Deklarata e TVSH-së 2018 (mostra plotësuese)

Të gjithë paguesit e TVSH-së duhet të dorëzojnë deklarata të TVSH-së bazuar në rezultatet e çdo tremujori (miratuar me Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 29 tetor 2014 N ММВ-7-3/558@). Deklaratat mund të dorëzohen prej tyre në Shërbimin Federal të Taksave vetëm në formë elektronike me transmetim përmes kanaleve të telekomunikacionit - TKS (neni 163, paragrafi 5 i nenit 174 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse).

Një organizatë tregtare që thjesht shet dhe blen mallra (nuk kryen detyrat e agjentit tatimor për TVSH-në, nuk kryen operacione eksporti, nuk punon si ndërmjetës) duhet të plotësojë deklaratën:

• Titulli i faqes;
• seksioni 1, i cili tregon shumën e TVSH-së së pagueshme (të rimbursueshme nga buxheti);
• seksioni 3. Pasqyron llogaritjen e shumës së tatimit;
• seksionet 8 dhe 9, të cilat tregojnë përkatësisht informacionin nga librat e blerjeve dhe librat e shitjeve.

Ju gjithashtu mund t'ju duhet të plotësoni seksionin 7 të deklaratës suaj të TVSH-së. Ai pasqyron transaksionet që nuk i nënshtrohen TVSH-së, përfshirë ato të përjashtuara nga TVSH-ja.

Pjesët e mbetura të deklaratës kanë gjithashtu qëllimin e tyre dhe duhet të plotësohen nga ata tatimpagues dhe agjentë tatimorë që kanë pasur, në periudhën e kaluar. Për shembull, nëse veproni si agjent tatimor për TVSH-në, do t'ju duhet gjithashtu të plotësoni seksionin 2 të deklaratës.

Procedura për plotësimin e deklaratës së TVSH-së

Plotësimi i një deklarate të TVSH-së fillon me faqen e titullit. Ndodh sipas rregullave të përgjithshme (Seksioni III i Procedurës për plotësimin e deklaratës, miratuar me Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 29 tetor 2014 N MMВ-7-3/558@). Këtu duhet të jeni më të kujdesshëm. Sepse është ndoshta më e lehtë për të bërë një gabim.

Të dhënat për faturat e regjistruara në librin e blerjeve, për të cilat taksa pranohet për zbritje, tregohen në seksionin 8 (kodi i llojit të transaksionit, numri dhe data e faturës, INN dhe KPP e shitësit, kostoja e blerjeve në faturë, shuma e TVSH-së së pranuar për zbritje, etj.). Dhe informacioni për faturat e regjistruara në librin e shitjeve duhet të pasqyrohet në seksionin 9 (kodi i llojit të transaksionit, numri dhe data e faturës, INN dhe KPP e blerësit, vlera e shitjes në faturë, shuma e TVSH-së me një tarifë të caktuar, etj.) .

Bazuar në informacionin e përfshirë në seksionet 8 dhe 9, plotësohet seksioni 3 i deklaratës. Dhe pas seksionit 3, mund të vazhdoni me plotësimin e seksionit 1.

Një mostër e një deklarate të plotësuar të TVSH-së për tremujorin e parë të vitit 2017 do t'ju ndihmojë të kuptoni më mirë se si të plotësoni një deklaratë tatimore të TVSH-së. Është treguar në faqe. Deklarata u përpilua me kushtin që organizata të blinte mallra në 23 janar 2017 në shumën prej 896,800 rubla. (përfshirë TVSH-në 136,800 rubla) dhe produkte të dërguara me vlerë 1,062,000 rubla më 26 janar 2017. (në funksion të TVSH-së).

Ju lutemi vini re se në vitin 2018 procedura për plotësimin e deklaratës nuk ka ndryshuar.

Raportimi i rregullt i TVSH-së kërkon që kontabilisti të jetë veçanërisht i kujdesshëm dhe të kuptojë saktë procedurën për plotësimin e të gjitha rreshtave të deklaratës. Kodet e futura gabimisht ose shkeljet e raporteve të kontrollit janë arsyeja e refuzimit të pranimit të raportit, kryerjes së një kontrolli në zyrë ose sjelljes së detyrimit administrativ/tatimor.

SKIDA

Rregullore për paraqitjen e raporteve

Sipas legjislacionit aktual tatimor, të gjitha deklaratat e TVSH-së duhet të dorëzohen përmes kanaleve TKS. Gjatë krijimit të një raporti, është e nevojshme të monitorohen ndryshimet e bëra nga Ministria e Financave në formatin elektronik të dokumentit. Për të dorëzuar saktë deklaratën, duhet të përdorni vetëm versionin aktual të raportit.

Paguesit të TVSH-së ose agjentit tatimor i jepet 25 ditë pas përfundimit të tremujorit për të përgatitur një raport.

Mbani parasysh: përdorimi i një versioni në letër të deklaratës së TVSH-së lejohet vetëm për ato subjekte biznesi që janë ligjërisht të përjashtuar nga taksat ose nuk njihen si pagues të TVSH-së dhe kategori të caktuara agjentësh tatimorë.

Përbërja e deklaratës

Deklarata tremujore e TVSH-së përmban dy seksione që duhet të plotësohen:

• kokë (faqe titulli);
• shumën e TVSH-së që duhet paguar në buxhet/rimbursohet nga buxheti.

Një dokument raportimi me një format të thjeshtuar (Titulli dhe Seksioni 1 me viza të shtuara) dorëzohet në rastet e mëposhtme:

• kryerjen e transaksioneve afariste që nuk i nënshtrohen TVSH-së gjatë periudhës raportuese;
• kryerja e aktiviteteve jashtë territorit rus;
• prania e operacioneve të prodhimit/mallrave të një periudhe të gjatë - kur përfundimi përfundimtar i punës kërkon më shumë se gjashtë muaj;
• një subjekt tregtar zbaton regjime të veçanta tatimore (Taksa e Unifikuar Bujqësore, UTII, PSN, sistemi i thjeshtuar i taksave);
• kur lëshon një faturë me tatim të dedikuar nga një tatimpagues i përjashtuar nga TVSH-ja.

Nëse parakushtet e specifikuara janë të pranishme, shumat e shitjeve për llojet preferenciale të aktiviteteve futen në seksionin 7 të deklaratës.

Për subjektet tatimore që kryejnë veprimtari duke përdorur TVSH-në, është e detyrueshme plotësimi i të gjitha pjesëve të deklaratës që kanë treguesit dixhital përkatës:

Seksioni 2– shumat e llogaritura të TVSH-së për organizatat/sipërmarrësit individualë që kanë statusin e agjentit tatimor;

Seksioni 3– shumat e shitjeve që i nënshtrohen tatimit;

Seksionet 4,5,6– përdoret kur ka transaksione biznesi me normë tatimore zero ose ato që nuk kanë status të konfirmuar “zero”;

Seksioni 7– tregohen të dhënat për transaksionet e përjashtuara nga TVSH-ja;

Seksionet 8 – 12 përfshijnë një përmbledhje të informacionit nga libri i blerjeve, libri i shitjeve dhe ditari i faturave dhe plotësohen nga të gjithë paguesit e TVSH-së që aplikojnë zbritjet tatimore.

