Kaikki auton virittämisestä

Henkilökohtaisten tuloverokoodien päivittäminen: mitä etsiä. Henkilökohtaisten tuloverokoodien päivittäminen: mitä etsiä Koodi vuoden tulotyypeille

Esimerkiksi esitetyt muutokset uusi koodi 2002 maksuille maksetaan tuotantotuloksista ja muista vastaavista indikaattoreista, joista säädetään Venäjän federaation lainsäädännön normeissa, työ- tai työehtosopimuksissa. Tässä tapauksessa puhutaan bonuksista, joita ei makseta organisaation nettotuloksen kustannuksella, eikä myöskään erityisrahastojen tai kohdetulojen kustannuksella. Myös uusi 2003 tulokoodi on otettu käyttöön organisaation nettotuloista, erityisrahastoista tai käyttötarkoitukseensa sidotuista ansioista maksettaville palkkioille.

Lisäksi tilaus uudet standardivähennyskoodit.

Liittovaltion veroviraston määräys nro ММВ-7-11/ [sähköposti suojattu] tuli voimaan 26.12.2016, mikä tarkoittaa, että tästä päivämäärästä (26.12.2016) alkaen voit käyttää uudet tulokoodit ja ei ole toivottavaa käyttää poissuljettuja vähennys- (tulo)koodeja. Samanaikaisesti määräys ei ole suora osoitus siitä, että veroasiamiehen on kiireellisesti muutettava kirjanpitopolitiikkaa tuloverokirjanpidon osalta, koska vain Venäjän federaation verolaki sisältää veroasiamiehen tehtävät.

Venäjän federaation verolaki edellyttää, että veroasiamies luokittelee itsenäisesti suorittamansa maksut, ts. sen, tuleeko tiettyä summaa kirjata tulokoodilla 2002 (tai 2000), päättää veroasiamies kirjanpitoperiaatteessaan. Tästä syystä tuloluokitusta tai vähennysoikeutta koskevia tietoja on tarpeen muuttaa siitä hetkestä lähtien, kun uusi tilinpäätöksen laatimisperiaate ilmestyy, joka yleensä hyväksytään seuraavalle vuodelle.

Siten vuoden 2016 2-NDFL-todistuksissa, jotka perustuvat Venäjän federaation verolain muutoksiin ja liittovaltion verohallinnon uuteen järjestykseen, jotka tulevat voimaan 1. tammikuuta 2016:

  • vammaisten lasten huoltajien vähennykset tulisi erottaa vammaisten lasten vanhempien vähennyksistä ja esittää uusilla koodeilla (133, ...)
  • aiemmin huomioon otetut vähennykset "vanhemmille", mikäli mahdollista, esitetään uusilla koodeilla (126, ...)

Lisäksi liittovaltion verohallinnon uuden määräyksen perusteella vuoden 2016 todistuksissa on sallittua käyttää erillisiä vähennyskoodeja "terveiden" lasten huoltajille (130, 131 jne.) ja uusia tulokoodeja (2002, 2003, ...).

1C:n asiantuntijoiden mukaan ennen 26. joulukuuta 2016 rekisteröityjä kirjanpitotietoja ei tarvitse tarkistaa.

Kuinka muuttaa henkilökohtaisia ​​tuloverokoodeja ohjelmassa "1C: Palkka ja henkilöstöhallinta 8" vuonna 2017

Vuonna 2017 bonuskoodit on vaihdettava. Voit tehdä seuraavasti:

1. Määrittele odotettavissa olevat vakuutusmaksut paikallisissa säännöksissä ja ota käyttöön uudenlaiset laskentatavat uusilla koodeilla

2. Jätä aiemmat jaksotukset muuttamalla niissä olevia tulokoodeja suojaamalla asiakirjat uudelleenkirjaamiselta muokkauskiellon päivämäärään mennessä.

Uusi tulokoodi näkyy välilehden laskentatyyppikortissa Verot, maksut, kirjanpito ( kuva 1 )



Mitä tulee vähennyskoodeihin, 1C-kirjanpitoratkaisuissa vanhempien vähennyskoodit korvataan automaattisesti, kun ohjelma päivitetään samalla kun historia säilyy (kuva 2).

