بازپرداخت اسناد درمان دندانپزشکی نحوه دریافت کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی و پروتز. نحوه دریافت کسر برای درمان: شرایط، محاسبات، مثال ها

بازیابی سلامتی شما امروز گران است، اما کسر مالیات برای درمان دندان کمک می کند تا برخی از هزینه ها جبران شود. چه کسی می تواند از این مزیت استفاده کند؟ و چه مدارکی برای دریافت آن باید ارائه دهید؟

حسابداری اجتماعی چیست؟

به عنوان غرامت مالیات بر درآمد، شهروندان روسیه می توانند مبلغ مشخصی را پس از انواع خاصی از هزینه ها دریافت کنند، از جمله:

خرید ملک؛

پرداخت برای آموزش و درمان؛

کمک های مالی به امور خیریه

یکی از انواع این غرامت، کسر مالیات برای درمان دندان و پروتز است. برای به دست آوردن آن، باید تعدادی از شرایط را رعایت کنید که در ادامه به آنها پرداخته خواهد شد.

چه کسانی می توانند مزایای اجتماعی دریافت کنند؟

کسر مالیات دندانپزشکی فقط برای مالیات دهندگان در دسترس است. این بدان معناست که شرایط اجباری بازپرداخت بخشی از هزینه ها عبارتند از:

استخدام رسمی؛

در دسترس بودن درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪.

بر این اساس، موارد زیر قادر به بازگرداندن مبلغ مشخصی برای خدمات پزشکی نخواهند بود:

بیکار؛

کارآفرینان با استفاده از سیستم های مالیاتی ویژه - سیستم مالیاتی ساده، PSN، UTII، مالیات یکپارچه کشاورزی.

در یک یادداشت! نه تنها یک شهروند شاغل، بلکه فرزندان او و همچنین والدین مسن نیز می توانند بازپرداخت دریافت کنند.

وکلا به کارآفرینانی که قصد دارند برای یافتن شغل و شروع به پرداخت مالیات بر درآمد، اقدامات پزشکی و بهداشتی در مقیاس بزرگ را انجام دهند، توصیه می کنند. در این صورت حق دریافت کسورات اجتماعی و اموال احیا خواهد شد.

ویژگی های پرداخت های اجتماعی برای بازنشستگان

در صورت ادامه کار و پرداخت مالیات بر درآمد شخصی متقاضی، علیرغم سن و سال، از پروتزهای دندان برای مستمری بگیران کسر مالیات در نظر گرفته می شود. در این مورد، روش هیچ تفاوتی با روش استاندارد ندارد.

بازنشستگی هم همانطور که می دانید درآمد است اما بر اساس بند 2 ماده 217 قانون مالیات مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست، بنابراین مستمری بگیر غیر شاغل حق دریافت غرامت خدمات پزشکی را ندارد. اما هیچکس پرداخت کار دندانپزشکی به فرزندان کار خود را ممنوع نمی کند تا بازگشت بخشی از وجوه ممکن شود.

چقدر پول می توانید پس بگیرید؟

قانون حداکثر میزان غرامت را تعیین می کند. محدود به:

حد تعیین شده 120 هزار روبل - غرامت نمی تواند بیش از این مقدار باشد، صرف نظر از اینکه شهروند چه هزینه هایی در سال داشته است.

مبلغ مالیات بر درآمد شخصی که به بودجه پرداخت شده است - بیش از میزان مالیاتی که شخص به خزانه پرداخت کرده است - نیز مسترد نخواهد شد.

قوانین دریافت غرامت

چگونه کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی را برگردانیم؟ برای انجام این کار، شما باید تعدادی از الزامات را برآورده کنید:

حداکثر 3 سال از تاریخ دریافت خدمات پزشکی برای مزایای اجتماعی درخواست دهید.

دندانپزشکی باید در قلمرو فدراسیون روسیه فعالیت کند و دارای مجوز روسی باشد (استثناء فقط برای کلینیک های کریمه و سواستوپل مجاز است که هنوز تحت مجوز اوکراین مجاز به فعالیت هستند).

هزینه خدمات دندانپزشکی باید به صورت مستقل و بدون یارانه از سوی کارفرما پرداخت شود.

مهم! اگر غرامت برای درمان اعضای نزدیک خانواده صادر شود، تمام پرداخت‌ها و صورت‌حساب‌های کلینیک باید نه برای بیمار، بلکه برای شخصی که هزینه خدمات را پرداخت می‌کند، صادر شود.

روش بازپرداخت بسیار ساده است، اما ممکن است چندین ماه طول بکشد. می توانید پول را از طریق اداره مالیات یا از طریق کارفرما برگردانید.

از طریق اداره مالیات

شما می توانید اسنادی را برای کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی در هر زمان به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام، از جمله. در طول 3 سال گذشته

اداره مالیات بسته اسناد را بررسی می کند (حداکثر مدت - 3 ماه) و تصمیم می گیرد که بخشی از هزینه ها را جبران کند یا خیر. در صورت منفی بودن تصمیم، باید یک اطلاعیه کتبی با دلایل امتناع ارسال شود.

باید یک ماه دیگر صبر کنید تا پول به حساب بانکی مشخص شده در برنامه برسد.

از طریق کارفرما

ارائه مدارک به اداره مالیات

منتظر یک تصمیم مثبت باشید که با اطلاعیه ای در مورد امکان اعمال مالیات اجتماعی تأیید شده است.

موازی با درخواست کسر، به بخش حسابداری اطلاع رسانی کنید.

بدون کسر مالیات بر درآمد شخصی حقوق دریافت کنید.