Plotësimi i pjesëve të deklaratës

Rregulloret e raportimit për TVSH-në duhet të jenë në përputhje me kërkesat e udhëzimeve të Ministrisë së Financave dhe Shërbimit Federal të Taksave, të përcaktuara me urdhrin Nr. ММВ-7-3/558, datë 29 tetor 2014.

Titulli i faqes

Procedura për plotësimin e fletës kryesore të deklaratës së TVSH-së nuk ndryshon nga rregullat e vendosura për të gjitha llojet e raportimit në Shërbimin Federal të Taksave:

• Informacioni për TIN-in dhe KPP-në e paguesit shkruhet në krye të fletës dhe nuk ndryshon nga informacioni në dokumentet e regjistrimit;
• Periudha tatimore tregohet nga kodi i përdorur për raportimin tatimor. Dekodimi i kodeve tregohet në shtojcën nr. 3 të udhëzimeve për plotësimin e deklaratës.
• Kodi i inspektoratit tatimor - deklarata dorëzohet në departamentin e Shërbimit Federal të Taksave ku është regjistruar paguesi. Informacioni i saktë për të gjitha kodet e autoriteteve tatimore territoriale publikohet në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave.
• Emri i subjektit afarist korrespondon saktësisht me emrin e specifikuar në dokumentacionin përbërës.
• Kodi OKVED - lloji kryesor i aktivitetit sipas kodit statistikor tregohet në faqen e titullit. Treguesi tregohet në letrën e informacionit Rosstat dhe në ekstraktin e Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik.
• Numri i telefonit të kontaktit, numri i fletëve të deklaratave të plotësuara dhe të dorëzuara dhe aplikimeve.

Nënshkrimi i përfaqësuesit të paguesit dhe data e gjenerimit të raportit vendosen në faqen e titullit. Në anën e djathtë të fletës ka hapësirë ​​për konfirmimin e të dhënave të personit të autorizuar të shërbimit tatimor.

Seksioni 1

Seksioni 1 është seksioni përfundimtar në të cilin paguesi i TVSH-së raporton shumat që i nënshtrohen pagesës ose rimbursimit bazuar në rezultatet e kontabilitetit/kontabilitetit tatimor dhe informacionit nga seksioni 3 i deklaratës.

Në fletë duhet të tregohet kodi i subjektit territorial (OKTMO) ku operon dhe është i regjistruar tatimpaguesi. NË linja 020 për këtë lloj tatimi regjistrohet KBK (kodi i klasifikimit buxhetor). Paguesit e TVSH-së udhëhiqen nga KBK-ja për aktivitetet standarde - 182 103 01 00001 1000 110. KBK-ja mund të sqarohet në botimin e fundit të Urdhrit të Ministrisë së Financave Nr. 65n datë 01.07.2013.

Kujdes: Nëse BCC tregohet në mënyrë të pasaktë në deklaratën e TVSH-së, taksa e paguar nuk do të kreditohet në llogarinë personale të tatimpaguesit dhe do të depozitohet në llogaritë e Thesarit Federal derisa të sqarohet identiteti i pagesës. Do të paguhet një gjobë për pagesën e taksave me vonesë.

Linja 030 plotësohet vetëm nëse fatura është lëshuar nga një tatimpagues përfitues tatimor i përjashtuar nga TVSH-ja.

Në rreshtat 040 dhe 050 Shumat e marra për llogaritjen e tatimit duhet të regjistrohen. Nëse rezultati i llogaritjes është pozitiv, atëherë shuma e TVSH-së së pagueshme tregohet në rreshtin 040 nëse rezultati është negativ, rezultati regjistrohet në rreshtin 050 dhe i nënshtrohet rimbursimit nga buxheti i shtetit.

Seksioni 2

Ky seksion kërkohet të plotësohet nga agjentët tatimorë për çdo organizatë për të cilën ata kanë këtë status. Këta mund të jenë partnerë të huaj që nuk paguajnë TVSH, qiradhënës dhe shitës të pronës komunale.

Për secilën palë, plotësohet një fletë e veçantë e Seksionit 2, ku duhet të tregohet emri i saj, INN (nëse ka), BCC dhe kodi i transaksionit.

Kur rishitni mallrat e konfiskuara ose kryeni operacione tregtare me partnerë të huaj, agjentët tatimorë plotësojnë troki 080-100 Seksioni 2 - shuma e dërgesës dhe shumat e marra si paradhënie. Shuma totale e pagueshme nga agjenti tatimor është pasqyruar në rreshti 060 duke marrë parasysh vlerat e treguara në vijim linjat - 080 dhe 090. Shuma e zbritjes tatimore për paradhëniet e realizuara (rreshti 100) zvogëlon shumën përfundimtare të TVSH-së.

Seksioni 3

Seksioni kryesor i raportimit të TVSH-së, në të cilin tatimpaguesit llogaritin tatimin e pagueshëm/rimbursueshëm sipas normave të parashikuara nga ligji, ngre më shumë pikëpyetje te kontabilistët. Mbushja sekuenciale e rreshtave të seksioneve duket si kjo:

• NË fq.010-040 pasqyron shumën e të ardhurave nga shitjet (për dërgesë), të tatuara, përkatësisht, me normat tatimore dhe të shlyerjes në fuqi. Shuma e regjistruar në këto rreshta duhet të jetë e barabartë me shumën e të ardhurave të regjistruara në llogarinë 90.1 dhe të paraqitur në llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat. Nëse konstatohen mospërputhje në treguesit në deklarata, autoritetet fiskale do të kërkojnë shpjegime.
• Faqe 050 plotësuar në një rast të veçantë - kur një organizatë shitet si një kompleks i aktiveve kontabël. Baza tatimore në këtë rast është vlera kontabël e pasurisë e shumëzuar me një tregues të veçantë rregullimi.
• Faqe 060 vlen për organizatat prodhuese dhe ndërtimore që kryejnë punë ndërtimi dhe instalimi për nevojat e tyre. Kjo linjë riprodhon koston e punës së kryer, e cila përfshin të gjitha kostot aktuale të bëra gjatë ndërtimit ose instalimit.
• Faqe 070– në kolonën “Baza e taksave” në këtë rresht duhet të vendosni shumën e të gjitha arkëtimeve të parave të gatshme për llogari të dërgesave të ardhshme. Shuma e TVSH-së llogaritet në masën 18/118 ose 10/110, në varësi të llojit të mallit/shërbimit/punës. Nëse shitja ndodh brenda 5 ditëve pasi parapagimi "bie" në llogarinë rrjedhëse, atëherë kjo shumë nuk tregohet në deklaratë si paradhënie e marrë.