Esimerkiksi koodi 126 asetetaan 114:n sijaan. Vastaavasti vammaisten lasten huoltajien vähennyskoodit muuttuvat automaattisesti, jos nämä koodit otettiin ohjelmiin käyttöön vuoden 2016 alussa (koodi 117 korvataan koodilla 133 jne.). Vain hakemistossa ilmoitetut lasten huoltajien (ei vammaisten) vähennyskoodit on tarkistettava ja korjattava manuaalisesti Työntekijät – Tuloverovähennyshakemukset vähennystiedot.


Vuoden 2016 2-NDFL-sertifikaatteihin ohjelma laittaa uudet koodit lasten vähennyksille.

Venäjän verohallinnon määräys, päivätty 22. marraskuuta 2016, nro ММВ-7-11/633, päivitti taulukot tulojen ja vähennysten koodien purkamiseen. Heidän on täytettävä tuloslaskelmat lomakkeella 2-NDFL vuonna 2017.

Erityisesti korostamme voimaantulohetkeä. Mainittu määräys tulee voimaan 26 päivänä joulukuuta 2016. Ja tämä tarkoittaa, että 2-henkiläisen tuloveron tulo- ja vähennyskoodit vuodelle 2016 on kiinnitettävä, ottaen huomioon kaikki koodiluettelon muutokset.

Mutta verolaki ei todellakaan opeta sinua laskemaan nämä koodit alas, koska se ei säätele tällaisia ​​​​sääntöjä. Tässä asiassa henkilöstöä omaavien yritysten ja yksittäisten yrittäjien tulee noudattaa Venäjän verohallinnon määräystä, joka on päivätty 10. syyskuuta 2015 nro ММВ-7-11/387, jossa:

  • Liite nro 1 - sisältää tulokoodit;
  • Liite nro 2 - vähennystyyppien koodit.

Huomaa, että liittovaltion veroviranomainen tarkistaa tulo- ja vähennyskoodien koostumusta ensimmäistä kertaa vuoden 2015 jälkeen. Tällä kertaa muutokset tehtiin verohallinnon määräyksellä 22.11.2016 nro ММВ-7-11/633.

Venäjän federaation verolain 230 artiklan ensimmäinen kappale velvoittaa kaikki veroasiamiehet merkitsemään tulo- ja vähennyskoodit 2-NDFL-todistuksiin. Alla on tämän lomakkeen asiaankuuluva osa.

Katsotaanpa nyt tarkemmin, mikä on muuttunut. Tämä auttaa sinua olemaan asentamatta vanhentunutta koodia tottumuksesta ja saat kommentin liittovaltion veroviranomaiselta.

Muutokset tulokoodeissa

Jotkut koodit ovat hieman muuttaneet nimeään. Esimerkiksi paikat 1532, 1533 ja 1535. Niiden nimien uudelleenpiirtämisen ydin johti:

  • futuuritransaktioiden mainitsemisen poistaminen;
  • selvensi, että rahoitusvälineet ovat luonteeltaan johdannaisia.

Ja koodi 2641 kuulostaa nyt tältä: "Rahoitusjohdannaisten hankinnasta saatu rahallinen etu."

Lisäksi koodin 2000 "sotilaallista" osaa on laajennettu. Federal Tax Service lisäsi maininnan rahamääräisestä hyvityksestä, joka 29 §:n 29 momentin perusteella. Venäjän federaation verolain 217 §:ää ei voida vapauttaa verosta.

Muutoksia vähennyskoodeihin

Tässä osassa FTS teki hieman enemmän muutoksia.

Tuloveron vakiovähennyskoodit 114:stä 125:een eivät sisälly. Heidän paikkansa otettiin riveillä 126 - 149. Ne on esitetty alla kopiona.

2-NDFL-todistuksessa ilmoitetut nykyiset tulokoodit hyväksyttiin liittovaltion verohallinnon määräyksellä vuoden 2015 lopussa ja päivitettiin vuoden 2017 lopussa. Sen jälkeen koodeihin ei ole tehty enää muutoksia (liittovaltion verohallinnon määräykset 10. syyskuuta 2015 nro ММВ-7-11 / [sähköposti suojattu], päivätty 24.10.2017 N ММВ-7-11/ [sähköposti suojattu]).

Tulokoodi 2000 todistuksessa 2-NDFL viittaa työntekijälle palkkana maksettuihin palkkioihin. A tulokoodi 2010 varmenteessa 2-NDFL:ää käytetään siviilioikeudellisten sopimusten mukaisten maksujen kuvauksessa (lukuun ottamatta rojalteja).

