องบันทึกเงินสดที่กำหนดโดยหน่วยงานด้านภาษี

4) ในบรรทัด 040 - วันที่ลงทะเบียนเครื่องบันทึกเงินสดกับหน่วยงานด้านภาษี

5) ในบรรทัด 050 - ระบุจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับการซื้ออุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสดซึ่งต้องไม่เกิน 18,000 รูเบิล

2. ในกรณีที่บรรทัดที่มีรหัสไม่เพียงพอ 010, 020, 030, 040, 050 ควรกรอกจำนวนแผ่นที่ต้องการของส่วนที่ 4 ของประกาศ

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับ UTII ประจำปี 2559 (ตัวอย่างการประกาศใน MS EXCEL)

ประกาศเกี่ยวกับ UTIIสำหรับงวดปี 2559 มีให้ในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติจากคำสั่งของ Federal Tax Service N ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]ลงวันที่ 22 ธันวาคม 2558 "ในการแก้ไขคำสั่งของ Federal Tax Service No. ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]จาก [ป้องกันอีเมล]"เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่คำนวณสำหรับกิจกรรมบางประเภท ขั้นตอนการกรอกเช่นเดียวกับรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่คำนวณสำหรับบางประเภท ของกิจกรรมในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์”

การรายงานสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 จะต้องส่งภายในวันที่ 20 มกราคม 2017 หลังจากนั้นจะไม่สามารถใช้แบบฟอร์ม "เก่า" ได้

แบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับ UTII (ภาษีเดี่ยวจากรายได้ที่นำเข้า) สำหรับปี 2559

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มการคืนภาษี UTII ประจำปี 2558 (ตัวอย่างการประกาศใน MS EXCEL)

ประกาศเกี่ยวกับ UTIIตั้งแต่ไตรมาสที่ 1 ของปี 2558 มีให้ในรูปแบบใหม่ที่ได้รับอนุมัติจากคำสั่งของ Federal Tax Service No. ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]ลงวันที่ 07/04/2014 "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่นำเข้าสำหรับกิจกรรมบางประเภท ขั้นตอนการกรอกเช่นเดียวกับรูปแบบการยื่นภาษีสำหรับภาษีเดียว เกี่ยวกับรายได้ที่คาดคะเนสำหรับกิจกรรมบางประเภทในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์".

คำสั่งอนุมัติแบบฟอร์มการประกาศ (ภาคผนวกหมายเลข 1) รูปแบบสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับ UTII ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (ภาคผนวกหมายเลข 2) ขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับ UTII (ภาคผนวกหมายเลข 3 ).

แบบแสดงรายการภาษีสำหรับ UTII ประจำปี 2558

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มการคืนภาษี UTII สำหรับปี 2014 (ตัวอย่างการประกาศใน MS EXCEL)

การประกาศ UTII สำหรับปี 2014 ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service No. ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]ลงวันที่ 23 มกราคม 2555 "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนดสำหรับกิจกรรมบางประเภทขั้นตอนการกรอกข้อมูลรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเดียวสำหรับ รายได้ที่คาดคะเนสำหรับกิจกรรมบางประเภทในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"

คำสั่งอนุมัติแบบฟอร์มการประกาศ (ภาคผนวกหมายเลข 1) รูปแบบสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี UTII ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (ภาคผนวกหมายเลข 2) ขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษี UTII (ภาคผนวกหมายเลข 3)

เลือกรูบริก 1. กฎหมายธุรกิจ (237) 1.1. คำแนะนำในการเริ่มต้นธุรกิจ (26) 1.2. การเปิด IP (27) 1.3. การเปลี่ยนแปลงใน USRIP (4) 1.4. การปิด IP (5) 1.5. OOO (39) 1.5.1. การเปิด LLC (27) 1.5.2. การเปลี่ยนแปลงใน LLC (6) 1.5.3. การชำระบัญชีของ LLC (5) 1.6. โอเคเวด (31) 1.7. ใบอนุญาตประกอบการ (13) 1.8. วินัยเงินสดและการบัญชี (69) 1.8.1. บัญชีเงินเดือน (3) 1.8.2. ค่าคลอดบุตร (7) 1.8.3. เงินช่วยเหลือกรณีทุพพลภาพชั่วคราว (11) 1.8.4. ปัญหาทั่วไปของการบัญชี (8) 1.8.5. สินค้าคงคลัง (13) 1.8.6. วินัยเงินสด (13) 1.9. เช็คธุรกิจ (19) 10. โต๊ะเงินสดออนไลน์ (14) 2. ผู้ประกอบการและภาษี (415) 2.1. ปัญหาทั่วไปของภาษีอากร (27) 2.10. ภาษีเงินได้จากอาชีพ (9) 2.2. ยูเอสเอ็น (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. ค่าสัมประสิทธิ์ K2 (2) 2.4. ขั้นพื้นฐาน (36) 2.4.1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (17) 2.4.2. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (8) 2.5. ระบบสิทธิบัตร (24) 2.6. ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย (8) 2.7. ค่าเบี้ยประกันภัย (64) 2.7.1. เงินนอกงบประมาณ (9) 2.8. การรายงาน (86) 2.9. สิทธิประโยชน์ทางภาษี (71) 3. โปรแกรมและบริการที่เป็นประโยชน์ (40) 3.1. นิติบุคคลผู้เสียภาษี (9) 3.2. ภาษีบริการ Ru (12) 3.3. บริการรายงานเงินบำนาญ (4) 3.4. ชุดธุรกิจ (1) 3.5. เครื่องคิดเลขออนไลน์ (3) 3.6. การตรวจสอบออนไลน์ (1) 4. การสนับสนุนของรัฐสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (6) 5. STAFF (104) 5.1. การลา (7) 5.10 ค่าตอบแทน (6) 5.2. ผลประโยชน์การคลอดบุตร (2) 5.3. ลาป่วย (7) 5.4. เลิกจ้าง (11) 5.5. ทั่วไป (22) 5.6. พระราชบัญญัติท้องถิ่นและเอกสารบุคลากร (8) 5.7. การคุ้มครองแรงงาน (9) 5.8. การจ้างงาน (3) 5.9. บุคลากรต่างประเทศ (1) 6. ความสัมพันธ์ทางสัญญา (34) 6.1. ธนาคารแห่งข้อตกลง (15) 6.2. สรุปข้อตกลง (9) 6.3. ข้อตกลงเพิ่มเติมในสัญญา (2) 6.4. การบอกเลิกสัญญา (5) 6.5. ข้อเรียกร้อง (3) 7. กรอบกฎหมาย (37) 7.1. คำชี้แจงของกระทรวงการคลังของรัสเซียและ Federal Tax Service ของรัสเซีย (15) 7.1.1 ประเภทของกิจกรรมบน UTII (1) 7.2. กฎหมายและข้อบังคับ (12) 7.3. GOST และข้อบังคับทางเทคนิค (10) 8. แบบฟอร์มเอกสาร (82) 8.1. เอกสารชั้นต้น (35) 8.2. ประกาศ (25) 8.3. หนังสือมอบอำนาจ (5) 8.4. แบบฟอร์มใบสมัคร (12) 8.5. การตัดสินใจและระเบียบการ (2) 8.6. Charters of LLC (3) 9. เบ็ดเตล็ด (25) 9.1. ข่าว (5) 9.2. ไครเมีย (5) 9.3. การให้ยืม (2) 9.4. ข้อพิพาททางกฎหมาย (4)