در یک یادداشت! اگر مبلغ کسر تا پایان سال انتخاب نشود، کارفرما نمی تواند آن را به سال بعد منتقل کند.

برای جمع آوری چه اوراقی نیاز خواهید داشت؟

در تئوری، هیچ مشکلی در درک نحوه دریافت کسر مالیات برای درمان دندان وجود ندارد. در عمل، شما باید یک پشته چشمگیر از اسناد را جمع آوری کنید:

گذرنامه مالیات دهندگانی که مایل به دریافت مزایای اجتماعی هستند.

اگر غرامت برای خدمات دندانپزشکی ارائه شده به بستگان بازگردانده شود، اسنادی که رابطه را تأیید می کند مورد نیاز است - گواهی ازدواج (در صورت معالجه همسر)، گواهی تولد فرزند (در صورت درمان دندان های کودک) یا شما (اگر والدین بازنشسته به آن متوسل شده اند. خدمات، در این صورت اگر نام خانوادگی خود را هنگام ازدواج تغییر دهید، به گواهی ازدواج خود نیز نیاز خواهید داشت.

اظهارنامه 3NDFL، که می تواند در اداره مالیات پر شود (در هنگام ثبت کسر از طریق کارفرما لازم نیست).

گواهینامه های فرم 2NDFL از محل کار (اگر چندین محل کار وجود دارد، پس از هر کدام)؛

درخواست برای کسر مالیات برای پروتزهای دندانی یا درمان آنها، که نشان دهنده جزئیات حساب بانکی برای انتقال وجه است.

قرارداد مراقبت های پزشکی، قبوض، پرداخت های دندانپزشکی، به اضافه یک کپی از مجوز موسسه پزشکی.

به بازرس مالیاتی کپی داده می شود و او اصل را در حضور متقاضی بررسی می کند. بهترین گزینه بازدید شخصی از خدمات مالیاتی فدرال است، زیرا به شما امکان می دهد بلافاصله تمام کاستی ها را شناسایی کنید و خطر امتناع را کاهش دهید. علاوه بر این، می توانید اسناد را از طریق یک شخص مجاز که دارای صلاحیت محضری (وکالتنامه) است یا از طریق پست سفارشی با اطلاع از طریق پست ارسال کنید.

درمان گران قیمت: آیا کسر وجود دارد؟

باید درک کرد که هزینه یک سرویس نشان دهنده گران یا ارزان بودن آن نیست.

در یک یادداشت! در گواهی پرداخت از دندانپزشکی کد ۲ (گران قیمت) یا کد ۱ درج شده است.

فرمان شماره 201 دولت در 19 مارس 2001 فهرستی از انواع گران قیمت درمان را شامل 27 مورد تعریف کرد. از جمله:

جراحی پلاستیک؛

درمان ناباروری؛

جراحی ناهنجاری های مادرزادی و نقایص رشدی؛

تعویض مفصل؛

درمان اشکال پیچیده دیابت؛

کاشت پروتز

بنابراین امکان دریافت کسر مالیات برای ایمپلنت دندان نیز وجود دارد.

در یک یادداشت! گواهی صادر شده توسط موسسه پزشکی نشان می دهد که آیا خدمات ارائه شده گران تلقی می شود و با کد 2 درج می شود.

هنگام دریافت مزایای اجتماعی برای درمان گران قیمت، محدودیت 120 هزار اعمال نمی شود، با این حال، میزان بازپرداخت نمی تواند از میزان مالیات پرداخت شده تجاوز کند و "موجودی" از دست رفته را نمی توان به سال آینده منتقل کرد.

با مراقبت های پزشکی گران قیمت، شما اغلب مجبور به خرید مواد مصرفی هستید و این هزینه ها نیز در صورت رعایت شرایط زیر قابل جبران است:

موسسه پزشکی گواهی با کد 2 صادر کرد.

خرید پروتزها، داروها و غیره به دلیل عدم توانایی کلینیک در خرید مستقل محصولات گران قیمت لازم برای بازگرداندن سلامت بیمار، با هزینه بیمار انجام شد.

این کلینیک گواهی صادر کرد مبنی بر اینکه بدون خرید مواد مصرفی، درمان گران قیمت غیرممکن بود.

حق غرامت درمان برای کسانی که مالیات بر درآمد شخصی می پردازند سالانه ایجاد می شود. به این معنی که اگر سالی یک بار مراجعه به دندانپزشک انجام شود و بیمار برای بازگرداندن سلامت دهان و دندان هزینه هایی را متحمل شود، می تواند هر 12 ماه یکبار تا حدودی آن را جبران کند.

اگر دندان درد دارید، به احتمال زیاد به یک دندانپزشک پولی مراجعه خواهید کرد. با این حال، خدمات دندانپزشکی بسیار گران است. چگونه در درمان دندان صرفه جویی کنیم؟

برای این کار یک کسر مالیات ویژه وجود دارد. این یک مزیت از طرف دولت است، هر ساکن فدراسیون روسیه می تواند از آن استفاده کند. شرط اصلی در دسترس بودن درآمد مشمول مالیات است.

درمان رایگان دندانپزشکی

طبق قانون، تحت بیمه نامه پزشکی اجباری، درمان دندانپزشکی رایگان برای شما تضمین می شود. اما در عمل این همیشه کار نمی کند.

برای درمان رایگان دندان، باید به یک کلینیک عمومی در محل زندگی خود بروید و در صف طولانی برای ملاقات با پزشک منتظر بمانید. علاوه بر این، داروها و مواد موجود در کلینیک های دولتی از بهترین کیفیت برخوردار نیستند.

