Kufiri i bilancit të parave të gatshme. Kufiri i parave për bizneset e vogla. Kompania ka të ardhura në para

Çdo periudhë raportimi, departamenti i kontabilitetit ose vetë drejtuesi i ndërmarrjes duhet të përcaktojnë se sa para mund të mbahen në arkë. Ky detyrim parashikohet nga rregullorja e Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 373-P, datë 12 tetor 2011. Kufiri i bilancit të parave për vitin 2018 duhet të llogaritet jo vetëm nga personat juridikë, por edhe nga sipërmarrësit privatë.

Shumë organizata preferojnë të përdorin pagesa pa para. Por disa prej tyre duhet të pranojnë ose të lëshojnë para. Për shembull, punonjësit mund të marrin paga ose përfitime personalisht. Lista e situatave që lejojnë përdorimin e parave të gatshme nuk kufizohet me ligj. Por disponueshmëria e parave e detyron kompaninë të llogarisë kufirin e parave të gatshme për vitin 2018.

Të gjithë personat juridikë duhet të kenë arkë nëse përdorin para. Por shuma e fondeve në arkë është e kufizuar në vlerën maksimale të lejuar. Çdo kompani do të ketë të sajën. Banka Qendrore e Federatës Ruse nuk jep vlera të përgjithshme në rregulloret e saj, por jep disa formula me ndihmën e të cilave duhet të vendoset kufiri i parave të gatshme për vitin 2018.

Prania e një arke e detyron organizatën të plotësojë një libër parash. Të dhënat transferohen në të nga dokumentet e parave të gatshme të nënshkruara nga personat e mëposhtëm:

• drejtuesi i ndërmarrjes, nëse kryen operacione në mënyrë të pavarur;
• arkëtar dhe kontabilist, nëse kanë përgjegjësi përkatëse.

Libri i parave të gatshme ju lejon të gjurmoni lëvizjen e parave të gatshme në të (marrje, shpenzim). Duhet të kontrolloni çdo ditë të dhënat në këtë dokument dhe më pas të tregoni shumat e bilancit. Shuma e fondeve të mbetura nuk duhet të kalojë kufirin e parave të gatshme për vitin 2018 të vendosur me urdhër të menaxherit.

Në të kundërt autorët do të mbajnë përgjegjësi administrative. Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse parashikon dënimet e mëposhtme për këtë shkelje:

Për të mos shkelur ligjin, ndërmarrja duhet të dijë të llogarisë limitin e parave për vitin 2018.

Formulat e përdorura në llogaritjet

Rregullorja e lartpërmendur e Bankës Qendrore ofron disa formula për llogaritje. Por secila prej tyre duhet të përdoret vetëm në raste specifike.

Me marrjen e parave

Nëse një organizatë jo vetëm që lëshon, por edhe merr para, atëherë kur llogaritet ajo është e detyruar të marrë parasysh shumën e arkëtimeve. Si të llogarisni kufirin e parave të gatshme për vitin 2018 në këtë rast? Duke përdorur formulën e mëposhtme:

Kufiri = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

Periudha e marrë nuk mund të jetë më shumë se 92 ditë (3 muaj është periudha maksimale), dhe nuk mund të depozitoni para në bankë më pak se një herë në javë. Një llogaritje mostër e kufirit të parave të gatshme për vitin 2017 do t'ju ndihmojë të kuptoni procedurën e llogaritjes.

Shembull. Organizata mori 850,000 rubla në para në janar 2018 (17 ditë pune). Në të njëjtën kohë, dorëzimi i parave të gatshme në kompani ndodh një herë në 5 ditë. Prandaj, kufiri do të jetë i barabartë me: (850,000/17) * 5 = 250,000 rubla.

Asnjë faturë në para

Nëse ndërmarrja nuk merr para, por vetëm e përdor atë, atëherë kufiri i arkës për vitin 2018 duhet të llogaritet duke përdorur formulën e dhënë më parë, vetëm në vend të shumës së të gjitha faturave, duhet të zëvendësoni shumën totale të parave të lëshuara për këtë. periudhë, duke përjashtuar pagat dhe përfitimet sociale. Le të shohim një shembull për qartësi.

