Gjithçka rreth akordimit të makinave

Llogaritja e kufirit të parave të gatshme në. Kufiri në gjendjen e parave të kompanisë. Ne llogarisim kufirin e bilancit të parave të gatshme

Nga data 01.06.2014 kufiri i kasës llogaritet në dy mënyra dhe ju mund të zgjidhni më optimalin për ju.

Formula për llogaritjen e kufirit të parave të gatshme bazuar në të ardhurat në para
LC = OH / RP * PV,
LC – limiti i arkës, fshij.
OH - vëllimi i parave të gatshme për periudhën e faturimit, fshij.
RP - periudha e shlyerjes për të cilën përcaktohet shuma e parave të gatshme, skllav. ditë
PV - periudha kohore midis marrjes së parave në arkë dhe depozitimit të tyre në bankë (jo më shumë se 7 ditë pune, ku nuk ka bankë jo më shumë se 14 ditë pune)

Shembull i llogaritjes

Ant LLC përcakton kufirin e parave të gatshme për vitin 2016, duke marrë shtatorin 2015 (24 ditë pune) si periudhë faturimi. Gjatë kësaj kohe, shuma e parave të gatshme arriti në 500,000 rubla. Të ardhurat dorëzoheshin një herë në 5 ditë.
Pra, ne llogarisim kufirin e arkës = 104,167 rubla. (500,000 rubla / 24 ditë * 5 ditë)

Formula për llogaritjen e kufirit të parave të gatshme bazuar në shumën e shpenzimeve të parasë.
Duke përdorur këtë formulë, mund të vendosni një kufi të arkës edhe nëse nuk keni para në arkë.
LC = OV / RP * PV,
LC – limiti i arkës, fshij.
OV - vëllimi i parave të gatshme të shpërndara nga arka për periudhën e faturimit, fshij.
RP - periudha e faturimit për të cilën përcaktohet vëllimi i parave të gatshme të lëshuara nga arka, skllav. ditë
PV - periudha kohore midis marrjes së parave në arkë nga banka (jo më shumë se 7 ditë pune, ku nuk ka bankë jo më shumë se 14 ditë pune)

Shembull i llogaritjes

LLC "Uspekh" është e angazhuar në tregtinë me shumicë. Përcakton kufirin e cash-it për vitin 2016, bazuar në shumën e shpenzimeve cash, duke marrë tremujorin e 3-të të vitit 2015 (66 ditë pune) për periudhën e faturimit. Gjatë kësaj kohe, LLC pagoi furnizuesit e saj me para në dorë në shumën prej 800,000 RUB. Paratë tërhiqeshin nga llogaria një herë në 5 ditë.
Pra, ne llogarisim kufirin e arkës = 60,606 rubla. (800,000 rubla / 66 ditë * 5 ditë)

Çdo kompani dhe divizione të veçanta që depozitojnë para në bankë duhet të kenë një urdhër që miraton kufirin e gjendjes së parasë. Përjashtimi i vetëm nga ky rregull janë përfaqësuesit e bizneseve të vogla. Për organizata të tilla, ekziston një përjashtim nga detyrimi për të vendosur një kufi në gjendjen e parave në arkë. Në gjysmën e dytë të vitit 2015 u rishikuan kriteret për bizneset e vogla. Le të shohim se si ndikoi kjo në ekzekutimin e arkës, dhe gjithashtu të shohim nuanca të tjera që lidhen me kufirin e parave në arkë.

Për kë është i detyrueshëm urdhri?

Si rregull i përgjithshëm, çdo kompani duhet të miratojë një kufi të bilancit të parave. Një kufi i veçantë është vendosur për çdo divizion të veçantë që depoziton para në bankë. Nëse nuk ka urdhër ose udhëzim në lidhje me shumën maksimale të parave të gatshme në organizatë, inspektorët do ta konsiderojnë kufirin si zero. Dhe të gjitha të ardhurat në arkë janë mbi kufirin. Dhe për këtë është e mundur një gjobë deri në 50 mijë rubla. (Pjesa 1 e nenit 15.1 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse).