Tulokoodi 2012 sertifikaatissa 2-NDFL:ää käytetään lomamaksujen heijastamiseen.

2-NDFL-todistuksessa tulokoodi 2300

Tulokoodi 2300 määräytyy, kun työntekijä saa tilapäistä työkyvyttömyysetuutta. Eli tämä tulokoodi osoittaa sairausloman maksamisen. Koska tällainen vähennys (Venäjän federaation verolain 217 §:n 1 lauseke), sen määrä olisi myös ilmoitettava todistuksessa.

2-NDFL: tulokoodi 2002 ja tulokoodi 2003

Kun veroviranomaiset päivittivät tulo- ja vähennyskoodiluettelot vuonna 2016, vakuutusmaksut saivat omat koodinsa:

  • koodi 2002- todistuksessa 2-NDFL:ää käytetään tuotantotuloksista maksettaviin bonuksiin ja muihin vastaaviin Venäjän federaation lainsäädännön normeihin, työsopimuksiin (sopimuksiin) ja / tai työehtosopimukseen (ei makseta kustannuksella) organisaation voitosta, ei erityisrahastojen tai kohdennettujen tulojen kustannuksella);
  • koodi 2003- palkasta, joka ei liity työtehtävien suorittamiseen, maksetaan organisaation voitoista, erityisrahastoista tai käyttötarkoitukseensa sidotuista tuloista.

2760 tulokoodi todistuksessa 2-NDFL

Tämä Koodi 2760 käytetään, kun työnantaja maksaa taloudellista tukea työntekijälle tai entiselle työntekijälle, joka on jäänyt eläkkeelle vamman tai vanhuuden vuoksi. Huomaa, että koska aineellisen avun määrää ei kanneta tuloveroa 4000 ruplan sisällä. vuodessa (Venäjän federaation verolain 28 pykälä 217), niin 2-NDFL-todistuksen koodia 2760 käytetään yhdessä vähennyskoodi 503.

2720 tulokoodi 2-NDFL-sertifikaatissa

Tulotunnus 2720 tarkoittaa, että lahja annettiin henkilölle. Ja sen kustannukset sisältyvät tuloihin. Jos se on yli 4 000 ruplaa, ylijäämä on tuloveron alainen (Venäjän federaation verolain 28 §, 217 artikla). Siksi rivi tulokoodilla 2720 osoittaa vähennys koodilla 501 4000 ruplaa.

2-NDFL-todistuksessa tulokoodi 1400

Koodi 1400 2-NDFL-sertifikaatti kertoo, onko henkilö saanut tuloja kiinteistön vuokrauksesta, lukuun ottamatta ajoneuvoja, viestintälaitteita ja tietokoneverkkoja (esim. valokuitu- ja (tai) langattomat tietoliikennelinjat, voimalinjat jne.) . Jos tällainen "erityinen" kiinteistö vuokrataan, niin Koodi 2400.

2-NDFL-todistuksessa tulokoodi 1010

Käytetty osinkojen maksamiseen.

2-NDFL-todistuksessa tulokoodi 2510

Tämä koodi on ilmoitettava, kun järjestöt tai yksittäiset yrittäjät antavat tuloja 2-NDFL:ssä maksuna yksilölle ja hänen etujensa mukaisesti tavaroista (työt, palvelut) tai omistusoikeuksista, mukaan lukien apuohjelmat, ruoka, virkistys, koulutus.

2-NDFL-todistuksessa tulokoodi 2610

Sitä käytetään, kun ilmoitetaan korkosäästöistä saatu aineellinen hyöty, joka on saatu veronmaksajan käyttämästä järjestöiltä tai yksittäisiltä yrittäjiltä saatuja lainattuja (luotto)varoja.

2-NDFL-todistuksessa tulokoodi 2762

Tämä koodi vastaa työnantajien työntekijöille (vanhemmille, adoptiovanhemmille, huoltajille) lapsen syntymän (adoption) yhteydessä antaman kertaluonteisen aineellisen avun määrää.

2-NDFL-todistuksessa tulokoodi 4800

Tämä Koodi 4800 tarkoittaa verovelvollisen muita tuloja. Eli ne, joille ei ole asetettu "henkilökohtaisia" koodeja. Tällä koodilla ohje näyttää esimerkiksi:

  • työntekijältä palaajalle maksettavat päivärahat, jotka ylittävät tuloverottoman rajan (Venäjän federaation verolain 3 §, 217 §);
  • tilapäisen työkyvyttömyysetuuden sekä raskaus- ja synnytysetujen lisämaksut keskiansioihin asti, maksetaan organisaation kustannuksella.