Shembull. Në janar 2018 (17 ditë), kompania pagoi 1,450,000 rubla nga arka, nga të cilat 600,000 rubla u shpenzuan për paga (mos harroni se në ditët e pagesës kufiri mund të mos respektohet). Klientët e organizatës përdorin vetëm pagesa pa para për të paguar mallrat. Fondet merren në arkë një herë në 6 ditë nga banka me çek. Si të vendosni një kufi parash në 2017 në këtë rast? Llogaritjet do të jenë si më poshtë: ((1,450,000 – 600,000)/17)*6 = 300,000 rubla.

Formulat për llogaritjen e kufirit janë të thjeshta dhe të qarta, llogaritjet nuk duhet të ngrenë pyetje për kontabilistin nëse libri i parave të gatshme mbahet në mënyrë korrekte.

Kufiri i gjendjes së parave të gatshme është shuma maksimale e lejuar e parave të gatshme që mund të jetë në arkë në fund të ditës. Kufiri i bilancit të parave të gatshme përcaktohet nga organizata në mënyrë të pavarur ().

Kufiri i bilancit të parave të gatshme përcaktohet nga një dokument administrativ i organizatës, për shembull një urdhër (klauzola 2 e Direktivës së Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars 2014).

Përgjigja në pyetjen: "Një person juridik është i detyruar të bjerë dakord për një kufi të gjendjes së parave me bankën apo me organet tatimore?" do të jetë "Jo", pasi kjo nuk parashikohet nga legjislacioni aktual.

Llogaritja e kufirit të gjendjes së parasë

Kufiri i bilancit të parave në arkë është vendosur në përputhje me Shtojcën e Direktivës së Bankës së Rusisë, datë 11 Mars 2014 Nr. 3210-U, sipas së cilës përcaktohet kufiri në bilancin e parave të një ndërmarrje bazuar në shumën e parave të gatshme të marra për mallrat e shitura (puna e kryer, shërbimet e kryera) ose vëllimi i parave të gatshme të lëshuara (me përjashtim të fondeve të lëshuara për paga) për një periudhë të caktuar, por jo më shumë se 92 ditë pune.

Për organizatat e krijuara rishtazi, kufiri i bilancit të parave përcaktohet bazuar në vëllimin e pritur të arkëtimeve të parave ose vëllimin e pritshëm të tërheqjeve të parave për një periudhë të caktuar, por jo më shumë se 92 ditë pune (Shtojca e Direktivës së Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars 2014).

Një organizatë që ka divizione të veçanta që depozitojnë para në arkën e kompanisë vendos një kufi të bilancit të parave duke marrë parasysh vëllimin e arkëtimeve (emetimeve) të parave në divizione të veçanta (klauzola 2 e Direktivës së Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars, 2014).

Organizatat që kanë divizione të veçanta që mbledhin të ardhura drejtpërdrejt në një llogari bankare, gjendja e kufirit të parave të gatshme në arkë vendoset veçmas për çdo divizion të veçantë (klauzola 2 e Direktivës së Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars 2014) .

Llogaritja e limitit të gjendjes së parasë në arkë në vitin 2019

Llogaritja e kufirit të gjendjes së parave të gatshme në arkë në 2019 kryhet në mënyrë të ngjashme me procedurën me të cilën u përcaktua kufiri i bilancit të parave të gatshme në arkën e një ndërmarrje në 2018, miratuar me Direktivën e Bankës së Rusisë të datës 11 Mars, 2014 Nr 3210-U.

Bizneset e vogla dhe kufiri i bilancit të parave të gatshme

Tejkalimi i kufirit të bilancit të parave të gatshme

Ruajtja e parave në arkë mbi kufirin e vendosur lejohet vetëm në ditët e pagesës së pagave, bursave, pagesave në fondin e pagave, si dhe pagesave sociale, përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga banka për këto pagesa. (

Ky aktual është krijuar me Direktivën e Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 3210-U.

Sipas rregullave të përditësuara, sipërmarrësve dhe organizatave të angazhuara në aktivitete tregtare u kërkohet të kenë një kufi të miratuar në para.

Cfare eshte?