Kompanitë e vogla kanë të drejtë të mos vendosin një kufi parash në arkë (klauzola 2 e Direktivës nr. 3210-U të Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014). Kjo do të thotë që ju mund t'i ruani paratë në një kasafortë pa asnjë kufizim në shumën, nuk është e nevojshme t'i dorëzoni ato në bankë ose të telefononi një koleksionist; Për të shmangur keqkuptimet, në urdhrin e menaxherit theksohet se nga një datë e caktuar kompania, si subjekt i biznesit të vogël, nuk vendos limit në para.

Nga 25 korriku 2015, kufiri i të ardhurave për kompanitë e vogla u rrit nga 400 milion rubla. deri në 800 milion rubla. Dhe për mikrondërmarrjet - nga 60 milion rubla. deri në 120 milion rubla Kjo shifër duhet të llogaritet për vitin e kaluar. Dhe nga 29 dhjetori 2015, në vend të të ardhurave maksimale, merrni parasysh të ardhurat. Kjo do të thotë, shtoni jo vetëm të ardhurat nga shitjet, por edhe të ardhura të tjera (Shih tabelën).

Kriteret kryesore për organizatat e vogla në 2016

Përveç kësaj, kritere të tjera kanë ndryshuar. Në vend të numrit mesatar, merrni parasysh numrin mesatar të të punësuarve për vitin e kaluar kalendarik. Për bizneset e vogla nuk duhet të kalojë 100 persona. Mikrondërmarrjet kanë një staf maksimal prej 15 personash.
Një kusht tjetër është që pjesa e pjesëmarrjes së organizatave të tjera në kapitalin e autorizuar të mos kalojë 49 për qind. Kufiri i mëparshëm ishte 25 për qind.

Është rritur edhe periudha gjatë së cilës një kompani konsiderohet e vogël, edhe nëse i kalon kufijtë e të ardhurave dhe numrit të punonjësve. Më parë, kjo periudhë ishte dy vjet, njëra pas tjetrës. Tani është rritur në tre vjet (Pjesa 4 e nenit 4 të Ligjit Federal të 29 qershorit 2015 Nr. 209-FZ). Kështu, falë këtyre ndryshimeve, më shumë kompani mund të braktisin kufirin e parave në dorë.

Pyetje për pjesëmarrësit - Kriteret për kompanitë e vogla nuk kanë ndryshuar që nga fillimi i vitit. A mund të lëshohet një urdhër për heqjen e kufirit edhe në mes të vitit apo duhet pritur deri në fillim të vitit të ardhshëm?

Po ti mundesh. Një kompani, të ardhurat e së cilës për vitin e kaluar bien brenda 800 milion rubla, ka të drejtë ta konsiderojë veten një ndërmarrje të vogël nga çdo ditë pas miratimit të kritereve të reja. Dhe anuloni kufirin e bilancit të parave, për shembull, nga 25 korriku 2015 ose një datë e mëvonshme. Kjo u konfirmua nga Ministria e Zhvillimit Ekonomik dhe Banka e Rusisë (letra nga Ministria e Zhvillimit Ekonomik të Rusisë, datë 10 shtator 2015 Nr. 1163-D05i, CBR datë 3 shtator 2015 Nr. 29-1-1- 6 / 610).

Si të krijoni një urdhër limit

Hartoni porosinë në çdo formë. Menaxheri duhet ta nënshkruajë atë. Kompania ka të drejtë të miratojë një limit cash për çdo periudhë - muaj, tremujor, vit, 10 vjet, etj. Ju nuk keni pse të specifikoni fare periudhën gjatë së cilës limiti është i vlefshëm. Atëherë nuk do të ketë nevojë të gjurmoni periudhën e vlefshmërisë së kufirit të parave në arkë dhe, nëse është e nevojshme, ta ri-miratoni atë. Kufiri i arkës duhet të vendoset në rubla pa kopekë (Shih mostrën).

Mostra

Shoqëria me përgjegjësi të kufizuar "Alpha"

URDHËRI Nr 1/1
për vendosjen e një kufiri në gjendjen e parave në arkë

Në përputhje me udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 11 mars 2014 Nr. 3210-U "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para nga personat juridikë dhe procedurën e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla" dhe bazuar në llogaritja e kufirit të gjendjes së parave në arkë, i përcaktuar në bazë të vëllimit të disbursimeve të parave të gatshme, urdhëroj:
1. Vendosni nga 11 janari 2016 kufirin e gjendjes së parave të gatshme në arkë në 340,000 (treqind e dyzet mijë) rubla.
<...>

Aplikimi: llogaritja e limitit të gjendjes së parasë në arkë.