Në seksionin 3 është e nevojshme të futen shumat e TVSH-së, të cilat, në përputhje me kërkesat e paragrafit 3 të nenit 170 të Kodit Tatimor, duhet të rikthehen në kontabilitetin tatimor. Kjo vlen për shumat e deklaruara më parë si zbritje tatimore për arsye preferenciale - përdorimi i një regjimi të veçantë, përjashtimi nga TVSH-ja. Shumat e taksave të rikthyera janë pasqyruar në total në linjën 080, me specifikim në rreshtat 090 dhe 100.

Në rreshtat 105-109 futen të dhënat për rregullimin e shumave të TVSH-së në kontabilitet gjatë periudhës raportuese. Ky mund të jetë aplikimi i gabuar i një norme të reduktuar tatimore, klasifikimi i gabuar i transaksioneve si të patatueshme, ose pamundësia për të konfirmuar një normë zero.

Shuma totale e TVSH-së së përllogaritur tregohet në rreshtin 110 dhe përbëhet nga shuma e të gjithë treguesve të pasqyruar në kolonën 5 të rreshtave 010-080, 105-109. Shifra përfundimtare e tatimit duhet të jetë e barabartë me shumën e TVSH-së në librin e shitjeve bazuar në qarkullimin total për tremujorin raportues.

Rreshtat 120-190(Kollona 3) i kushtohen zbritjeve që kërkojnë shumën e TVSH-së për t'u paguar:

• Shuma e zbritjeve në linjën 120 formohet në bazë të faturave të marra nga palët-furnizues dhe është e barabartë me shumën e TVSH-së në librin e blerjeve.
• Rreshti 130 plotësohet ngjashëm me faqen 070, por përmban të dhëna për shumën e taksës së paguar furnizuesit si paradhënie.
• Rreshti 140 kopjon rreshtin 060 dhe pasqyron tatimin e llogaritur nga shuma e kostove faktike gjatë kryerjes së punimeve të ndërtimit dhe instalimit për nevojat e tatimpaguesit.
• Linjat 150 – 160 kanë të bëjnë me aktivitetet e tregtisë së jashtme dhe përbëjnë TVSH-në e paguar në doganë ose të përllogaritur mbi koston e mallrave të importuara në Rusi nga vendet e Bashkimit Doganor.
• Në rreshtin 170 është e nevojshme të tregohet shuma e TVSH-së së përllogaritur më parë për paradhëniet e marra nëse shitjet kanë ndodhur në tremujorin raportues.
• Rreshti 180 plotësohet nga agjentët tatimorë dhe përmban shumën e TVSH-së të treguar në rreshtin 060 të seksionit 2.

Rezultati nga shtimi i shumave të zbritjeve për të gjitha arsyet ligjore regjistrohet në rreshtin 190 dhe rreshtat 200 dhe 210 janë rezultat i kryerjes së veprimeve aritmetike midis rreshtave 110 gr.5 dhe 190 gr.3. Nëse rezultati i zbritjes së shumës së zbritjeve nga TVSH-ja e përllogaritur është pozitiv, atëherë vlera që rezulton pasqyrohet në rreshtin 200 si TVSH e pagueshme. Përndryshe, nëse shuma e zbritjeve tejkalon shumën e llogaritur të TVSH-së, duhet të plotësoni faqen 210 gr. 3, si rimbursohet TVSH-ja.

Shumat e taksave të pasqyruara në rreshtat 200 ose 210 të seksionit 3 duhet të bien në rreshtat 040-050 të seksionit 1.

Deklarata e TVSH-së kërkon plotësimin e dy shtojcave të seksionit 3. Këta formularë plotësohen:

• Për aktivet fikse që përdoren në aktivitete jo të tatueshme me TVSH. Një kusht i rëndësishëm është që tatimi mbi këto pasuri të ishte pranuar më parë për zbritje dhe tani i nënshtrohet rivendosjes brenda 10 viteve. Aplikacioni pasqyron individualisht llojin e OS, datën e vënies në punë dhe shumën e pranuar për zbritje për vitin aktual. Ky aplikacion duhet të plotësohet vetëm në kthimin e tremujorit të 4-të.
• Për kompanitë e huaja që operojnë në Federatën Ruse përmes zyrave/degëve të tyre përfaqësuese.

Seksionet 4, 5, 6

Këto seksione duhet të plotësohen vetëm nga ata pagues që, në aktivitetet e tyre, përdorin të drejtën për të aplikuar një normë TVSH zero. Dallimi midis seksioneve përbëhet nga disa nuanca:

• Seksioni 4 plotësuar nga një tatimpagues i cili është në gjendje të dokumentojë përdorimin e ligjshëm të normës 0%. Seksioni 4 parashikon pasqyrimin e detyrueshëm të kodit të transaksionit të biznesit, shumën e të ardhurave të marra dhe shumën e zbritjes tatimore të deklaruar.
• Seksioni 6 plotësohet në rastet kur, në datën e paraqitjes së deklaratës, tatimpaguesi nuk ka pasur kohë të mbledhë një paketë të plotë dokumentesh për të konfirmuar përfitimin. Transaksionet e pajustifikuara përfshihen në seksionin 6, por më pas mund të pranohen për rimbursim dhe të transferohen në seksionin 4. Për këtë, kërkohet dokumentacion.
• Seksioni 5 do të duhet të plotësohen nga ata "zero" që më parë pretenduan një zbritje në dokumente, por morën të drejtën për të aplikuar një normë preferenciale vetëm në këtë periudhë raportuese.

E rëndësishme: nëse ka disa arsye për zbatimin e Seksionit 5, tatimpaguesi duhet të plotësojë veçmas çdo periudhë raportuese kur është kërkuar zbritja.

Seksioni 7

Kjo fletë ka për qëllim të transmetojë informacion mbi transaksionet që janë kryer në tremujorin raportues dhe, në përputhje me Art. 149 klauzola 2 e Kodit Tatimor të Federatës Ruse, përjashtohen nga TVSH-ja. Të gjitha veprimet tregtare të dokumentuara janë grupuar sipas kodeve, të cilat janë emërtuar në Shtojcën nr. 1 të udhëzimeve aktuale.

Duhet të plotësohet vetëm një kusht - prodhimi i produkteve ose zbatimi i punës është i natyrës afatgjatë dhe do të përfundojë në 6 muaj kalendarik.

Seksionet 8, 9

Seksionet e shfaqura relativisht kohët e fundit parashikojnë përfshirjen në deklaratën e informacionit të renditur në librin e shitjeve/librin e blerjeve për periudhën raportuese. Në mënyrë që autoritetet fiskale të kryejnë automatikisht një kontroll në tavolinë, këto fletë tregojnë të gjitha palët e “përfshira” në regjistrat tatimorë për TVSH-në.