Kufiri i parave të gatshme është shuma maksimale e përcaktuar e parave të gatshme që duhet mbajtur në arkën e një subjekti afarist. Fondet e tepërta duhet të transferohen në llogarinë rrjedhëse të organizatës të hapur në një bankë. Bilanci fiks mund të tejkalohet vetëm gjatë periudhës së pagesës së bursave, pagave, përfitimeve dhe pagesave të tjera, si dhe në ditët e festave dhe ditëve jopune (në varësi të transaksioneve që kryhen në këto ditë).

Vendosja e një kufiri ju lejon të zvogëloni sasinë e parave të gatshme në qarkullim, gjë që thjeshton shumë zbatimin e transaksioneve monetare.

Direktiva e Bankës Qendrore të Federatës Ruse nr. 3210-U përcakton se shuma maksimale e lejueshme e parave të gatshme në fund të ditës llogaritur nga organizatat në mënyrë të pavarur, por duke përdorur formula të miratuara. Kjo masë, nga njëra anë, rregullon procedurën e llogaritjes së bilancit të mbartur dhe nga ana tjetër, lejon afrimin e tij me një vlerë "të përshtatshme" për një subjekt të caktuar.

Nëse një organizatë nuk ka një kufi të miratuar, atëherë ai konsiderohet zero. Kjo do të thotë që ju nuk mund të ruani para në arkë. Për çdo shkelje të procedurës së administrimit të parave të gatshme dhe kryerjes së transaksioneve financiare, subjekti mund të mbajë përgjegjësi administrative dhe gjobë.

Cilat kompani mund të mos e instalojnë atë?

Shuma e gjendjes së parave të gatshme duhet të themelohet nga të gjitha personat juridikë pavarësisht nga forma e tyre ligjore dhe sistemi tatimor i përdorur.

Sipas paragrafit 2 të Direktivës së Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 3210-U, një përjashtim bëhet për bizneset e vogla, të cilat përfshijnë sipërmarrës individualë. Këtyre pjesëmarrësve të biznesit u lejohet një skemë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para në dorë pa miratimin e një bilanc të kufizuar.

Një kompani klasifikohet si biznes i vogël nëse plotëson kriteret e mëposhtme:

• të ardhurat vjetore nuk kalojnë 800 milion rubla;
• numri mesatar i punonjësve nuk është më shumë se 100 persona;
• pjesa e palëve të treta në kapitalin e autorizuar nuk është më e lartë se 49%.

Nëse një organizatë papritmas ka të drejtë të anulojë kufirin, ajo mund ta bëjë këtë në çdo kohë. Për ta bërë këtë, është e nevojshme të lëshoni një urdhër të duhur. Vetëm prania e saj do të thotë që kompania mund të mbajë çdo shumë parash në arkë dhe të disponojë para sipas gjykimit të saj.

Sa shpesh duhet të instalohet?

Rregullat për kryerjen e transaksioneve në para në Federatën Ruse nuk parashikojnë afate specifike për vendosjen e kufirit, si dhe arsyet për rishikimin e tij. Kjo do të thotë që nevoja për të rillogaritur bilancin e parave në arkë përcaktohet nga organizata në mënyrë të pavarur.

Si rregull, vendimi për periudhën e vlefshmërisë së limitit të parave i mbetet menaxherit dhe dokumentohet në rendin përkatës.

Është më e këshillueshme që ta instaloni për një periudhë të arsyeshme - një çerek, gjysmë viti, një vit. Pas skadimit të urdhrit, është e nevojshme të zgjatet periudha e tij ose të lëshohet një dokument i ri. Mungesa e një treguesi të periudhës së vlefshmërisë në urdhër do të thotë që organizata mund të zbatojë shifrat e vendosura për një kohë të pacaktuar.

Në rast të një ndryshimi të rëndësishëm në tregues të tillë të performancës si shuma e të ardhurave hyrëse ose shuma e parave të gatshme të lëshuara, gjithmonë mund të rillogaritni bilancin dhe të lëshoni një urdhër të ri.

Formulat e llogaritjes me shembuj

Sipas Direktivës së Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 3210-U, ekzistojnë dy mundësi kryesore për llogaritjen e bilancit të mbartur. Dallimi i tyre është se në një rast bazë janë të dhënat për të ardhurat në para, në të dytën - informacioni për shpenzimet në para.