تحت بیمه نامه اجباری پزشکی، نمی توانید پروتز، ایمپلنت یا بریس تهیه کنید. تنها چیزی که به شما پیشنهاد می کنند این است که دندان را با سیمان پر کنید. پس از درمان نباید روی تضمین حساب کنید.

گزینه دیگری وجود دارد - درخواست برای کسر مالیات.

بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی (مالیات بر درآمد شخصی)

کسر مالیات جبران هزینه نیست، بلکه کاهش کل درآمد مشمول مالیات است.

در صورتی که شما مقیم کشور باشید و بر سود شما 13% مالیات تعلق گیرد (همانطور که برای اکثر شهروندان وجود دارد) امکان کسر وجود دارد. در عین حال، مزایا برای اعضای نزدیک خانواده نیز اعمال می شود:

• کودکان زیر 18 سال؛
• همسر؛
• والدین.

بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای خدماتی مانند تشخیص و درمان، درمان بستری، پروتز، مراقبت های پزشکی سرپایی و همچنین برای خرید داروها (لیست این گونه داروها مورد تایید مقامات است) ارائه می شود.

چند گروه از کسر مالیات وجود دارد. بازپرداخت برای درمان دندانپزشکی و خرید دارو کسر اجتماعی محسوب می شود.

فرم درخواست برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای درمان

شرایط و نحوه دریافت کسر

کسورات اجتماعی فقط در پایان سال صادر می شود. برای انجام این کار، باید بسته ای از اسناد لازم را جمع آوری کنید. امکان کسر سال قبل نیز وجود دارد.

تعداد غرامت های پولی تنظیم نشده است، به این معنی که می توانید درخواست ها را به تعداد نامحدود ارسال کنید.

اما محدودیت هایی در کل مبلغ برای 1 سال (حداکثر میزان کاهش در پایه مالیاتی) وجود دارد:

• درمان کم هزینه - 120 هزار روبل. برای شما یا 50 هزار روبل. برای اعضای خانواده؛
• درمان گران قیمت - مقدار محدود نیست، اما هزینه خدمات پزشکی نباید از کل درآمد کل سال تجاوز کند.

کسر برای دسته بندی شهروندان زیر امکان پذیر نیست:

• مالیات دهندگان با نرخ های 9٪، 30٪ یا 35٪؛
• کارآفرینانی که از سیستم مالیاتی ساده استفاده می کنند.
• بیکار؛
• مستمری بگیران (کار نمی کنند).

کدهای درمانی

چگونه تشخیص دهیم که آیا درمان گران بوده یا خیر؟ هر خدمات دندانپزشکی دارای یک کد است که مستقیماً در کلینیک نشان داده شده است:

• کد خدمات 1 (روش ارزان) - تمام دستکاری های درمانی استاندارد و ریزپروتزها.
• کد خدمات 2 (روش گران قیمت) - کاشت دندان یا پروتز گسترده.

چه مدارکی برای بازپرداخت مالیات لازم است؟

لیست مدارک مورد نیاز:

• درخواست خطاب به رئیس سازمان مالیاتی؛
• قراردادی که با کلینیک برای ارائه خدمات دندانپزشکی منعقد شده است.
• کپی مجوز موسسه پزشکی؛
• گواهی نام و هزینه خدمات ارائه شده؛
• چک، رسید یا سایر مدارک پرداخت؛
• کپی پاسپورت؛
• فرم اظهارنامه مالیاتی تکمیل شده؛
• گواهی درآمد حاصل از کار (2 مالیات بر درآمد شخصی).

محاسبه کسورات برای درمان دندان

کسر چگونه محاسبه می شود؟ فرض کنید حقوق شما برای 1 ماه 40 هزار روبل است. برای سالی که 480 هزار روبل به شما اعتبار داده شد. کارفرما 13٪ از حقوق (این 62400 روبل است) را نگه داشت و این مبلغ را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل کرد.

سپس مجبور شدید یک دندان مصنوعی بگیرید که 30 هزار روبل هزینه داشت. این بدان معناست که دیگر 480 هزار مشمول مالیات نیست، بلکه 450 است. اکنون ما 13٪ از 450 هزار روبل را محاسبه می کنیم که 58500 روبل است.

62,400 روبل کسر شد، اما شما حق دارید که 58,500 روبل را دریغ کنید. تفاوتی که باید به شما برگردانده شود 3900 روبل است، این مبلغ بازپرداخت برای درمان است.

نمونه ای از محاسبه کسر برای درمان دندان

چگونه برای درمان دندانپزشکی بازپرداخت کنیم؟

کلیه مدارک باید به اداره مالیات در محل ثبت نام ارائه شود. شما همچنین می توانید آنها را از طریق پست با شرح پیوست ارسال کنید.

شما باید ظرف 3 ماه پاسخ دهید. اگر پاسخ مثبت است، باید درخواستی برای دریافت وجه بنویسید و مشخصات بانکی خود را مشخص کنید. ظرف مدت 1 ماه از این لحظه پول به حساب شما واریز می شود.

بازگرداندن پول کاملاً امکان پذیر است ، نکته اصلی این است که تمام الزامات ارائه شده توسط قانون را برآورده کنید.