Drejtori i Përgjithshëm A.A. Kozlov

Ju lutemi bashkëngjitni llogaritjen e limitit në porosinë tuaj. Në këtë rast, nuk do të keni nevojë të mbani mend se nga erdhi shuma totale.

Rregulla të veçanta zbatohen për departamentet që depozitojnë para në bankë. Dhe gjithashtu për zyra shtesë, nga të cilat paratë transportohen në arkën e zyrës qendrore. Zyra qendrore duhet t'i transmetojë një urdhër për kufirin e vendosur për çdo ndarje të tillë (klauzola 2 nr. 3210 e udhëzimit, U). Procedura për transmetimin e këtij urdhri duhet të përcaktohet në rregulloret për kryerjen e transaksioneve në para ose në një dokument tjetër, për shembull, në një urdhër të veçantë.

Mënyra më e përshtatshme është që urdhri i limitit të bilancit të parave të arkëtohet nga arkëtari i divizionit në zyrën qendrore. Dhe vendos nënshkrimin e tij në një kopje që mbetet në zyrën qendrore. Një tjetër mundësi është t'ia dorëzoni porosinë personalisht drejtuesit të njësisë.

Cilat janë rregullat për llogaritjen e kufirit?

Ju mund të llogaritni kufirin në një nga dy mënyrat. E para bazohet në të ardhurat në para të kompanisë. E dyta - (Udhëzimet P 2 Nr. 3210-U) merrni si bazë shpenzimet në para. Numëroni në këtë mënyrë dhe në atë mënyrë. Dhe pastaj zgjidhni një opsion më fitimprurës dhe miratoni atë.

Nëse një kompani merr pak të ardhura në para, është më fitimprurëse të vendoset një kufi bazuar në shumën e shpenzimeve dhe jo në të ardhurat. Llogaritni duke përdorur formulën ITS:

L = O r x P,

О - vëllimi i të ardhurave në para për periudhën e faturimit,

P - periudha kohore midis depozitimit të parave të gatshme në bankë (jo më shumë se 7 ditë pune).

Për shembull, një kompani depoziton të ardhurat në bankë një herë në tre ditë. Në këtë rast, periudha ndërmjet dorëzimit dhe do të jetë e barabartë me tre ditë. Nëse nuk ka bankë në lokalitet, atëherë periudha maksimale kohore ndërmjet depozitimit të parave në bankë do të jetë 14 ditë pune.

Por për kompanitë që nuk kanë fare fluks parash, një formulë e lidhur me të ardhurat nuk do të funksionojë. Në një situatë të tillë, ju duhet të llogaritni kufirin në bazë të shpenzimeve. Ju mund të përcaktoni kufirin e parave të gatshme bazuar në shpenzimet duke përdorur formulën e mëposhtme:

L = O r x P,

ku L është kufiri i bilancit të parave,

О - vëllimi i disbursimit të parave të gatshme për periudhën e faturimit (përveç pagave dhe përfitimeve),

P - periudha e faturimit (jo më shumë se 92 ditë pune),

P - periudha kohore midis marrjes së parave të gatshme nga banka (jo më shumë se 7 ditë pune).

Për të llogaritur, merrni çdo periudhë. Kjo e drejtë jepet me udhëzimin nr.3210-U.

Kufiri duhet të rrumbullakoset sipas rregullave të matematikës (letra e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 6 Mars 2014 Nr. ED-4-2 / ​​4116). Kjo do të thotë, hidhni shuma më pak se 50 kopekë dhe rreth 50 kopekë ose më shumë në rubla më të afërt.

Shembull: Si të llogarisni kufirin e bilancit të parave.

Për limitin, kompania zgjodhi periudhën nga 11 janari deri më 31 mars 2016 (56 ditë pune). Gjatë kësaj periudhe, të ardhurat në para të gatshme arritën në 672,000 RUB. Shpenzimet e paguara nga përgjegjësit dhe shpenzimet e tjera të parave të gatshme (përveç pagave) janë të barabarta me 560,000 rubla. Kompania depoziton të ardhurat në bankë çdo tre ditë.