Megjithatë, nuk ka asnjë tregues të drejtpërdrejtë se cila formulë është e preferueshme për një organizatë të caktuar. Kjo do të thotë që tani subjektet afariste janë të lira të vendosin vetë se cilën metodë llogaritjeje të përdorin dhe mund të zgjedhin opsionin më të përshtatshëm dhe fitimprurës për veten e tyre.

Gjatë llogaritjes bazuar në të ardhurat në para përdoret formula e mëposhtme:

L=V/P*N, Ku

• V është e ardhura e marrë në formën e parave të gatshme për një periudhë të caktuar kohore. Për organizatat e sapoformuara, fitimet e vlerësuara merren parasysh.
• P – periudha kohore në ditë pune, jo më shumë se 92 ditë, për të cilën është marrë vëllimi i të ardhurave në fjalë. Rezulton se kur llogaritni, mund të përdorni edhe një ditë pune ose të merrni parasysh periudhën e pikut për sa i përket vëllimeve të të ardhurave (për shembull, javët para Vitit të Ri).
• N - periudha kohore në ditë pune, që pasqyron shpeshtësinë e depozitimit të fondeve në bankë, por jo më shumë se 7 ditë pune, dhe në mungesë të një institucioni bankar në lokalitet - 14 ditë.

Le të shohim një shembull. Kompania vendos një kufi për vitin 2018 dhe merr si bazë llogaritëse periudhën e pikut në punën e saj - prill-maj 2015, e cila është 61 ditë pune. Gjatë kësaj periudhe, u morën të ardhura në para në shumën prej 1,500,000 rubla. Fondet depozitohen në bankë çdo tre ditë. Kjo do të thotë që bilanci i bartjes për këtë organizatë do të jetë:

• L = 1,500,000 / 61 * 3 = 73,770 (e rrumbullakët në rubla të plota).

Formula e dytë e llogaritjes bazuar në shpenzimet në para i përshtatshëm për t'u përdorur kur një ent biznesi ka arkëtime të parëndësishme ose jo-ekzistente në para:

L=R/P*N, Ku

• R është paraja e lëshuar për një periudhë të caktuar në rubla, pa llogaritur pagesat e mëposhtme: paga, pagesa për pushime, përfitime, bursa, etj. Organizatat e krijuara për herë të parë përdorin shumën e pritur të emetimit për të llogaritur.
• P – periudha kohore në ditë pune për të cilën janë lëshuar fondet. Mund të variojë nga 1 deri në 92 ditë.
• N - periudha kohore për marrjen e parave të gatshme nga një institucion bankar (duke përjashtuar pagat, përfitimet, etj.). Kjo periudhë është gjithashtu jo më shumë se 7 ditë pune, nëse nuk ka bankë afër - 14 ditë.

Shembull i llogaritjes. Kompania vendos limitin për vitin 2019. Baza është vëllimi i shpenzimeve cash të kryera në shtator 2018. Me një javë pune pesëditore, periudha e faturimit është 22 ditë pune. Pagesat në para ndaj palëve për këtë muaj arritën në 450,000 rubla. Paratë tërhiqen nga llogaria bankare çdo katër ditë.

Le të llogarisim kufirin:

• L = 450,000 / 22 * ​​4 = 81,818 (ne gjithashtu rrumbullakojmë në rubla të plota).

Regjistrimi i porosive

Vendimi i marrë nga një subjekt ekonomik për mënyrën e llogaritjes së kufirit, madhësinë dhe periudhën e vlefshmërisë së tij duhet të përshkruhet në aktet vendore, të formalizohet si dokument administrativ dhe të ruhet në mënyrën e përcaktuar.

Si rregull, lëshohet një urdhër për vendosjen e një kufiri në para dhe procedurën e përcaktimit të tij. Një llogaritje e bilancit të bartur duhet t'i bashkëngjitet urdhrit për të kuptuar se si është marrë shifra e miratuar. Nuk kërkohet miratim nga banka, mjafton nënshkrimi i drejtuesit të organizatës.

Nëse gjatë vitit ka arsye objektive për ndryshimin e shumës (për shembull, një rritje e të ardhurave ose një ulje e prodhimit), atëherë ajo mund të rishikohet në çdo kohë duke lëshuar një urdhër të ri. Për bizneset e vogla është e detyrueshme marrja e një urdhri për anulimin e limitit, duke konfirmuar të drejtën e tyre për të mos pasur një bilanc të kufizuar.