Sipas rregulloreve në seksionet 8 dhe 9 duhet të shpalosen informacionet për furnizuesit dhe blerësit (TIN, KPP), detajet e faturave të pranuara ose të lëshuara, karakteristikat e kostos së mallrave/shërbimeve, shumat e të ardhurave dhe TVSH-në e përllogaritur.

E rëndësishme: Modulet e raportimit elektronik bëjnë të mundur rakordimin e të dhënave të seksioneve 8 dhe 9 me palët para dorëzimit të deklaratës. Përndryshe, në rast të mospërputhjeve të të dhënave gjatë kontrollit të kryqëzuar me Shërbimin Federal të Taksave, shumat që do të zbriten që nuk korrespondojnë me librin e shitjeve të furnizuesit mund të përjashtohen nga llogaritja dhe shuma e TVSH-së së pagueshme do të rritet.

Në rast të korrigjimit të të dhënave në faturat e deklaruara më parë, tatimpaguesi është i detyruar të krijojë bashkëngjitje në seksionet 8 dhe 9.

Seksioni 10, 11

Këto fletë janë të një natyre specifike dhe duhet t'u lëshohen vetëm subjekteve afariste të disa kategorive:

• agjentët e komisionit dhe agjentët që punojnë në dobi të palëve të treta;
• personat që ofrojnë shërbime spedicioni;
• kompanitë zhvilluese.

NË seksionet 10-11 duhet të renditen informacionet nga ditari i faturave të pranuara dhe të paraqitura me shumat e TVSH-së dhe qarkullimit të tatueshëm.

Seksioni 12

Fleta synohet të përfshihet në deklaratë nga tatimpaguesit që janë të përjashtuar nga TVSH-ja. Kriteri i plotësimit seksioni 12– disponueshmëria e faturave me TVSH të alokuar të paraqitura palëve.

Si të kontrolloni deklaratën tuaj të TVSH-së sipas shumës

Shumica e ankesave të organeve tatimore janë shkaktuar nga mospërputhjet në shumat në deklaratë.

Ka disa mënyra për të kontrolluar shumat e treguara në deklaratën e TVSH-së. Dy prej tyre rekomandohen më shpesh:

1. Kontrollimi i të dhënave për regjistrat kontabël të gjeneruar për periudhën: bilanci (SAS) dhe analiza e llogarisë 68.2;
2. Kontrollimi i raportit të raporteve të kontrollit (CR) të miratuar nga Shërbimi Federal i Taksave të Federatës Ruse (bashkëngjitje letrës së Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse të datës 23 Mars 2015 Nr. GD-4-3/4550@, shtesë letër e Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse, e datës 6 Prill 2017 Nr. SD-4-3/6467@ ).

Le t'i hedhim një vështrim më të afërt të dy metodave.

Kontrollimi i informacionit të qarkullimit

Megjithëse gjykatat kanë konfirmuar vazhdimisht se regjistrat e kontabilitetit nuk janë të tatueshëm dhe se autoritetet tatimore nuk duhet të mbështeten në to gjatë kontrolleve të tyre në zyrë dhe t'i kërkojnë ato nga tatimpaguesit, për një kontabilist metoda më e thjeshtë dhe e provuar për të kontrolluar një deklaratë të TVSH-së për vite është rakordimi i informacionit. me KRIPË për periudhën përkatëse.

Të dhënat nga regjistrat kontabël, me kontabilitet të saktë dhe kontabilitet tatimor, japin vlerat e treguara në raport.

Si të kontrolloni deklaratën e TVSH-së në qarkullim? Kontrolloni shifrat SALT për llogaritë:

• 90 dhe 91 - vëllimi i shitjeve me norma tatimore specifike;
• 60, 62 dhe 76 - shumat e paradhënieve dhe TVSH-ja mbi to;
• 19 - shumat e zbritjeve;
• 68.2 - të gjitha shumat që marrin pjesë në llogaritjen dhe japin rezultatin përfundimtar.

Pra, ju keni plotësuar deklaratën tuaj të TVSH-së - si ta kontrolloni? Nëse TVSH-ja e thjeshtë është 18% (nga 01/01/2019 - 20%), kontrolloni të dhënat në rreshtat e raportit duke përdorur formulat e mëposhtme:

Tabela 1

Kontrollimi i të dhënave për analizën e llogarisë 68.2

Gjeneroni një analizë të llogarisë 68.2 (nën-llogari e TVSH-së). Me debi, ky raport tregon TVSH-në e zbritshme dhe të transferuar në buxhet, me kredi - shumën e TVSH-së së llogaritur. Përdorni tabelën 2 me shpjegime për analizën e llogarisë 68.2 sipas rreshtave të zbatueshëm në seksionin 3 të deklaratës:

tabela 2

Kor. kontrolloni		Shpjegimet mbi Dt	Rreshti në deklaratë		Shpjegime mbi CT	Rreshti në deklaratë
Bilanci në fillim të periudhës		TVSH e rimbursueshme për periudhën e mëparshme			TVSH e pagueshme për periudhën e mëparshme
		TVSH për blerjen e OS
		TVSH për blerjen e MPZ			TVSH e rikthyer
		TVSH për blerjen e shërbimeve
		TVSH e paguar në doganë gjatë importit
		TVSH e paguar në doganë kur importohet nga Bashkimi Doganor (CU)
51, llogaria kryesore		Pagesa e TVSH-së në buxhet			Rimbursimi i TVSH-së nga buxheti
		TVSH për dërgesat në paradhëniet nga blerësit			TVSH-ja në paradhëniet e blerësit
		TVSH për paradhëniet e paguara për furnitorët			Kreditimi i TVSH-së për paradhëniet tek furnitorët pas marrjes së mallrave, punëve dhe shërbimeve prej tyre
					TVSH në shitje
					TVSH për shitjet e tjera
Transaksionet e periudhës
bilanci në fund të periudhës		TVSH e rikuperueshme			TVSH e pagueshme

Shih tabelën 3 për sqarime specifike:

Nuk i njihni të drejtat tuaja?

Tabela 3

Rakordimi i deklaratës me raportet e kontrollit

Raportet e kontrollit (CR) për kontrollimin e deklaratave nga organet tatimore janë publikuar dhe ato duhet të përdoren gjithashtu gjatë verifikimit.

Numri i formulave të përdorura nga Kodi Tatimor varet nga statusi i tatimpaguesit dhe natyra e transaksioneve.