Madhësia e kufirit bazuar në të ardhurat në para është 36,000 rubla. (672,000 RUB: 56 ditë x 3 ditë). Shuma kufi bazuar në shpenzimet e parave të gatshme ishte 30,000 rubla. (560,000 RUB: 56 ditë x 3 ditë). Në këtë rast, është më fitimprurëse për kompaninë të vendosë një kufi në bazë të të ardhurave në para.

Llogaritni kufirin për ndarje të veçanta si më poshtë. Së pari, përcaktoni kufirin total të parave të kompanisë. Në të njëjtën kohë, kur llogaritni të ardhurat ose shpenzimet në para, përfshini shumat që veçojnë ndarjet e marra ose të shpenzuara.

Pas kësaj, shpërndani shumën kufi midis zyrës qendrore dhe divizioneve. Banka e Rusisë nuk specifikon algoritmin e veprimeve për këtë. Për shembull, ju mund ta ndani kufirin e parave të gatshme sipas departamentit duke përdorur të njëjtën formulë që kompania përdor për të llogaritur kufirin e përgjithshëm të parave. Ju keni të drejtë të përdorni çdo metodë tjetër.

Në përputhje me Direktivën e Bankës së Rusisë, datë 11 Mars 2014 Nr. 3210-U, kufiri i parave të gatshme për 2016 - 2018 mund të vendoset në një nga dy mënyrat. Në këtë artikull do të shikojmë se si të llogarisim kufirin e parave të gatshme duke përdorur ndonjë nga këto metoda, si ta bëjmë këtë llogaritje në mënyrën më të favorshme dhe kush nuk i nënshtrohet detyrimit për të vendosur një kufi në para.

Kush ka të drejtë të mos vendosë limit cash për 2016, 2017?

Direktiva 3210-U parashikon që kufiri i parave të gatshme nuk mund të vendoset nga persona juridikë që i përkasin bizneseve të vogla, si dhe sipërmarrës individualë.

Kujtojmë se në bizneset e vogla përfshihen personat që në vitin e kaluar kalendarik:

  • numri mesatar i punonjësve nuk i kalonte 100 persona;
  • Të ardhurat pa TVSH nuk kaluan 800 milion rubla.

Nëse një sipërmarrës individual ose një subjekt biznesi i vogël ka vendosur një kufi në para, atëherë ai ka të drejtë ta shfuqizojë atë duke lëshuar një urdhër për anulimin e tij.

Urdhër për vendosjen e një kufiri në para në 2016 - 2018.

Për të vendosur një kufi parash, duhet të lëshoni një urdhër. Një urdhër mostër është dhënë më poshtë.

Nëse një urdhër i tillë nuk lëshohet, atëherë në këtë rast të gjitha paratë që mbeten në arkën e organizatës në fund të ditës së punës duhet të transferohen në llogarinë rrjedhëse të bankës. Shkelja e këtij rregulli i nënshtrohet përgjegjësisë administrative sipas Artit. 15.1 Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse

Art. 15.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative

Shkelje e procedurës së punës me para dhe procedurës për kryerjen e transaksioneve me para, e shprehur në zbatimin e shlyerjeve me para me organizata të tjera që tejkalojnë shumat e përcaktuara, mosmarrje (pranim jo i plotë) i parave në arkë, mospërputhje me procedurën e ruajtjes së fondeve në dispozicion, si dheakumulimi i parave në arkë mbi kufijtë e përcaktuar , -

sjell vendosjen e gjobës administrative për zyrtarët në masënnga katër mijë deri në pesë mijë rubla ; për personat juridikë -nga dyzet mijë deri në pesëdhjetë mijë rubla .

Periudha e vlefshmërisë së porosisë mund të specifikohet nga një datë specifike, ose mund të lihet e pacaktuar. Në këtë rast, urdhri do të mbetet në fuqi derisa të anulohet.