Mirembrema.

Nuk e keni llogaritur ende limitin e bilancit të parave tuaja?

Dëshironi të lëshoni një urdhër për të miratuar kufirin e parave të gatshme?

Ku mund t'i marr dokumentet burimore?

Urime, lexues të faqes, ju keni ardhur në vendin e duhur.

Ju thjesht nuk e dini ende se bizneset e vogla tani lejohen të "jetojnë" pa një kufi parash.

Sot do të zbuloj një sekret të vogël se si të rregulloni lehtësisht dhe shpejt gjithçka në mënyrë që autoritetet tatimore të mos gjejnë faj.

Cili është kufiri i bilancit të parave?

Kjo është shuma e fondeve që vendosni, të nevojshme për nevojat tuaja aktuale. Gjetja e fondeve në arkën e një ndërmarrje ose sipërmarrësi mbi kufirin e vendosur të gjendjes së parasë dënohet me ligj.

Përjashtim bëjnë pesë ditë gjatë pagesës së pagave, është e mundur që kufiri i bilancit të parave të kalohet nga shuma që nuk është lëshuar për pagat e punonjësve.

Në vitin 2015, shteti i lejoi bizneset e vogla të aplikonin ose të mos aplikonin kufirin e bilancit të parasë sipas gjykimit të tyre. Por për këtë ju duhet të zyrtarizoni gjithçka.

Pa aplikuar limitin e gjendjes cash nga fillimi i vitit.

Në këtë rast, është e nevojshme të publikohet. Mund ta shkarkoni mostrën nëse ndiqni lidhjen. Dhe mos u shqetësoni me paratë e mbetura në arkë.

Ne vendosëm të mos zbatonim kufirin e bilancit të parasë në mes të vitit.

Le të supozojmë se së pari vendosni të vendosni një kufi parash. Dhe ata e përdorën atë, por më pas menduan dhe vendosën të jetonin pa të. Pastaj ju duhet të lëshoni një urdhër për të anuluar kufirin e caktuar të parave, dhe më pas një urdhër për të ruajtur paratë pa një kufi të caktuar.

Ndryshimi i ligjit:

Një ndërmarrje e vogël që u bë e tillë në 25 korrik 2015 ka të drejtë të anulojë kufirin e parave të gatshme

Më 25 korrik 2015, hyri në fuqi Dekreti i Qeverisë së Federatës Ruse, datë 13 korrik 2015 Nr. 702, duke rritur të ardhurat maksimale për një ndërmarrje të vogël nga 400 në 800 milion rubla (treguesi përcaktohet për vitin e kaluar) . A mundet një kompani e kualifikuar të heqë dorë nga kufiri i parave në dorë nga kjo datë? Banka Qendrore shpjegon se udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse, i datës 11 mars 2014, nr. 3210-U, u ofron bizneseve të vogla mundësinë që të mos vendosin një kufi të bilancit të parave. Për më tepër, këto subjekte nënkuptojnë persona të klasifikuar si ndërmarrje të vogla në përputhje me Ligjin e Federatës Ruse të 24 korrikut 2007 Nr. 209-FZ.
(Letra e Bankës Qendrore të Federatës Ruse e datës 3 shtator 2015 Nr. 29-1-1-6/6103)

Ne llogarisim kufirin e bilancit të parave të gatshme.

Detyra jonë është të kemi një kufi normal, të lartë në bilancin e parave dhe të ruajmë disiplinën e parave të gatshme duke emetuar menjëherë fonde të tepërta: në ndërmarrje për qëllime raportimi, si të ardhura nga biznesi për një sipërmarrës individual.

Nuk ka rregulla strikte për të llogaritur kufirin e bilancit të parave, ne kemi të drejtë të marrim çdo periudhë të arkëtimeve të parave në arkën e kompanisë. Kjo mund të jetë një ditë, javë, muaj, tremujor, vitin e kaluar.

Unë preferoj të zgjedh faturën e parave të gatshme për ditën e dhjetorit 2014 që kishte arkëtimin më të madh të parave.

Ne mund ta ndryshojmë këtë llogaritje në çdo kohë duke miratuar llogaritjen e re me dekret ose urdhër.