قوانین مالیاتی فدراسیون روسیه امکان دریافت کسر مالیات اجتماعی برای درمان دندانپزشکی در یک کلینیک دندانپزشکی را فراهم می کند. این کسر به مالیات دهندگان این امکان را می دهد که بخشی از پولی را که صرف مراجعه به مطب دندانپزشکی شده اند، برگردانند. کسر مالیات برای درمان دندان به میزان هزینه های واقعی انجام شده، اما نه بیش از 120000 روبل، ارائه می شود. اما اگر تحت عمل کاشت مجدد، کاشت یا نصب سازه های فلزی قرار گرفته اید، این درمان گران است و در این صورت حق دارید برای کل هزینه ها کسر مطالبه کنید. یعنی برای درمان گران قیمت مقدار کسر محدود نیست.

چه کسانی مستحق کسر مربوطه هستند؟

افرادی که مالیات 13 درصدی را پرداخت می کنند، حق دارند مبلغی را که برای درمان دندان صرف شده است، بازپرداخت کنند. شما می توانید برای درمان دندانپزشکی نه تنها برای درمان خود، بلکه برای درمان فرزندانتان (بیشتر از 18 سال)، همسر و والدین خود نیز کسر مالیات دریافت کنید. کسر درمان فقط برای هزینه هایی که به هزینه سرمایه شخصی فرد در موسسات یا سازمان هایی که مجوز انجام فعالیت های پزشکی در قلمرو فدراسیون روسیه را دارند، ارائه می شود. اگر کارفرما هزینه خدمات پزشکی را پرداخت کند، کسر نمی شود.

چگونه برای درمان دندانپزشکی کسر مالیات دریافت کنیم؟

کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی در دوره مالیاتی (سالهای تقویمی) که در آن خدمات پزشکی پرداخت شده است، مطالبه می شود. به عنوان یک قاعده کلی، برای دریافت بازپرداخت مالیات، مؤدی باید حداکثر سه سال از تاریخ پرداخت مالیات درخواست دهد، بنابراین منطقی است که در دوره سه ساله برای کسر مالیات اقدام کند.

کسر درمان دندانپزشکی را می توان از طریق اداره مالیات یا از طریق کارفرما دریافت کرد.

کسر برای درمان دندان: نحوه درخواست آن از کارفرما.

کسر مالیات اجتماعی برای درمان دندان از کارفرما فقط در سالی که هزینه های درمان دندان انجام شده است قابل دریافت است. برای دریافت چنین کسر، ابتدا باید اخطار تایید حق کسر را از سازمان مالیاتی دریافت کنید. برای دریافت این اخطار، باید با مدارک زیر با سازمان مالیاتی محل سکونت خود تماس بگیرید:

• درخواستی برای دریافت اطلاعیه از سازمان مالیاتی در مورد حق کسر اجتماعی که در فرم مقرر پر می شود. این فرم را می توان از اداره مالیات دریافت کرد.
• اسنادی که هزینه های درمان را تایید می کند.

ظرف 30 روز، سازمان مالیاتی اسناد ارائه شده را بررسی می کند و سپس اخطاریه ای مبنی بر تأیید حق مؤدی برای دریافت کسر صادر می کند.

پس از آن اخطار به همراه اظهارنامه کتبی باید به کارفرما ارسال شود. از ماهی که با کارفرما تماس گرفته اید، مالیات بر درآمد به میزان 13% از حقوق شما تا زمانی که کسر به طور کامل استفاده نشود، کسر نخواهد شد.

کسر درمان دندانپزشکی: تماس با اداره مالیات

کسر مالیات اجتماعی پس از پایان دوره مالیاتی ارائه می شود. اگر دندان های خود را در سال 2018 تحت درمان قرار داده اید، پس از 1 ژانویه 2019 می توانید از سازمان مالیاتی درخواست کسر کنید. برای دریافت کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی، مؤدی مدارک زیر را به اداره مالیات محل سکونت ارائه می کند:

• اظهارنامه مالیاتی تکمیل شده در فرم 3-NDFL (اصل).
• درخواست برای بازپرداخت مالیات مالیات اضافه پرداخت شده با جزئیات حساب بانکی که پول به شما منتقل می شود (اصل).
• گواهی 2-NDFL در مورد درآمد سالی که درمان پرداخت شده است. این گواهی توسط کارفرما صادر می شود.
• یک کپی از قرارداد برای ارائه خدمات پزشکی (در صورت منعقد شده)؛
• یک کپی از مجوز موسسه پزشکی، در صورتی که اطلاعات مربوط به چنین مجوزی در قرارداد گنجانده نشده باشد.
• کپی اسناد پرداختی که پرداخت برای درمان دندانپزشکی را تأیید می کند. چنین اسنادی می توانند عبارتند از: رسیدهای نقدی، رسیدهای سفارشات دریافت نقدی، رسیدهای بانکی پرداخت شده و غیره؛
• یک کپی از سندی که رابطه یا قیمومیت را تأیید می کند در صورتی که برای درمان یکی از بستگان یا بند پرداخت شده باشد.
• اصل گواهی پرداخت خدمات پزشکی به شکل تایید شده توسط دستور وزارت بهداشت روسیه و وزارت مالیات روسیه مورخ 25 ژوئیه 2001 شماره 289/BG-3-04/256 (گواهی باید نشان دهد. کد خدمات پزشکی ارائه شده 1 یا 2).

پس از دریافت اظهارنامه و مدارک، سازمان مالیاتی باید ظرف سه ماه حسابرسی میز انجام دهد. بر اساس نتایج، کسر مالیات به شما تعلق می گیرد یا از آن رد می شود. در صورت مثبت بودن تصمیم، مبلغ مالیات اضافه پرداخت شده در درخواست شما باید ظرف یک ماه پس از پایان ممیزی به شما بازگردانده شود.