Tabela 4

	Formula KS	shënim
Barazimi i të dhënave ndërmjet seksioneve 1-7 dhe 8-12
	Faqe seksioni 060 2 + faqe 118 sek. 3 + faqe 050 dhe 080 sek. 4 + faqe 050 dhe 130 sek. 6 = faqe 260 + faqe 270 sek. 9	Nëse TVSH-ja është në Sec. 9 dhe në seksion. 2-6 kërkojnë sqarime
	Faqe 190 seksioni 3 + faqe 030 dhe 040 sek. 4 + faqe 080 dhe 090 sek. 5 + faqe 060, 090 dhe 150 sek. 6 = faqe 190 sek. 8	Nëse mbetjet janë të pabarabarta në Sec. 8 dhe në seksion. Kërkohen 3-6 sqarime
	Sec. 8: faqe 180 = faqe 190	TVSH e zbritshme = gjithsej deri në fund. faqe seksioni 8
	Sec. 9: faqe 200 = faqe 260; faqe 210 = faqe 270	TVSH e pagueshme = totali deri në fund. faqe seksioni 9
Agjentët e taksave:
	Faqe seksioni 060 2 = faqe 200 dhe 210 sek. 9 − kodi “06” në faqen 010	TVSH e pagueshme
	Faqe 180 seksioni 3 = faqe 180 sek. 8 − kodi 06 në faqen 010	TVSH per zbritje - shkresa e Ministrise se Financave e dates 23 tetor 2013 Nr.03-07-11/44418
Për importuesit:
	Faqe 150 seksion 3 = faqe 180 sek. 8 − kodi 20 në faqen 010	Kodet e sakta: importet nga vendet e EAEU - 19; nga vendet e tjera - 20
	Faqe 160 seksioni 3 = faqe 180 sek. 8 − kodi 19 në faqen 010

Për t'u siguruar që inspektori tatimor ka më pak pyetje kur kontrollon deklaratën e TVSH-së dhe nuk ka nevojë të kërkojë shpjegime për mospërputhjet, është më mirë të kontrolloni raportin përpara se ta dërgoni në zyrën e taksave.

Artikulli sugjeron metodat më të zakonshme të verifikimit të të dhënave:

• mbi regjistrat kontabël: analiza e bilancit dhe llogarisë 68.2;
• sipas Kodit Kushtetues, me ndihmën e të cilit organet tatimore kryejnë kontroll elektronik të korrektësisë së plotësimit të deklaratës së TVSH-së të paraqitur nga ju.

Një organizatë e re - LLC - lind nga momenti i regjistrimit shtetëror. Dhe në këtë moment kompania e vjetër pushon së ekzistuari (konsiderohet e riorganizuar) (klauzola 4 e nenit 57 të Kodit Civil të Federatës Ruse, pika 1 e nenit 16 të Ligjit të 08.08.2001 Nr. 129-FZ).

LLC-së së re i caktohet gjithashtu një TIN i ri (letra e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse e datës 12 maj 2010 Nr. 03-02-07/1-232).

Meqenëse riorganizimi u krye në tremujorin e katërt të vitit 2017, pasardhësi (SHPK) duhet të paraqesë një deklaratë për këtë periudhë, ku tregohen të gjitha transaksionet (të tatueshme dhe jo të tatueshme) të kryera jo vetëm prej tij (d.m.th., ligjin e ri. subjekti - SH.PK), por edhe nga veprimtaria e shoqërive të riorganizuara (SH.A).

Prandaj, deklarata për tremujorin e katërt të 2017 dorëzohet nga pasardhësi ligjor në Shërbimin Federal të Taksave në vendin e regjistrimit të tij. Një deklaratë e tillë do të tregojë TIN-in e pasardhësit ligjor - LLC (përfshirë faqen e titullit).

Deklarata e TVSH-së duhet të plotësohet si më poshtë:

1. Deklarata përbëhet nga një faqe titulli dhe 12 seksione. Në përgjithësi, faqja e titullit dhe seksioni 1 i deklaratës dorëzohen nga të gjithë tatimpaguesit (agjentët tatimorë).

2. Seksionet 2-12, si dhe shtojcat e seksioneve 3, 8 dhe 9, përfshihen në deklaratë vetëm kur tatimpaguesit kryejnë transaksione përkatëse.

3. Në deklaratën për tremujorin e katërt 2017, pasardhësi ligjor duhet të pasqyrojë transaksionet e shitjes që pasqyrohen në kontabilitetin si të SSH.A.-së ashtu edhe të SH.PK-së.

Informacioni nga libri i shitjeve duhet të transferohet në seksionin 9 të deklaratës. Numri i fletëve në seksionin 9 (i cili përbëhet nga dy faqe) duhet të korrespondojë me numrin e shënimeve në librin e shitjeve për tremujorin e katërt 2017.
Ky seksion ka gjithashtu një aplikacion "Informacione nga fletët shtesë të librit të shitjeve". Plotësoni atë në rastet kur bëhen ndryshime në librin e shitjeve për periudhën e kaluar tatimore.

4. Seksioni 8 plotësohet në bazë të informacionit të pasqyruar në librin e blerjeve. Kjo do të thotë, ky seksion duhet të plotësohet nëse e drejta për zbritje lind në tremujorin e katërt të 2017.

Në kolonën 3 në rreshtin 001, kur dorëzoni deklaratën kryesore të TVSH-së, duhet të vendosni një vizë. Treguesit numerikë në këtë rresht shfaqen vetëm kur paraqitet një "sqarim". Këtu mund të ketë dy opsione. Kështu, 0 tregohet në këtë rresht nëse informacioni sipas seksionit 8 nuk është dhënë në deklaratën e paraqitur më parë, ose nëse gabimet (shtrembërimet) janë identifikuar në këtë informacion dhe është dashur të zëvendësohen. Treguesi për linjën 001 është 1, nëse informacioni i dhënë më parë mbetet i rëndësishëm. Në këtë rast, vizat vendosen në të gjitha rreshtat e tjerë të këtij seksioni. Vini re se, pavarësisht se sa herë duhet të plotësoni seksionin 8, i cili përbëhet nga dy fletë, treguesi në rreshtin 001 të seksionit 8 të "sqarimit" futet një herë - në faqen e parë të plotësuar të këtij seksioni.

Seksioni 8 duhet të plotësohet sipas numrit të regjistrimeve në librin e blerjeve për periudhën tatimore (për shembull, nëse ka 20 hyrje në librin e blerjeve, atëherë duhet të plotësoni 40 faqe të seksionit 8, etj.).

Rreshti 005 i seksionit 8 tregon numrin serial të hyrjes përkatëse në librin e blerjeve. Dhe të dhënat nga kolonat 2-8, 10, 12-16 të librit të blerjeve transferohen në rreshtat 010-180. Rreshti 190 tregon shumën totale të zbritjes së TVSH-së. Duhet të përkojë me vlerën e rreshtit "Total" të librit të blerjeve dhe duhet të tregohet gjithashtu në rubla dhe kopekë. Rreshti 190 plotësohet vetëm në faqen e fundit të seksionit 8, dhe në faqet e mbetura në këtë rresht duhet të vendosni viza.