Madhësia e kufirit të parave të gatshme përcaktohet me urdhër bazuar në llogaritjen duke përdorur një nga metodat e treguara më poshtë. Të gjitha paratë e tepërta të mbetura në arkë në fund të ditës së punës duhet t'i dorëzohen bankës.

Gjendja e parave të gatshme në arkë mbi kufirin e vendosur lejohet nga rregullat vetëm në rastet e mëposhtme:

  • në ditët e pagesës së pagave, bursave, përfitimeve sociale;
  • gjatë fundjavave dhe festave jopune, nëse personi juridik kryen transaksione me para në këto ditë.

Metodat për llogaritjen e kufirit të parave në 2016 - 2018.

Sipas Direktivës Nr. 3210-U, kufiri i arkës mund të llogaritet në bazë të vëllimit të arkëtimeve ose vëllimit të parave të gatshme të lëshuara.

Llogaritja e limitit të kasës në bazë të vëllimit të arkëtimeve

Formula e llogaritjes: L = V / P x Nc

  • L – limiti i gjendjes së parave të gatshme;
  • V - shuma e të ardhurave për mallrat, punët, shërbimet e shitura gjatë periudhës së faturimit në rubla;
  • P - periudha e llogaritjes për të cilën merret parasysh vëllimi i të ardhurave, në ditë pune (jo më shumë se 92 ditë pune; gjatë përcaktimit të saj, periudhat e vëllimeve kulmore të arkëtimeve të parave të gatshme, si dhe dinamika e vëllimit të arkëtimeve të parave të gatshme për mund të merren parasysh periudha të ngjashme të viteve të mëparshme);
  • Nc - periudha kohore ndërmjet ditëve kur një person juridik depoziton para të gatshme në bankë për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera, në ditë pune (jo më shumë se 7 ditë pune ose jo më shumë se 14 ditë pune nëse personi juridik ndodhet në një lokalitet ku nuk ka bankë).

Shënim! Për të shmangur mosmarrëveshjet me organet tatimore, rekomandohet që këta tregues Nc të merren direkt nga marrëveshjet me bankën shërbyese.

Llogaritja e kufirit të kasës në bazë të vëllimit të lëshuar nga arka

Formula e llogaritjes: L = R / P x Nn

  • L – limiti i gjendjes së parasë;
  • R – vëllimi i disbursimeve në para, duke përjashtuar shumat e parave të gatshme për të
  • pagesat e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit për periudhën e faturimit në rubla;
  • P - periudha e shlyerjes për të cilën merret parasysh vëllimi i emetimit të parave të gatshme, në ditë pune (jo më shumë se 92 ditë pune; gjatë përcaktimit të tij, periudhat e vëllimeve kulmore të emetimit të parave të gatshme, si dhe dinamika e vëllimit të emetimit të parave të gatshme për periudha të ngjashme të viteve të mëparshme mund të merren parasysh);
  • Nn - periudha kohore ndërmjet ditëve kur një person juridik merr para me çek në një bankë, me përjashtim të shumave të parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit, në ditë pune (jo më shumë se 7 ditë pune ose jo më shumë se 14 ditë pune nëse ndodhet personi juridik në një lokalitet ku nuk ka bankë).

Cili llogaritje e kufirit të parave është më fitimprurëse?

Sipas rregullave ekzistuese të mëparshme, llogaritja e kufirit në vëllimin e emetimit të parave të gatshme lejohej vetëm në mungesë të faturave. Në 2016 - 2018, kufiri i parave të gatshme mund të llogaritet duke përdorur ndonjë nga këto metoda sipas gjykimit tuaj.

Në lidhje me këtë, lind një pyetje logjike, si është më fitimprurëse për një sipërmarrës të llogarisë kufirin e bilancit të parave. Këtu janë disa rregulla të thjeshta që mund të merrni parasysh kur zgjidhni një metodë llogaritjeje.

Rregulli nr. 1: metoda e llogaritjes që merr parasysh një vëllim më të madh të arkëtimeve ose tërheqjeve të parave nga arka do të jetë më fitimprurëse.