نحوه پر کردن کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی 3-NDFL با مالیات

در وب سایت مالیات، همه چیزهایی را که برای دریافت کسر درمان نیاز دارید، پیدا خواهید کرد. اکنون نیازی به تماس با مشاوران ندارید. شما می توانید همه چیز را خودتان انجام دهید:

1. اظهارنامه را در وب سایت مالیات پر کنید. این برنامه به شما این امکان را می دهد که به سرعت و به راحتی چنین اظهارنامه ای را پر کنید.
2. لیست اسناد را به اظهارنامه پیوست کنید. لیست، الگوها و نمونه برنامه های بازپرداخت مالیات برای درمان را می توان به صورت رایگان در بخش "مفید" / "اسناد برای کسر" وب سایت بارگیری کرد.
3. برای دریافت کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی باید مدارک آماده شده را به صورت حضوری به اداره مالیات تحویل دهید یا از طریق پست ارسال کنید.
4. منتظر بمانید تا وجوه به حساب بانکی شما واریز شود. این دوره انتظار می تواند بیش از چهار ماه باشد.

هنگام مراجعه به اداره مالیات، باید یک مدرک شناسایی، معمولاً گذرنامه یک شهروند فدراسیون روسیه، همراه خود داشته باشید.

هنگام ارسال کپی مدارک تأیید کننده حق کسر به اداره مالیات، باید اصل آنها را برای تأیید توسط بازرس مالیاتی به همراه داشته باشید.

برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود در وب سایت ما، لطفا روی دکمه بعدی در زیر کلیک کنید.

.
فرمان دولت روسیه در مورد کسورات برای درمان شماره 201 در 19 مارس 2001، که توضیح می دهد برای کدام خدمات پزشکی و داروها کسر ارائه می شود، در قالب PDF.

کسر مالیات برای درمان دندان مزیتی است که توسط دولت به پرداخت کنندگان مالیات بر درآمد شخصی ارائه می شود. درمان دندانپزشکی نیز مانند هر درمان دیگری برای فرد هزینه اضافی است. حتی اگر هزینه این درمان توسط سیستم بیمه اجتماعی پرداخت شود، باز هم زمان صرف شده در دندانپزشکی از بین می رود - که می تواند صرف کار شود. خمیر دندان های خاص و رژیم غذایی برای پروتز نیز نیاز به سرمایه گذاری مالی دارد. مسئولان برای جبران بخشی از هزینه های درمان خود، سیستمی برای کسر مالیات اجتماعی ارائه کردند.

برخلاف کشورهای غربی که خدمات دندانپزشکی در اکثر موارد تحت پوشش بیمه دولتی یا خصوصی نیستند، در روسیه در سطح ایالتی، کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی در نظر گرفته می شود. ماهیت کسر مالیات برای درمان دندان چیست و چگونه می توان آن را دریافت کرد - در زیر بخوانید.

کسر مالیات اجتماعی برای درمان دندان چیست؟

کسر مالیات مکانیسمی است برای بازگرداندن بخشی از مالیات بر درآمد پرداخت شده به یک شهروند برای انجام برخی اقدامات: خرید خانه، خیریه، آموزش، بیمه درمانی، درمان. کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی و پروتز نوعی کسر مالیات اجتماعی است.

کسر مالیات برای آن دسته از مودیان مالیاتی که درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی دارند با نرخ 13 درصد تعلق می گیرد. بنابراین، اگر به طور رسمی شاغل هستید و حقوق دریافت می کنید، می توانید کسر مالیات دریافت کنید. اگر بیکار یا کارآفرین در یک رژیم خاص (USN، UTII، PSN، مالیات یکپارچه کشاورزی) هستید، حق دریافت کسر ندارید.

مهم! اگر تاجری هستید که دارای رژیم خاصی هستید و می دانید که در چند سال آینده هزینه هایی برای آموزش، درمان و خرید خانه خواهید داشت، توصیه می کنیم برای پرداخت مالیات بر درآمد به طور رسمی شغلی پیدا کنید. در این صورت، در آینده مستحق بازپرداخت کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی و سایر کسورات اجتماعی و دارایی خواهید بود.

کسر مالیات برای درمان دندان و پروتز در دسته کسورات درمان قرار می گیرد. یک مالیات دهنده می تواند حداقل هر سال حق چنین کسر را نه تنها برای درمان خود، بلکه برای درمان اعضای خانواده: والدین، همسر، فرزندان، اعمال کند.

حداکثر مقدار کسر در سال توسط دو عامل محدود می شود:

• حد قانونی تعیین شده برای کسر اجتماعی مالیاتی 120 هزار روبل است. علاوه بر این، این محدودیت برای همه اقدامات مالیات دهندگان است که تحت این هنر قرار می گیرند. 219 قانون مالیات فدراسیون روسیه. یعنی اگر یک شهروند در سال 2015 تحت درمان قرار گرفت، مطالعه کرد و به خیریه کمک مالی کرد، حداکثر مبلغی که می تواند هزینه های خود را کاهش دهد هنوز 120 هزار روبل است. مؤدی حق دارد به تشخیص خود آن را بین مخارج خود تقسیم کند.
• مبلغ مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده در سال درمان - دولت بیش از آنچه پرداخت کرده اید به شما بازپرداخت نمی کند.