Nëse faturat nuk hartohen, dokumentet parësore që konfirmojnë transaksionet ose dokumente të tjera (për shembull, një pasqyrë kontabël) që përmbajnë të dhëna përmbledhëse (përmbledhëse) mbi transaksionet e specifikuara të kryera gjatë muajit (tremujorit) kalendarik mund të regjistrohen në librin e shitjeve.

Shtojca “Informacione nga fletët shtesë të librit të blerjeve” të seksionit 8 plotësohet në rastet kur në librin e blerjeve bëhen ndryshime pas skadimit të periudhës tatimore për të cilën është dorëzuar deklarata. Kjo është, si rregull, ky aplikacion gjenerohet me paraqitjen e një deklarate të përditësuar.

Për sa i përket faturave të marra nga SSHD-ja përpara datës së konvertimit (nga 10.01.2017 deri më 14.12.2017), duhet theksuar sa vijon.

Gjatë kësaj periudhe, CJSC merrte fatura që tregonin numrin e vjetër të identifikimit të tatimpaguesit (NjT-ja e CJSC).

SH.PK është pasardhësi ligjor i CJSC-së së vjetër. Prandaj, shumat e TVSH-së "të hyrëse" të paraqitura në SHA dhe/ose të paguara prej saj gjatë blerjes/importimit të mallrave mund të zbriten nga SH.PK, por vetëm nëse CJSC nuk ka kërkuar më parë të njëjtat shuma për zbritje.

Në librin e blerjeve, është e nevojshme të regjistrohen faturat e lëshuara nga furnitorët në CJSC. Këto të dhëna më pas transferohen në deklaratën e TVSH-së. E drejta për një zbritje të tillë në këtë situatë parashikohet drejtpërdrejt në pikën 5 të Artit. 162.1 Kodi Tatimor i Federatës Ruse.

Ju lutemi vini re se organizata duhet të ketë dokumente (kopje të tyre) që konfirmojnë pagesën e shumave të TVSH-së për shitësit kur blejnë mallra, punë dhe shërbime. Kjo mund të bëhet ose nga një kompani e riorganizuar (CJSC) ose një LLC si pasardhësi i saj ligjor.

Librat/revistat shfaqen bosh pas importit/ngarkimit/dërgimit

Para se të ngarkoni, kontrolloni fushën "Tregimi i rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë" në programin e kontabilitetit (rreshti 001). Nëse futet numri "1", të dhënat nuk do të shkarkohen. Ky kod përdoret kur jep një rregullim, nëse të dhënat në këtë seksion të veçantë nuk kanë nevojë të rregullohen dhe nuk kërkohet të jepen përsëri.

Struktura e skedarit XML është e prishur. Skedari NO_NDS.xх_хххх_хххх
_xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx_
xxxxxxxxxx_xxxxxxxxxxx-xxxx-xxxx-xxxx-xxxxxxxxxxxxxx.xml nuk mund të përpunohet

Provoni të hapni skedarin duke përdorur shfletuesin Internet Explorer pa përdorur Online Sprinter: klikoni dy herë mbi skedarin e ruajtur në dosje. Nëse është bosh ose përmban një listë datash, përsëritni ngarkimin nga programi i kontabilitetit: struktura e skedarit është dëmtuar. Nëse mesazhi vazhdon, kontaktoni shitësin e softuerit të kontabilitetit për të konfiguruar shkarkimin e duhur.

Shënim. Ju lutemi kontrolloni numrat e faturave tuaja. Simbolet >< ” & ’ недопустимы.

Ka ndodhur një gabim aplikimi. Ju lutemi kontaktoni mbështetjen

Nëse ky mesazh shfaqet kur përpiqeni të shikoni seksionet e importuara të informacionit, provoni ta hapni skedarin duke përdorur shfletuesin Internet Explorer pa përdorur Online Sprinter: klikoni dy herë mbi skedarin e ruajtur në dosje. Nëse është bosh ose përmban një listë datash, përsëritni ngarkimin nga programi i kontabilitetit: struktura e skedarit është dëmtuar. Nëse mesazhi vazhdon, kontaktoni shitësin e softuerit tuaj të kontabilitetit për të konfiguruar shkarkimin e duhur.

Shënim. Ju lutemi kontrolloni numrat e faturave tuaja. Simbolet >< ” & ’ недопустимы.

Mospërputhja e plotësisë

Bashkëngjitja "NO_NDS.xx_xxxx_xxxx_" nuk u gjet
xxxxxxx
_ххххххх-ххх-ххх-хххх-ххххххххххх.xml” të specifikuar në skedarin kryesor.

Si ta bëni:

Elementi "RecognalXX" nuk mund të marrë vlerën 0 nëse plotësohet ndonjë nga kushtet e mëposhtme: "Shtojca 1 e seksionit XX është përfunduar..."

Ngarko skedarët e detajeve (librat e blerjeve/shitjeve, ditarët e faturave).

Si ta bëni:

ID-ja e skedarit *** nuk përputhet me ID-në e skedarit të dokumentit kryesor

Kontrolloni përputhshmërinë e TIN/KPP dhe kodit të Shërbimit Federal të Taksave në emrat e skedarëve - kryesore (seksionet 1–7) dhe shtesë (8–12).

Struktura (maska) e emrit të skedarit duhet të jetë si më poshtë:

• NO_NDS_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
  eeeeffgg_ххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - skedari kryesor i deklaratës (seksionet 1–7).
• NO_NDS.8_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
  eeeeffgg_ххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - libri i blerjeve (seksioni 8).
• NO_NDS.81_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
• NO_NDS.9_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
  eeeeffgg_ххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - libri i shitjeve (seksioni 9)
• NO_NDS.91_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
  eeeeffgg_ххххххх-ххх-хххх-ххх-ххххххххххх.xml - informacion nga fletët shtesë të librit të shitjeve (seksioni 9.1)
• NO_NDS.10_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
  eeeeffgg_ххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - ditari i faturave të lëshuara (seksioni 10)
• NO_NDS.11_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
  eeeeffgg_ххххххх-хххх-хххх-ххх-ххххххххххх.xml - regjistri i faturave të pranuara (seksioni 11)
• NO_NDS.12_aaaa_bbbb_
  ccccccccdddddddddd_
  eeeeffgg_ххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - informacion mbi faturat e lëshuara nga mospaguesit e TVSH-së (seksioni 12), ku:
  • aaaa - Kodi i Shërbimit Federal të Taksave të tranzitit (për të gjithë, përveç taksapaguesve më të mëdhenj, kodet e transitit dhe ato përfundimtare të Shërbimit Federal të Taksave janë të njëjta)
  • bbbb - kodi i Inspektoratit përfundimtar të Shërbimit Federal të Taksave (për të gjithë, përveç taksapaguesve më të mëdhenj, kodet e inspektoratit të transitit dhe përfundimtar të Shërbimit Federal të Taksave janë të njëjta)
  • cccccccccc - TIN
  • dddddddd - KPP (nëse tatimpaguesi është një sipërmarrës individual, në vend të TIN/KPP - një TIN me 12 karaktere)
  • eeeeffgg - datë, për shembull, 27 Prill 2015. shfaqet si 20150427
  • xxxxxxxxxxx-xxxx-xxxx-xxxx-xxxxxxxxxxxxxxx - identifikues unik i skedarit

Mospërputhjet në seksionet 1-7

Nëse vlera e kodit në vendndodhje (kontabilitet) (faqe titulli) është e barabartë me 231, kodi sipas OKTMO (seksioni 1, kodi i rreshtit 010) mund të mos specifikohet dhe kërkohet për vlerat e tjera të kodit në vendndodhjen (kontabilitetin).