Një shembull i llogaritjes së kufirit të bilancit të parave të gatshme bazuar në arkëtimet e parave të gatshme për një ditë.

Më poshtë është një llogaritje e limitit të bilancit të parave të gatshme bazuar në një tremujor të vitit të kaluar.

Ndërmarrja e krijuar rishtazi bën llogaritjet në bazë të të ardhurave të pritura.

për vitin 2017

P - periudha e faturimit në ditë pune;

Të dhënat fillestare:

Kufiri i bilancit të parave në arkë është 79,700 rubla (15,940 / 1 X 5)

Sipërmarrësi individual _______________ I.O. Mbiemri

01/01/2017

Për sipërmarrësit individualë, lëshohet një urdhër për miratimin e kufirit të bilancit të parave për ndërmarrjet, lëshohet një urdhër përkatës.

Urdhri nr. 1

Porosit për periudhën nga 01.01.2017 deri më 31.12.2017:

1. Kontrollin mbi ekzekutimin e këtij urdhri ia besoj vetes.

Aplikacion:

Sipërmarrësi individual __________________ I.O. Mbiemri

Urdhri Nr. 1

Për vendosjen e limitit të gjendjes së parasë në arkë për vitin 2017.

Në përputhje me rregulloret e miratuara nga Banka Qendrore e Federatës Ruse për procedurën e kryerjes së transaksioneve në para me kartëmonedha dhe monedha të Bankës së Rusisë në territorin e Federatës Ruse, datë 12 tetor 2011 Nr. 373-P dhe bazuar në llogaritja e kufirit të gjendjes së parasë në arkë

Porosit për periudhën nga 01.01.2017 deri më 31.12.2017:

1. Vendosni kufirin e bilancit të parave të gatshme (shuma maksimale e lejuar e parave që mund të mbahen në vendndodhje për transaksione me para) në 79,700 rubla.
2. Vendosni periudhën kohore midis ditëve të depozitimit të parave të gatshme të marra në bankë për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera e barabartë me 5 ditë pune.
3. Kontrolli mbi ekzekutimin e këtij urdhri i është caktuar llogaritarit kryesor, emri i plotë

Aplikacion:

Llogaritja e limitit të gjendjes së arkës në arkë për vitin 2016.

Drejtori i Përgjithshëm Emri i plotë

Llogaritja e kufirit të bilancit të parave të gatshme dhe Urdhri (Urdhëri) janë dokumente themelore për pajtueshmërinë me disiplinën e parave të gatshme gjatë mbajtjes së regjistrave kontabël për llogarinë kontabël 50 "Kash".

Të armatosur me dokumentet e paraqitura më sipër, ju mund të monitoroni shfaqjen e saktë të parave në arkë dhe librin e parave.

Shembull i llogaritjes së limitit të gjendjes së arkës në arkë bazuar në tremujorin e fundit të vitit paraardhës.

Llogaritja e limitit të gjendjes së parasë në arkë

për vitin 2017

Kufiri i bilancit të parave të gatshme llogaritet duke përdorur formulën:

L - kufiri i bilancit të parave në rubla;

V - vëllimi i arkëtimeve të parave të gatshme për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e bëra për periudhën e faturimit në rubla;

P - periudha e faturimit në ditë pune (për punën e përditshme është e barabartë me 92 ditë);

N është periudha kohore ndërmjet ditëve të depozitimit të parave të gatshme të marra në bankë për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera, në ditë pune.

Të dhënat fillestare:

Kufiri i bilancit të parave = 76,199 rubla (990,587 rubla / 65 ditë pune X 5 ditë pune).

Kryekontabilisti I.O. Mbiemri

Pas leximit të artikullit, do të llogarisni me siguri kufirin e bilancit të parave, do ta miratoni atë me një urdhër ose udhëzim, do të filloni të kryeni transaksione me para në përputhje me kufirin e vendosur të bilancit të parave të gatshme dhe do të ndiheni më të sigurt kur kontrolloheni nga një autoritet rregullator.

Ju uroj fat në punën tuaj të palodhur në fushën e kontabilitetit.

Sinqerisht,

P.S. Lini komentet tuaja në formularin e komenteve. Klikoni në butonin e mediave sociale.