به عنوان مثال، شهروند واسیوکوف در سال 2015 50 هزار روبل برای تحصیل خود در یک دانشگاه تجاری پرداخت، یک بیمه نامه درمانی داوطلبانه به مبلغ 55 هزار روبل خرید و دندان های خود را درمان کرد و 35 هزار روبل برای آن هزینه کرد. حقوق واسیوکوف 40 هزار روبل در ماه است. هزینه های واسیوکوف 140 هزار روبل است. این بیش از حداکثر مبلغ کسر 120 هزار روبل است. برای سال 2015، واسیوکوف مالیات بر درآمد را به مبلغ 40 هزار روبل * 12 ماه * 13٪ = 62،400 روبل پرداخت کرد. این بدان معنی است که واسیوکوف می تواند حداکثر میزان مالیات بر درآمد را از بودجه دریافت کند: 120 هزار روبل * 13٪ = 15600 روبل.

لطفاً توجه داشته باشید که حداکثر میزان کسر مالیات اجتماعی در مورد اقدامات پزشکی که درمان گران تلقی می شوند اعمال نمی شود - مالیات بر درآمد شخصی تمام هزینه های چنین درمانی را بازپرداخت می کند. فهرست خدمات پزشکی و داروهایی که هزینه های خرید آنها با کسر اجتماعی قابل کاهش است با مصوبه شماره 201 دولت مورخ 28 اسفند 1380 به تصویب رسید. مقامات مالیاتی با استناد به نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 25 دسامبر 2006 به شماره 04-2-05/7 از شناسایی پروتزهای دندانی به عنوان یک درمان گران قیمت خودداری می کنند.

با این حال، طبقه بندی درمان به عنوان گران یا معمولی توسط وزارت بهداشت و توسعه اجتماعی فدراسیون روسیه انجام می شود. در نامه شماره 26949/MZ-14 مورخ 7 نوامبر 2006، وزارتخانه نشان می دهد که عملیات کاشت دندان مصنوعی متعلق به بند 9 در فهرست انواع درمان های گران قیمت است. بر این اساس، یک شهروند حق دارد از میزان هزینه های انجام شده برای پروتز کسر مطالبه کند. در عمل، وضعیت به این صورت است: مؤسسات پزشکی حق دارند برای شما گواهی صادر کنند تا به مقامات مالیاتی ارائه شود که نشان می دهد پروتزهای انجام شده یک درمان گران قیمت است. اما برای اختلاف با بازرسان آماده باشید - از توضیحات فوق از وزارت بهداشت و توسعه اجتماعی فدراسیون روسیه برای دریافت کسر کامل استفاده کنید.

چگونه کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی را برگردانیم؟

برای دریافت کسر درمان دندانپزشکی، یکسری شرایط باید رعایت شود.

• در مرحله اول، می توانید پول خود را حداکثر تا سه سال پس از درمان پس بگیرید. یعنی اگر در سال 2013 چندین فیلینگ قرار دهید، می توانید در سال های 2014، 2015، 2016 کسر دریافت کنید. در سال 2017، حق کسر را از دست خواهید داد.
• ثانیا، درمان باید در خاک روسیه در کلینیکی انجام شود که دارای مجوز روسیه برای ارائه خدمات پزشکی است. استثنا فقط برای کریمه و سواستوپل وجود دارد - در آنجا موسسات پزشکی می توانند مجوز اوکراینی داشته باشند.
• ثالثاً، شما باید هزینه درمان را خودتان بپردازید، نه کارفرمایتان.

یادآوری می کنیم: شما می توانید از حق کسر نه تنها برای درمان خود، بلکه برای پرداخت خدمات پزشکی ارائه شده به بستگان نزدیک خود نیز استفاده کنید. در این صورت، تمام قراردادها با موسسه پزشکی و اسناد پرداختی باید نه برای بیمار، بلکه برای کسی صادر شود که هزینه درمان را پرداخت می کند و سپس قصد دارد برای آن کسر دریافت کند.

چگونه برای درمان دندانپزشکی کسر مالیات دریافت کنیم؟ روند کار به صورت زیر است:

1. شما دندان های خود را تحت درمان قرار داده اید، به عنوان مثال، در سال 2015، در ابتدای سال 2016 بسته ای از اسناد را جمع آوری می کنید (ما در زیر به طور مفصل نوشته ایم که چه چیزی باید در آن باشد) و آنها را تا 30 آوریل به اداره مالیات ارائه می دهید.
2. مقامات مالیاتی ظرف سه ماه اسناد شما را مطالعه می کنند و تصمیم می گیرند که آیا به شما بازپرداخت کنند یا به شما اطلاع دهند که چرا پول به شما بازگردانده نمی شود، به عنوان مثال، به دلیل اشتباه در اطلاعات ارائه شده.
3. ظرف یک ماه، وجوه به حساب بانکی مالیات دهندگان مشخص شده در برنامه بازگردانده می شود. مقامات مالیاتی مالیات بر درآمد را به صورت نقدی پس نمی دهند.

از سال 2016، شهروندان این فرصت را دارند که نه تنها از خدمات مالیاتی فدرال، بلکه از کارفرمای خود نیز بازپرداخت دریافت کنند. شما باید بسته ای از اسناد را برای کسر مالیات برای درمان دندان جمع آوری کنید، آن را برای تأیید به اداره مالیات ارسال کنید و در صورت تصمیم مثبت، اطلاعیه حق اعمال کسر اجتماعی را دریافت کنید. با این سند شما به بخش حسابداری شرکت می روید و برای درخواست کسر نامه می نویسید. از ماهی که درخواست خود را نوشتید، مالیات بر درآمد شخصی از شما کسر نخواهد شد.

اگر در پایان سال مقدار کسر باقی مانده باشد، کارفرما حق انتقال آن را به سال آینده ندارد - بقیه را از خدمات مالیاتی فدرال دریافت خواهید کرد. بنابراین ، دریافت کسر از کارفرما کار فشرده تر است ، زیرا به احتمال زیاد بازرسی باید دو بار بازدید شود.