Për shembull: Romashka LLC ka të ardhura për 30 ditë pune në shumën prej 600,000 rubla. Gjatë së njëjtës periudhë, LLC lëshoi ​​300,000 rubla nga arka. Çdo 7 ditë, paratë e gatshme depozitohen në bankë. Kufiri i arkës kur llogaritet nga vëllimet e të ardhurave do të jetë 140 mijë rubla. (600,000 rubla / 30 ditë x 7 ditë). Kufiri i arkës kur llogaritet nga vëllimet e emetimit do të jetë 70 mijë rubla. (300,000 rubla / 30 ditë x 7 ditë).

Kështu, në rastin e parë, nuk do të jetë e mundur të lini të gjitha paratë në arkë në fund të ditës së punës mbi 140,000 rubla, dhe në rastin e dytë, mbi 70,000 rubla. Metoda e parë është më fitimprurëse.

Shembulli nr. 2: nëse vëllimet e të ardhurave të sipërmarrësit rriten në një periudhë të caktuar, atëherë kufiri i parave të gatshme mund të rritet duke përfshirë këtë periudhë në llogaritje.

Për shembull, në Romashka LLC, vëllimet e shitjeve rriten gjatë festave të Vitit të Ri. Duke llogaritur kufirin e parave të gatshme për këtë periudhë kohore, SH.PK do të jetë në gjendje të marrë një limit më të madh të bilancit të parave. Kështu, të ardhurat për periudhën nga 1 janari deri më 8 janar arritën në 240 mijë rubla. Kufiri i arkës gjatë llogaritjes për këtë periudhë do të jetë 210 mijë rubla. (240,000 RUB / 8 ditë x 7 ditë).

Kufiri i të ardhurave për klasifikimin e kompanive si biznese të vogla është rritur që nga 25 korriku 2015. Nëse më parë kompanitë me të ardhura jo më shumë se 400 milion rubla konsideroheshin të vogla, tani - jo më shumë se 800 milion rubla në vit (Rezoluta e Qeverisë së Federatës Ruse, datë 13 korrik 2015 Nr. 702). Rrjedhimisht, disa nga kompanitë e mesme u bënë të vogla që nga ajo ditë. Dhe sipas Direktivës së Bankës së Rusisë, datë 11 Mars 2014 Nr. 3210-U, ndërmarrjet e vogla kanë të drejtë të mos vendosin një kufi parash në 2016.

Ka kritere të tjera që një kompani duhet të plotësojë për t'u konsideruar e vogël. Kontrolloni nëse kompania juaj do të klasifikohet si një biznes i vogël në 2016.

A është e mundur të refuzoni kufirin e parave në mes të vitit?

Një kompani me të ardhura më pak se 800 milion rubla në vit ka të drejtë të anulojë në çdo kohë Kufiri i parave të gatshme për bizneset e vogla në 2016. Kompania ka të drejtë të ndryshojë limitin në çdo kohë dhe sa herë të jetë e nevojshme. Për më tepër, efekti i vetë urdhrit në miratimin e kufirit nuk është i kufizuar.

Siç kuptuam gjatë anketës, shumica e inspektorëve mendojnë të njëjtën gjë. Sipas organeve tatimore, nëse një kompani kthehet në një sipërmarrje të vogël në mes të vitit, atëherë ka të drejtë të heqë dorë nga kufiri i gjendjes cash në vitin 2016 në mes të vitit. Për ta bërë këtë, është e nevojshme të lëshohet një urdhër për heqjen e kufirit të parave të gatshme për bizneset e vogla në vitin 2016. Urdhri shembull për të anuluar kufirin e parave në 2016 Shikoni më poshtë. Porosia mund të datohet në çdo datë. Nuk është e nevojshme të regjistroheni në regjistrin e bizneseve të vogla. Por për të qenë të sigurt, është më e sigurt të merrni një përgjigje me shkrim nga inspektimi juaj.

Urdhëroni të anuloni mostrën e kufirit të parave të gatshme

Për anulimin e porosisë datë 30.06.2015 Nr.23

1. Nga data 01.06.2016 anuloni urdhrin e datës 30.06.2015 Nr.23 “Për miratimin e gjendjes së arkës në SH.PK “Shoqëria”.

2. Duke filluar nga data 1 Qershor 2016, Sh.PK “Kompania” nuk vendos limit të gjendjes cash, pasi ka të bëjë me bizneset e vogla.