Kur vlera e kodit në vendndodhje (kontabilitet) (faqe titulli) është e barabartë me 231, kodi i klasifikimit të buxhetit (seksioni 1, kodi i rreshtit 020) mund të mos specifikohet dhe kërkohet për vlerat e tjera të kodit në vendndodhja (kontabiliteti).

Kur plotësoni OKTMO (seksioni 1, kodi i linjës 010), duhet të tregohet një nga shumat e mëposhtme:

1. Shuma e taksës së pagueshme në buxhet në përputhje me paragrafin 5 të nenit 173 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse (seksioni 1, kodi i rreshtit 030);
2. Shuma e taksës së pagueshme në buxhet në përputhje me paragrafin 1 të nenit 173 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse (seksioni 1, kodi i rreshtit 040);
3. Shuma e taksës e llogaritur për rimbursim nga buxheti në përputhje me paragrafin 2 të nenit 173 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse (seksioni 1, kodi i rreshtit 050).

Në mungesë të OKTMO (seksioni 1, kodi i linjës 010), shumat nuk tregohen.

Seksioni 1 i deklaratës së TVSH-së duhet të plotësohet. Nëse plotësohen detajet në cilësimet, hapni seksionin 1 për redaktim dhe klikoni "Ruaj" - seksioni do të plotësohet automatikisht.

Shënim. Seksioni 1 duhet të plotësohet, edhe nëse deklarata është "zero".

Kodi i periudhës tatimore (faqja e titullit) mund të marrë vlera nga 01 në 12 vetëm nëse vlera e kodit në vendndodhje (kontabilitet) është e barabartë me 250

Nëse kodi i vendndodhjes është i ndryshëm nga 250, kontrolloni fushën Periudha Tatimore (Kodi) në faqen e kopertinës. Vlerat e mundshme: “21 | I tremujori", "22 | tremujori II", "23 | tremujori III", "24 | Tremujori IV" (në rast riorganizimi/likuidimi - një listë e veçantë kodesh). Është e pamundur të ndryshoni periudhën në një deklaratë që është shkarkuar tashmë: duhet të bëni korrigjime në programin e kontabilitetit dhe të ngarkoni përsëri skedarin.

Nëse vlera e shumës së taksës që paguhet në buxhet në përputhje me paragrafin 5 të nenit 173 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse është më e madhe se 0, elementi "Priznal12" duhet të jetë i pranishëm dhe të ketë një vlerë.

Nëse rreshti 030 i seksionit 1 është i plotë, duhet të gjeneroni seksionin 12. Nëse nuk jepni seksionin 12, pastroni rreshtin 030 në seksionin 1.

Nëse nuk ka shumë me të cilën rregullohet baza tatimore kur ulet çmimi i mallrave të shitura (punës, shërbimeve) (seksioni 4, kodi i rreshtit 110), shuma me të cilën rregullohet baza tatimore kur çmimi i mallrave të shitura (punës , shërbimet) duhet të tregohen (seksioni 4), kodi i linjës 100).

Nëse nuk ka shumë me të cilën rregullohet baza tatimore kur rritet çmimi i mallrave të shitura (punës, shërbimeve) (seksioni 4, kodi i rreshtit 100), shuma me të cilën rregullohet baza tatimore kur çmimi i mallrave të shitura (punës , shërbimet) duhet të tregohen uljet (seksioni 4, kodi i linjës 110)

Në seksionin 4, pastroni linjat 060 dhe 090.

Shënim. Këto rreshta duhet të plotësohen për formularin e printuar, në përputhje me Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 29 tetor 2014 Nr. ММВ-7-3/558@.

Nëse nuk ka shumë me të cilën rregullohet baza tatimore kur ulet çmimi i mallrave të shitura (punës, shërbimeve) (seksioni 6, kodi i rreshtit 140), shuma me të cilën rregullohet baza tatimore kur çmimi i mallrave të shitura (punës , shërbimet) rritet (Seksioni 6, kodi i linjës 120).

Nëse nuk ka shumë me të cilën rregullohet baza tatimore kur rritet çmimi i mallrave të shitura (punës, shërbimeve) (seksioni 6, kodi i rreshtit 120), shuma me të cilën rregullohet baza tatimore kur çmimi i mallrave të shitura (punës , shërbimet) duhet të tregohen uljet (seksioni 6, kodi i linjës 140)

Në seksionin 6, pastroni linjat 070 dhe 110.

Skedari nuk përputhet me skemën. Elementi: “Të dhëna për tatimpaguesin – shitës (subjekt juridik)” Parametri “Seksioni 2, rreshti 030. INN i tatimpaguesit – shitës” ka vlerën e pasaktë “0000000000”. Parametri duhet të përmbajë 10 karaktere. Numri i identifikimit të tatimpaguesit - organizatë.

Në seksionin 2, kontrolloni rreshtin 030: nëse tatimpaguesi shitës nuk ka TIN, lini rreshtin bosh pa e mbushur me zero. Nëse tatimpaguesi-shitësi është një sipërmarrës individual, ju lutemi kontrolloni kutinë e duhur në fushën "Lloji i tatimpaguesit-shitës".

Nëse vlera e kodit të transaksionit (seksioni 2, kodi i rreshtit 070) është i barabartë me 1011712 ose 1011703, duhet të tregohet informacioni rreth tatimpaguesit - shitësit (seksioni 2, kodi i rreshtit 020 dhe 030). Nëse vlera e kodit të transaksionit (seksioni 2, kodi i rreshtit 070) është i barabartë me 1011703, duhet të tregohet TIN-i i tatimpaguesit - shitësi (seksioni 2, kodi i rreshtit 030).

Në seksionin 2, plotësoni informacionin për tatimpaguesin-shitës: rreshtat 020 (emri) dhe 030 (TIN). Informacioni duhet të plotësohet për kodet e transaksionit 1011703 dhe 1011712.