بیایید بگوییم که در دسامبر 2015، شهروند اولینیکوا 50 هزار روبل برای درمان دندان پرداخت کرد. او مدارک لازم را جمع آوری کرد، اخطاریه ای از اداره مالیات در مورد حق اعمال کسر دریافت کرد و در ماه می 2016 به کارفرمای خود ارائه کرد. حقوق اولینیکوا 40 هزار روبل است. هیچ فرزند یا کسر استاندارد دیگری وجود ندارد.

این بدان معنی است که از ماه مه کارفرما مالیات بر درآمد را از حقوق اولینیکوا - 5200 روبل - متوقف می کند. Oleynikova حق بازپرداخت 50 هزار روبل * 13٪ = 6500 روبل را دارد. این بدان معنی است که در ماه ژوئن Oleynikova از حق کسر به طور کامل استفاده می کند و از ژوئیه کارفرما به طور کامل مالیات بر درآمد شخصی را از سر می گیرد.

مدارک کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی در سال 1395

بنابراین، شما حق دریافت کسر مالیات برای درمان دندان را دارید - چه مدارکی برای استفاده از آن مورد نیاز است؟ برای حذف ادعاهای مقامات مالیاتی و عدم اتلاف وقت در تهیه اسناد مفقود، توصیه می کنیم لیست اسناد زیر را تهیه کنید:

• گذرنامه شهروندی که برای او کسر صادر شده است - او همچنین پرداخت کننده خدمات پزشکی است.
• گواهی تولد فرزندان، گواهی ازدواج، گواهی تولد مالیات دهندگان - اگر یکی از اعضای خانواده تحت درمان قرار گرفته باشد و کسر به والدین، همسر یا فرزند بالغ صادر شود.
• اعلام ؛
• 2-گواهی NDFL از کلیه محل های کار مالیات دهندگان.
• درخواست بازپرداخت مالیات بر درآمد - در آن شما همچنین جزئیات محل انتقال پول را مشخص می کنید.
• قرارداد برای ارائه خدمات پزشکی با تمام توافقات اضافی؛
• کپی مجوز برای انجام فعالیت های پزشکی؛
• گواهی پرداخت هزینه درمان - اگر درمان گران است، کد خدمات 2 است. اگر درمان در لیست گران نیست، کد 1 است.
• چک و سایر اسناد پرداختی که واقعیت پرداخت را تأیید می کند.

ما به شما یادآوری می کنیم! شما نسخه های تایید شده را به طور غیرقابل برگشت در اختیار بازرسی قرار می دهید و ماموران مالیاتی در حضور شما اصل را بررسی می کنند.

در صورتی که برای درمان یکی از بستگان کسر در نظر گرفته شود، باید اسناد پرداخت، قراردادها و گواهی درآمد برای دریافت کننده کسور صادر شود نه برای بیمار.

اسناد کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی را می توان شخصاً از طریق یک شخص مجاز (با وکالتنامه محضری) به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کرد یا توسط پست روسیه ارسال شد. توصیه می کنیم مدارک را به صورت حضوری تحویل دهید تا فورا از کاستی های احتمالی مطلع شوید و وقت خود را برای اصلاح آنها تلف نکنید.

کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی برای بازنشستگان: ویژگی ها

چگونه برای یک مستمری بگیر معافیت مالیاتی برای درمان دندانپزشکی دریافت کنیم؟ این فرصت بستگی به این دارد که آیا مستمری بگیر کار می کند و آیا مالیات بر درآمد با نرخ 13٪ مشمول است یا خیر. اگر مستمری بگیر به کار خود ادامه دهد و به طور رسمی استخدام شود، روش دریافت کسر اجتماعی برای درمان مانند سایر شهروندان است.

اما اگر یک مستمری بگیر کار نمی کند، درآمد او مستمری است که مشمول مالیات بر درآمد شخصی نمی شود (بند 7، بند 1، ماده 208 قانون مالیات فدراسیون روسیه)، بر این اساس، بازنشسته حقوق بازنشستگی را ندارد. حق کسر از درمان دندانپزشکی

پس چگونه می توان برای یک بازنشستگی برای کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی اقدام کرد؟ ما چنین راه حلی را پیشنهاد می کنیم - مستندسازی کودکان کار به عنوان پرداخت کنندگان خدمات پزشکی، زیرا آنها مالیات بر درآمد را با نرخ 13٪ دریافت می کنند و طبق قانون، کسر برای والدین می تواند توسط فرزندش دریافت شود.

به عنوان مثال، ایوان پتروویچ واسیاکین، بازنشسته، 300 هزار روبل برای پروتزهای دندانی در سال 2014 هزینه کرد. ایوان پتروویچ به جز حقوق بازنشستگی درآمد دیگری ندارد. هزینه درمان واسیاکین توسط پسرش ایگور ایوانوویچ پرداخت شد که در قرارداد ارائه خدمات پزشکی و اسناد پرداخت ذکر شده است. بر این اساس، در سال 2015، ایگور ایوانوویچ واسیاکین، با جمع آوری یک بسته کامل از اسناد، از جمله گواهی پرداخت خدمات پزشکی، که طبق آن پروتز به عنوان یک درمان گران قیمت طبقه بندی شده است، حق دریافت کسر مالیات از میزان هزینه ها را دارد. تمام و کمال.