3. Arkëtari i SH.PK “Kompania” i dorëzon të ardhurat në para të gatshme bankës me urdhër verbal të menaxherit nëse është e nevojshme të plotësohet llogaria rrjedhëse.

Më poshtë janë njohur me porosinë:

Disa kompani që kanë marrë statusin e vogël ndalojnë menjëherë marrjen në konsideratë të kufirit të parave të gatshme. Por për të mos i dorëzuar paratë në bankë, fillimisht duhet të anuloni porosinë e vjetër të limitit. Përndryshe, gjatë inspektimit, nuk mund të përjashtohet një gjobë për kompaninë deri në 50 mijë rubla sipas nenit 15.1 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse.

Vlen të shkruani në urdhrin që arkëtari do t'i dorëzojë paratë në bankë nëse është e nevojshme, me urdhër verbale nga menaxheri. Kompania nuk ka të drejtë të hartojë asnjë dokument në lidhje me këtë.

Kriteret sipas të cilave një kompani konsiderohet e vogël janë renditur në Pjesën 1 të Nenit 4 të Ligjit Federal Nr. 209-FZ të 24 korrikut 2007. Nëse organizata shkel të paktën një nga kushtet, do të jetë e nevojshme të llogaritet kufiri dhe të lëshohet një urdhër i ri.

Urdhri shembull për kufirin e parave të gatshme për 2016

Kompanitë që vendosin një limit cash për vitin 2016 do ta gjejnë të gatshmen tonë urdhër mostër për kufirin e parave të gatshme për 2016.

Çfarë duhet të jetë në dokument

Të gjitha kompanitë kanë të drejtë të zgjedhin vetë nëse do të llogarisin kufirin e bilancit të parave nga vëllimi i arkëtimeve të parave të gatshme ose të parave të gatshme (paragrafi 2, pika 2 e Direktivës së Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars 2014). Treguesi i zgjedhur duhet të shkruhet sipas renditjes. Dokumenti duhet të përfshijë gjithashtu llogaritjen e vetë kufirit (shembulli 2).

Të gjitha divizionet që i dorëzojnë të ardhurat e parave të gatshme në bankë, dhe jo në zyrën qendrore, kanë nevojë për kufirin e tyre (paragrafi 4, paragrafi 2 i udhëzimit nr. 3210-U). Prandaj, për ato departamente që depozitojnë para në bankë, është e nevojshme të përcaktohet kufiri dhe të miratohet me një urdhër të veçantë (shembulli më poshtë). Gjatë llogaritjes së tij, është e nevojshme të merren parasysh të ardhurat ose shuma e parave të depozituara për një zyrë të veçantë të veçantë. Për më tepër, nëse kompania miraton kufij të veçantë për selinë dhe divizionet, është më e sigurt t'i llogaritni ato nga të njëjtët tregues, qoftë nga vëllimi i arkëtimeve në para ose nga vëllimi i emetimit të tyre.

Shoqëria me përgjegjësi të kufizuar "Kompania"

Për miratimin e kufirit të bilancit të parave në SH.PK "Kompania"

Bazuar në paragrafin 2 të udhëzimit të Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 11 mars 2014 Nr. 3210-U, urdhëroj:

1. Nga data 1 qershor 2016, caktoni një kufi të përgjithshëm mbi gjendjen e parave në arkën e SH.PK “Kompania”, duke marrë parasysh Divizionin e Veçantë Nr. 1, në shumën e mëposhtme:

75,000 rubla. (350,000 RUB: 14 ditë × 3 ditë), ku

350,000 rubla. - vëllimi i arkëtimeve të parave të gatshme për periudhën e faturimit nga 12 maj deri më 31 maj 2016 (përfshirë të ardhurat e LLC "Company" - 300,000 rubla, të ardhurat e një divizioni të veçantë nr. 1 - 50,000 rubla).

3 ditë pune - periudha kohore midis datave të dorëzimit të parave të tepërta në bankë,

2. Nga kufiri i vendosur i bilancit të parave prej 75,000 rubla, Divizioni i Veçantë Nr. 1 ka të drejtë të mbajë para në arkën e tij në shumën prej jo më shumë se 5,000 rubla.