Mospërputhjet në seksionet 8–12 (TIN/KPP)

Kur plotësoni kodin e llojit të transaksionit (seksioni xx, kodi i linjës 010) me një vlerë nga lista: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13, TIN/KPP. duhet të tregohet ... (seksioni xx, kodi i linjës xxx)

Në faturën e specifikuar, kontrolloni linjën me informacione për palën tjetër. Nëse organizata/sipërmarrësi individual nuk ka TIN/KPP, lini rreshtin bosh. Është e mundur të mos tregohet TIN/KPP vetëm për kode të caktuara të llojit të transaksionit (rreshti 010). Një listë e kodeve të përdorura përpara datës 1 korrik 2016 mund të shihet në dhe. Nga 1 korriku 2016, kodet e specifikuara në .

Skedari nuk përputhet me skemën. Elementi: "Informacion rreth organizatës - ..." parametri "Seksioni x, rreshti xxx. NIPT i organizatës" ka vlerën e pasaktë "0000000000". Parametri duhet të përmbajë 10 karaktere. Numri i identifikimit të tatimpaguesit - organizatë

Në faturën e specifikuar, kontrolloni linjën me informacione për palën tjetër. Nëse organizata/sipërmarrësi individual nuk ka një TIN, lini rreshtin bosh. Është e mundur të mos tregohet TIN/KPP vetëm për kode të caktuara të llojit të transaksionit (rreshti 010). Lista e kodeve të përdorura para 1 korrikut 2016 mund të shihet në Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse të datës 14 shkurt 2012 Nr. ММВ-7-3/83@ dhe letrën e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë datë 22 janar 2015 Nr. ГД-4-3/794@ Urdhri i Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë i datës 14 Mars 2016 Nr. ММВ-7-3/136@.

Skedari nuk përputhet me skemën. Elementi: "Informacion rreth organizatës - ...". Parametri "Seksioni x, rreshti xxx" mungon. Pika e kontrollit." Kodi i arsyes së regjistrimit (KPP) - 5 dhe 6 karaktere nga 0–9 dhe A–Z

Në faturën e specifikuar, kontrolloni linjën me informacione për palën tjetër. Nëse organizata/sipërmarrësi individual nuk ka TIN, lini rreshtin bosh. Është e mundur të mos tregohet TIN/KPP vetëm për kode të caktuara të llojit të transaksionit (rreshti 010). Lista e kodeve të përdorura para 1 korrikut 2016 mund të shihet në Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse të datës 14 shkurt 2012 Nr. 22 janar 2015 Nr GD-4-3/794@. Nga 1 korriku 2016, përdoren kodet e specifikuara në Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 14 Mars 2016 Nr. ММВ-7-3/136@.

Nëse lëshohet një mesazh kur kontrolloni një faturë nga një palë që është një sipërmarrës individual (TIN tregohet, 12 karaktere), në rreshtin përkatës, vendosni çelësin në "FL | Individual".

Mospërputhjet në seksionet 8-12 (Të tjera)

Skedari nuk përputhet me skemën. Elementi: “Informacion në një rresht nga libri i blerjeve për transaksionet e pasqyruara për periudhën tatimore të skaduar” Parametri “Seksioni x, rreshti xxx. Numri i deklaratës doganore" ka vlerën e pasaktë "...". Parametri mund të përmbajë deri në 1000 karaktere.

Nëse numri i përgjithshëm i karaktereve të numrave të deklaratës doganore për një faturë specifike tejkalon 1000, Shërbimi Federal i Taksave rekomandon të plotësoni vetëm 1000 karakteret e para. Në këtë rast, nuk do të ketë pretendime ndaj tatimpaguesit.

Skedari nuk përputhet me skemën. Elementi: "Përbërja dhe struktura e dokumentit". Parametri "Numri i rregullimit" mungon

Ky mesazh shfaqet nëse një dokument është shkarkuar gabimisht nga programi i kontabilitetit. Hapni dokumentin për modifikim dhe klikoni "Ruaj", "Kontrollo". Nëse raporti është një rregullim, plotësoni fushat "Numri i rregullimit" dhe "Tregimi i rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë".

Shënim. Nëse treguesi i rëndësisë është "1", seksioni do të dërgohet bosh.

Shuma e taksës në faturë (seksioni xx, kodi i linjës xxx) plotësohet vetëm nëse numri i faturës së rregullimit (seksioni xx, kodi i rreshtit xxx) plotësohet.

Ky mesazh shfaqet kur norma e TVSH-së është 0%. Në rreshtin "Përfshirë shumën e TVSH-së në faturë, në rubla". dhe një polic”. shkruani vlerën "0" (pa thonjëza).

Kur plotësoni kodin e monedhës sipas OKV me një vlerë të ndryshme nga 643 (seksioni xx, kodi i linjës xxx), kostoja e shitjeve në faturë, diferenca në kosto në faturën e rregullimit (përfshirë tatimin), në monedhën e fatura (seksioni xx, kodi) duhet të tregohet në rreshtat xxx).

Është e nevojshme të plotësohet rreshti "Kostoja e shitjeve sipas faturës, diferenca në kosto sipas faturës së rregullimit (përfshirë tatimin) në monedhën e faturës" (në seksionin 8 - rreshti 170; në seksionin 9 - rreshti 150 ). Nëse monedha e treguar në faturë është rubla, kontrolloni kodin e monedhës sipas OKV. Ju duhet të specifikoni vlerën "643".

Treguesi i rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë (seksioni xx, kodi i rreshtit 001) nuk plotësohet gjatë paraqitjes së dokumentit parësor, domethënë kur numri i korrigjimit është 0.

Nëse vlera e treguesit të rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë (seksioni xx, kodi i rreshtit 001) është i barabartë me 1, informacioni nga libri i blerjeve për transaksionet e pasqyruara për periudhën tatimore të skaduar nuk plotësohet.

Nëse vlera e treguesit të rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë (seksioni xx, kodi i rreshtit 001) është i barabartë me 0, kërkohet të plotësohet informacioni nga libri i blerjeve për transaksionet e pasqyruara për periudhën tatimore të skaduar.

Hapni seksionin e shkarkuar për redaktim dhe ndryshoni vlerën në fushën "Treguesi i rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë (001)" në "0 | informacioni është i vjetëruar” nëse deklarimi është parësor. Nëse është një rregullim, shkruani numrin e rregullimit dhe plotësoni fushën “Treguesi i rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë (001)” si më poshtë: vlera “0 | informacioni nuk është aktual" duhet të zgjidhet nëse jeni duke bërë ndryshime në seksion; vlera "1 | informacioni është aktual” - nëse nuk bëni ndryshime në seksion dhe informacioni i paraqitur më parë në të gjithë seksionin është i saktë (në këtë rast, ky seksion korrigjim dërgohet bosh).

Treguesi i rëndësisë së informacionit të paraqitur më parë (seksioni xx, kodi i rreshtit 001) nuk plotësohet kur dorëzoni dokumentin parësor, domethënë kur numri i korrigjimit është 0

Ky mesazh shfaqet nëse një dokument është shkarkuar gabimisht nga programi i kontabilitetit. Hapni dokumentin për modifikim dhe klikoni "Ruaj", "Kontrollo".