مدارک کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی در سال 1395 هم به اداره مالیات و هم به کارفرما قابل ارائه است. بقیه قوانین برای دریافت کسر مالیات تغییر نکرده است - برای درمان دندانپزشکی معمولی، حداکثر مبلغ کسر 120 هزار روبل است، اگر یک موسسه پزشکی برای شما گواهی دهد که پروتز به عنوان یک درمان گران قیمت طبقه بندی شده است، می توانید ادعا کنید کسر کامل هزینه های نصب ایمپلنت دندان اما برای ادعاهای مقامات مالیاتی آماده شوید - مطالب موجود در سایت ما به شما کمک می کند تا از نظر قانونی خود دفاع کنید.

کاربران گرامی، در نظرات به مقالات، پاسخ تنها در مورد سوالات مربوط به متن خود مقاله منتشر می شود. اگر می‌خواهید به سؤالی در مورد وضعیت خاص خود پاسخ دهید یا برای محاسبه مالیات خود به کمک نیاز دارید، لطفاً با شماره تماس بگیرید.

خوشبختانه درمان دندان مدت طولانی است که دیگر با وزوز وحشتناک مته، درد و سایر مشکلات مرتبط همراه نیست. تجهیزات مدرن و حرفه ای بودن پزشکان، سفر به دندانپزشک را به یک روال معمول تبدیل کرده است: می آیید، روی صندلی می نشینید، به شما تسکین می دهند و درمان می کنید. زیبایی! تنها چیزی که هر سال بیشتر ما را ناراحت می کند، قبوض است که برای این اتفاق واجب باید پرداخت کنیم.

برای خوشحالی مالیات دهندگان روسی، برای درمان دندانپزشکی کسر مالیات وجود دارد. کسر اجتماعی برای درمان هر گونه هزینه برای پرداخت خدمات یک موسسه پزشکی را پوشش می دهد و همچنین شامل هزینه های خدمات دندانپزشکی می شود.

شرط اصلی: برای دریافت کسر، باید مقیم فدراسیون روسیه باشید، درآمد رسمی داشته باشید و مالیات بر درآمد شخصی (مالیات بر درآمد شخصی) را با نرخ 13٪ بپردازید.

در حساب شخصی سرویس آنلاین NDFLka.ru ثبت نام کنید و به تمام سوالات در مورد بازپرداخت مالیات برای درمان دندان پاسخ دهید.

چقدر پول می توانید برای درمان دندان پس بگیرید؟

حداکثر میزان کسر مالیات اجتماعی 120 هزار روبل است. این بدان معنی است که حداکثر 15.6 هزار روبل به حساب شما بازگردانده می شود (13٪ x 120 هزار روبل).

مثال:

در سپتامبر 2018، سرگئی N. 75 هزار روبل برای پروتزهای دندانی هزینه کرد. در سال 2018، او 650 هزار روبل درآمد و 84.5 هزار روبل مالیات بر درآمد شخصی به بودجه پرداخت کرد. سرگئی چقدر می تواند انتظار بازپرداخت داشته باشد؟ در سال 2019، سرگئی حق دارد اظهارنامه کسر ارسال کند و 9.75 هزار روبل (13٪ در 75 هزار روبل) برگرداند.

اظهارنامه 3-NDFL در سال آینده پس از پرداخت خدمات ارائه می شود. در مثال ما، سرگئی در سال 2018 تحت درمان قرار گرفت. این بدان معنی است که او می تواند در سال های 2019، 2020 یا 2021 برای کسر مالیات به اداره مالیات مراجعه کند.

شرایط دریافت کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی

• موسسه پزشکی باید مجوز داشته باشد.
• شما باید تمام اسناد پرداختی را که می تواند هزینه های درمان و خرید دارو را تایید کند، نگه دارید.
• شما هزینه درمان را شخصا پرداخت کردید، نه کارفرمایتان. اگر سازمان هزینه دندانپزشکی را پرداخت کرده باشد، این گونه هزینه ها هزینه شخصی شما محسوب نمی شود.
• کسر فقط برای درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13 درصد ارائه می شود. درآمد با نرخ های 9% و 35% هنگام ارائه کسر در نظر گرفته نمی شود. علاوه بر این، کارآفرینان فردی که از سیستم مالیاتی ساده شده استفاده می کنند یا UTII را پرداخت می کنند، حق بازپرداخت مالیات برای درمان دندان را ندارند.

خدمات دندانپزشکی شامل نصب بریس نیز می شود. اگر برای خود یا فرزندتان هزینه بریس پرداخت کرده اید، حق دارید این هزینه ها را هنگام ثبت اظهارنامه 3-NDFL در نظر بگیرید و 13 درصد از هزینه ها را به حساب خود دریافت کنید.

حداکثر مقدار را به خاطر بسپارید!در یک سال تقویمی نمی توانید بیش از 15.6 هزار روبل برگردانید. این 13٪ از مبلغ کسر مجاز 120 هزار روبل است.

مدارک دریافت کسر مالیات برای درمان دندانپزشکی

با سرویس آنلاین NDFDka.ru تماس بگیرید! یک کارشناس مالیات شخصی تمام اسناد شما را برای کسورات برای درمان دندان بررسی می کند، به شما کمک می کند تا یک اظهارنامه 3-NDFL تهیه کنید و حتی آن را به اداره مالیات شما ارسال می کند!

نحوه تایید مدارک

کپی ها نیازی به تایید دفتر اسناد رسمی ندارند. در هر صفحه "کپی واقعی" را بنویسید، رونوشت و تاریخ فعلی را امضا کنید. به عنوان یک قاعده، اداره مالیات از پذیرش چنین اسنادی خودداری نمی کند.