Në vitin 2017 Nuk do të ketë limit cash për drejtuesit e bizneseve të vogla. Sidoqoftë, tani është e mundur të anuloni kufirin dhe të vazhdoni të punoni pa të. Për ta bërë këtë, është e nevojshme të lëshohet një urdhër i duhur, një mostër e të cilit është paraqitur në këtë artikull.

01.09.2016

Cilat kompani të vogla nuk mund të llogarisin kufirin e parave në 2017?

Nëse një kompani/organizatë i përket një biznesi të kategorisë së vogël, atëherë ajo ka të drejtën e një përfitimi limit në para. Në nenin nr.4 të ligjit federal nr.209, datë 24 korrik 2007. përcaktohen kriteret sipas të cilave një shoqëri/organizatë në sistemin e thjeshtuar tatimor konsiderohet subjekt i biznesit të vogël (janë vetëm tre prej tyre).

Pra, e para është të vendosni kufirin e lejuar për shumën e të ardhurave të një kompanie/organizate për vitin e fundit kalendarik, ai është vendosur në 800 milion rubla.

Kriteri i dytë ka të bëjë me përbërjen e themeluesve. Pjesa e pjesëmarrjes në kapitalin e një kompanie/organizate të Federatës Ruse, si dhe të komunave, subjekteve përbërëse të Federatës Ruse, organizatave fetare, fondacioneve publike nuk duhet të jetë më shumë se 25%, dhe pjesa e pjesëmarrjes së të tretës -kompanitë/organizatat partiake duhet të zënë më pak se 49%.

Kriteri i tretë ka prekur numrin mesatar të punonjësve të organizatës/kompanisë për vitin e fundit kalendarik, përkatësisht ky tregues nuk duhet të kalojë 100 persona përfshirë.

Kujtojmë se të gjitha ndërmarrjet e vogla (ku përfshihen edhe mikrondërmarrjet) kanë të drejtë të mbajnë çdo shumë në arkë pa pasur nevojë ta depozitojnë në bankë. Kjo përcaktohet në Direktivën e Bankës së Federatës Ruse nr. 320-U, datë 11 mars 2014, përkatësisht në paragrafin e dytë të saj.

Për të aplikuar këtë përfitim për një ndërmarrje/organizatë të caktuar, drejtori duhet të lëshojë një urdhër në lidhje me heqjen e kufirit. Një porosi mostër mund të gjendet më poshtë.

Si llogaritet saktë kufiri i parave në 2017?

Një biznes i vogël, sipas gjykimit të tij, mund të llogarisë kufirin në mënyrë që t'i përmbahet atij në të ardhmen (për shembull, për qëllime sigurie shtesë për të ardhurat në para). Më poshtë mund të gjeni informacione se si ta bëni këtë.

Kështu, kufiri i parave në arkë është shuma maksimale e lejuar e parave në arkë që lejohet të mbahet në arkë. Me fjalë të tjera, ky është gjendja maksimale e lejuar, e cila pasqyrohet në librin e arkës në fund të çdo dite pune. Nëse në arkë kanë mbetur më shumë para se kufiri i vendosur, atëherë diferenca duhet t'i dorëzohet bankës.

Nuk është e nevojshme të llogaritet kufiri i bilancit. Nëse kufiri i kasës nuk është llogaritur, ai është i barabartë me zero. Ky nuk është një gabim, thjesht në fund të ditës së punës nuk duhet të ketë para në arkë.

Kur kryeni shumë transaksione me para, rekomandohet të llogaritni kufirin. Vlen të theksohet se limiti përcaktohet me urdhër të drejtuesit të shoqërisë/organizatës. Një mostër është paraqitur në figurën më poshtë.

A duhet të pajtohem për kufirin e llogaritur?

Duke iu përgjigjur kësaj pyetjeje, mund të themi menjëherë se kufiri i llogaritur nuk ka nevojë për marrëveshje me askënd. Domethënë, të gjitha llogaritjet, si dhe miratimi i vlerës kufi, kryhen nga kompania/organizata në mënyrë të pavarur. Këtu nuk kërkohet absolutisht pëlqimi i inspektoratit tatimor, bankës apo ndonjë departamenti tjetër për kufirin e llogaritur të bilancit.