Muuten, itse raskaus- ja synnytysetuudet sekä enintään 1,5-vuotiaan lapsen hoitoetuudet eivät ole tuloveron alaisia. Heille 2-henkilön tuloveron tulokoodeja ei vahvisteta, koska näiden summien ei tarvitse näkyä todistuksessa (Venäjän federaation verolain 217 artiklan 1 kohta).

Siten 2-NDFL-varmenteen koodia 4800 voidaan pitää yleisenä kaikille niille maksuille, joille ei ole määritetty itsenäistä koodia.

Muut 2-NDFL-koodit

Kuten edellä totesimme, koodit päivitettiin viimeksi vuoden 2017 lopussa.

Tämän seurauksena seuraavat tulotyypit saivat henkilötunnuksensa:

  • korvaus käyttämättömästä lomasta ( koodi 2013);
  • irtisanomiskorvauksena, keskimääräisenä kuukausiansiona työskentelyajalta, korvauksena organisaation johtajalle, apulaisjohtajille ja pääkirjanpitäjälle osasta, joka ylittää yleensä kolme kertaa keskimääräisen kuukausipalkan tai kuusi kertaa keskimääräisen kuukausipalkan "pohjoisille" työntekijöille ( koodi 2014);
  • sakot ja sakot, jotka organisaatio maksaa tuomioistuimen päätöksen perusteella kuluttajan vaatimusten vapaaehtoisen tyydyttämisen laiminlyönnistä ( Koodi 2301);
  • määrätyllä tavalla poistettujen luottotappioiden määrä organisaation taseesta ( Koodi 2611);
  • tulon määrä korkojen (kuponkien) muodossa venäläisten organisaatioiden liikkeeseen lasketuista ruplamääräisistä joukkovelkakirjoista ( Koodi 3023).

Myös erillinen koodi ( 619 ) vähennettiin yksittäiselle sijoitustilille kirjatuista toimista saadun positiivisen taloudellisen tuloksen suuruisena.

Täytettynä kaikki yllä olevat koodit ovat voimassa.

Se auttaa muistamaan IFTS-koodin.

Mutta on myös monimutkaisempia koodeja. Esimerkiksi henkilöllisyystodistuksen koodi 2-NDFL:ssä. Tällaisia ​​”dokumentaarisia” koodeja on yhteensä 14. Ne löytyvät asiakirjakoodiviitekirjasta (lomakkeen täyttömenettelyn liite 1). Koodi 21 tarkoittaa Venäjän federaation kansalaisen passia, koodi 03 - syntymätodistus, koodi 07 - sotilastodistus jne.

Lisäksi todistuksessa on mainittava sen henkilön kansalaisuus, jolle todistus myönnetään. Ja myös koodilla. Kansalaisuuden (maakoodin) merkitsemiseksi 2-henkilön tuloverossa sinun on määritettävä se koko Venäjän maailman maiden luokituksen (OKSM, hyväksytty valtion standardin asetuksella 14. joulukuuta 2001 No. . 529-st). Venäjän maakoodi 2-NDFL:lle on 643.

Mutta mielenkiintoisimmat lomakkeen koodit ovat tietysti tulo- ja tuloverovähennysten koodit. Yleensä kirjanpitäjillä on suurin osa kysymyksistä: mikä koodi tulee laittaa 2-NDFL-sertifikaattiin.

Viitenumeron 2-NDFL tulokoodit vuonna 2018

2-NDFL:n tulokoodit, joita käytetään myönnettäessä todistuksia vuodelle 2018, hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä 10. syyskuuta 2015 nro ММВ-7-11 / [sähköposti suojattu]. Ne on merkitty hakemustaulukon riveille, jotka ovat henkilön vastaavien tulojen kohdalla. Seuraavaksi analysoimme yksityiskohtaisesti 2-NDFL-todistuksen (yleisimmin käytetyn) tulokoodeja.

Tulokoodi 2000 todistuksessa 2-NDFL:llä tarkoitetaan työntekijälle työtehtävien suorittamisesta maksettua palkkaa. Toisin sanoen 2-NDFL-sertifikaatin koodi on 2000 ja käteisenä maksettavien palkkojen koodi. Mutta luontoispalkka olisi ilmoitettava Koodi 2530. Tulokoodi 2010 varmenteessa 2-NDFL:ää käytetään siviilioikeudellisten sopimusten mukaisiin maksuihin (paitsi rojaltit) . Niistä voidaan tehdä vähennys (urakoitsijalle aiheutuneiden) dokumentoitujen kulujen määrässä, joka näkyy todistuksessa Koodi 403.

Tulokoodi 2012 todistuksessa 2-NDFL on varattu lomarahaa varten. Puhumme summista, jotka maksetaan työntekijälle vuosiloman myöntämisen yhteydessä (Venäjän federaation työlain 114 artikla). 2-NDFL-todistuksessa lomakorvaus irtisanomisen yhteydessä näkyy tulotunnus 2013.

Koodi 1010 todistuksessa 2-NDFL:ää käytetään osinkojen maksuun.

Tulokoodi 2510 2-NDFL-sertifikaatissa se näyttää järjestöjen ja yrittäjien maksut yksityishenkilöille tavaroista (työt, palvelut) tai omistusoikeuksista, mukaan lukien apuohjelmat, ruoka ja virkistys.

Henkilön tuloveron vähennyskoodit vuonna 2019

Tulotunnusten rinnalla on hyväksytty myös henkilökohtaisten tulojen verovähennyskoodit. Verovähennyskoodi 2-NDFL-todistuksessa on ilmoitettu taulukon mukaisesti, joka on annettu liittovaltion verohallinnon määräyksessä (liite nro 2 liittovaltion verohallinnon määräykseen, 10. syyskuuta 2015 nro ММВ-7-). 11 / [sähköposti suojattu]). Jotkin 2-NDFL-todistuksen vähennyssummat ja -koodit on merkitty osan 3 taulukon riveille sen henkilön tulojen kohdalla, josta tätä vähennystä sovelletaan. Muita vähennyksiä varten todistuksessa on erityinen kohta 4. Alla on yksittäiset vähennyskoodit, joita ei aiemmin mainittu.

Vähennyskoodi 126 todistuksessa 2-NDFL on asetettu, jos vanhemmalle on tehty perusvähennys ensimmäisestä alle 18-vuotiaasta lapsesta tai alle 24-vuotiaasta päätoimisesta opiskelijasta (verolain 4 §:n 1 momentti, 218 §). Venäjän federaation koodi). Toisen lapsen vähennykseen Koodi 127 sertifikaatissa 2-NDFL , kolmannelle ja jokaiselle seuraavalle lapselle - Koodi 128.

Vähennykset vanhemmalle vammaisesta lapsesta, vähennyskoodi 129 sertifikaatissa 2-NDFL.

Vähennyskoodi 104 todistukseen 2-NDFL on kiinnitettävä, kun vähennys annetaan kappaleluettelossa mainitulle henkilölle. 2 s. 1 art. Venäjän federaation verolain 218 §. Siinä nimetään Neuvostoliiton sankarit, Venäjän sankarit, Suuren isänmaallisen sodan osallistujat, asepalveluksessa kuolleiden sotilaiden vanhemmat ja puolisot ja muut.

Vähennyskoodi 311 todistuksesta käy ilmi, onko työntekijälle myönnetty omaisuusvähennys asunnon hankinnan tai rakentamisen yhteydessä Venäjän federaation alueella (Venäjän federaation verolain 3 kohta, 1 kohta, 220 artikla). Jos työntekijän oli samanaikaisesti käytettävä kohdelainaa tai -luottoa ja vähennys kuuluu hänelle siitä maksetun koron määrästä, tällainen vähennys tehdään Koodi 312(Venäjän federaation verolain 4 lauseke, 1 kohta, 220 artikla).

Vähennyskoodi 501 todistuksessa 2-NDFL:ää käytetään haettaessa vähennystä järjestöiltä ja yrittäjiltä saatujen lahjojen kustannuksista.

Vähennyskoodi 508 2-NDFL-todistuksesta näkyy, että työnantajien työntekijälle lapsen syntymän yhteydessä antaman kertaluonteisen aineellisen avun määristä haettiin vähennystä.

Koodit 2-NDFL-sertifikaatissa vuonna 2019: dekoodaus

2-NDFL-todistuksen tulo- ja vähennyskoodien täydellinen erittely on annettu