Ky tregues duhet të përcaktohet në bazë të të dhënave për vëllimin e arkëtimeve dhe vëllimin e fondeve të disbursuara në terma monetarë (Kjo thuhet në Direktivën Nr. 3210-U, paragrafi 2, paragrafi 2). Gjithashtu, gjatë përcaktimit të kufirit, është e nevojshme të merren parasysh të ardhurat për mallrat, shërbimet dhe punët që janë shitur.

Ka dy formula në total që do të ndihmojnë në llogaritjen e kufirit të parave të gatshme. Ato mund të gjenden në shtojcën e Direktivës Nr. 3210-U. Formula e parë vendoset për ngjarjen kur arka merr të ardhurat për mallrat, shërbimet dhe punën e shitur. E dyta është nëse të ardhurat nuk kalojnë përmes arkës (nëse mallrat, shërbimet dhe puna janë paguar me metodën pa para), dhe arka është e nevojshme për pranimet e kategorive të tjera (për shembull, për të pranuar kredi nga themeluesit).

Zbatimi i formulës në praktikë

Zodiac LLC ka fatura të rregullta parash nga shitjet me pakicë. Është e nevojshme të llogaritet kufiri i parave të gatshme. Pra, dyqani përmes të cilit bëhet tregtia është i hapur çdo ditë, nuk ka ditë pushimi.

Kontabilisti llogarit kufirin e cash-it, duke përdorur si bazë të dhënat për tremujorin e katërt 2016. (92 ditë pune). Shuma e të ardhurave në para për periudhën e zgjedhur arriti në 1,150,300 rubla. Arkëtari i organizatës i depoziton të ardhurat në bankë rregullisht një herë në dy ditë.

Bazuar në të dhënat e disponueshme, llogaritari ishte në gjendje të llogariste me saktësi kufirin e parave të gatshme - kjo është shuma prej 25,006 rubla (1,150,300 rubla / 92 ditë X 2 ditë).

Kështu, kreu i organizatës vendosi një urdhër për të kufizuar bilancin e parave të gatshme për vitin 2017. në shumën prej 27189 rubla.

Duke përdorur formulën si shembull

Pelageya LLC nuk ka të ardhura në para, pasi blerësit bëjnë pagesa përmes institucioneve bankare. Pagat dhe pagesat e tjera për punonjësit nuk bëhen me arkë. Në këtë organizatë, arka përdoret ekskluzivisht për lëshimin e parave për punonjësit për qëllime raportimi.

Kontabilisti llogarit kufirin e cash-it, duke përdorur si bazë të dhënat e dhjetorit 2016. (23 ditë pune). Gjatë periudhës së caktuar, kompania mori 150,000 rubla nga banka për qëllime të raportimit për nevojat e biznesit. Arkëtari i organizatës merr para nga banka çdo të hënë dhe të enjte, pra rregullisht çdo tre ditë pune.

Bazuar në informacionin e dhënë, llogaritari llogariti kufirin e parave të gatshme dhe mori një shumë prej 19,565 rubla (150,000 rubla / 23 ditë X 3 ditë).

Kreu i organizatës ka disponuar dokumentin përkatës që përcakton kufirin e gjendjes së parasë për vitin 2017. në shumën prej 19,565 rubla. Periudha e faturimit përcaktohet nga kompania në mënyrë të pavarur. Kjo mund të jetë periudha që i paraprin llogaritjes. Për shembull, kufiri për tremujorin e parë të 2017. mund të llogaritet duke përdorur të dhënat për tremujorin e katërt 2016. Ose mund të merrni si bazë të dhëna nga e njëjta periudhë për vitin e kaluar (për shembull, kur llogaritni kufirin për tremujorin e parë të 2017, përdorni të dhënat nga tremujori i parë i 2016). Megjithatë, periudha e faturimit në këtë rast nuk mund të jetë më shumë se 92 ditë. Për sa i përket periudhës minimale të faturimit, ajo nuk përcaktohet me ligj. Prandaj, ju mund të llogaritni kufirin duke përdorur të dhënat për disa ditë pune si bazë. Rekomandohet të zgjidhni ditët në të cilat është shënuar marrja maksimale e të ardhurave. Përndryshe, kufiri do të jetë i ulët, gjë që është jashtëzakonisht e papërshtatshme, sepse sa më i ulët të jetë, aq më pak para mund të lihen për ruajtje në arkë.