3, Arkëtari i divizionit të veçantë Nr. 1 është i detyruar të dorëzojë të ardhura që tejkalojnë kufirin prej 5000 rubla çdo ditë para orës 19.00 në arkën qendrore të LLC "Company".

4. Arkëtari i SH.PK “Shoqëria” është i detyruar t'ia dorëzojë të ardhurat SHA “Banka Nr. 1” çdo ditë para orës 20.00.

5. Kufiri i gjendjes së parasë në divizionin e veçantë nr. 2 përcaktohet me një urdhër të veçantë.

6. Ky urdhër është hartuar në dy kopje - për SH.PK "Kompania" dhe një ndarje e veçantë nr. 1. Kryekontabilisti i SH.PK "Kompania" duhet t'i dorëzojë një kopje të urdhrit arkëtarit të divizionit të veçantë nr. 1 dhe ta njohë atë me nënshkrimin në kopjen e dytë.

7. Ky urdhër hyn në fuqi në datën 1 qershor 2016 dhe është i vlefshëm deri në datën e lëshimit të urdhrit të radhës që miraton limitin e arkës në departament.

Drejtori i Përgjithshëm Astakhov I.I. Astakhov

Më poshtë janë njohur me porosinë:

Kryekontabilistja Sedova M.N. Sedova

Arkëtarja e LLC "Company" Larina L.L. Larina

nënndarja nr 1 Petrova S.S. Petrova

Në urdhrin për miratimin e kufirit të parave të gatshme për vitin 2016, ju duhet vetëm të shkruani periudhën nga e cila është e vlefshme. Kompania ka të drejtë të vendosë një limit të ri në çdo kohë. Dhe nëse treguesi i llogaritur i përshtatet organizatës, nuk mund ta ndryshoni kufirin për të paktën disa vjet. Nëse urdhri ka një periudhë vlefshmërie të kufizuar, do të duhet të lëshohet një i ri.

Shoqëria llogarit kufirin e gjendjes së parasë për vitin 2016 duke marrë parasysh të ardhurat e divizioneve, nëse ata vetë nuk depozitojnë para në bankë, por i transferojnë në arkën e shoqërisë (paragrafi 5, neni 2 i udhëzimit nr. 3210-U) . Për të shmangur gabimet, ia vlen të shkruani në rendin se në cilat zyra kompania mori parasysh të ardhurat në llogaritjen e kufirit.

Kompanitë kanë të drejtë të vendosin vetë se cilët tregues të përdorin për të përcaktuar kufirin e parave të gatshme - vëllimin e arkëtimeve ose disbursimin e parave të gatshme. Për të shmangur konfuzionin, urdhri duhet të sigurojë treguesin nga i cili kompania ka llogaritur shumën e kufizimit.

Ky aktual është krijuar me Direktivën e Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 3210-U.

Sipas rregullave të përditësuara, sipërmarrësve dhe organizatave të angazhuara në aktivitete tregtare u kërkohet të kenë një kufi të miratuar në para.

Cfare eshte?

Kufiri i parave të gatshme është shuma maksimale e përcaktuar e parave të gatshme që duhet mbajtur në arkën e një subjekti afarist. Fondet e tepërta duhet të transferohen në llogarinë rrjedhëse të organizatës të hapur në një bankë. Bilanci fiks mund të tejkalohet vetëm gjatë periudhës së pagesës së bursave, pagave, përfitimeve dhe pagesave të tjera, si dhe në ditët e festave dhe ditëve jopune (në varësi të transaksioneve që kryhen në këto ditë).

Vendosja e një kufiri ju lejon të zvogëloni sasinë e parave të gatshme në qarkullim, gjë që thjeshton shumë zbatimin e transaksioneve monetare.

Direktiva e Bankës Qendrore të Federatës Ruse nr. 3210-U përcakton se shuma maksimale e lejueshme e parave të gatshme në fund të ditës llogaritur nga organizatat në mënyrë të pavarur, por duke përdorur formula të miratuara. Kjo masë, nga njëra anë, rregullon procedurën e llogaritjes së bilancit të mbartur dhe nga ana tjetër, lejon afrimin e tij me një vlerë "të përshtatshme" për një subjekt të caktuar.

Nëse një organizatë nuk ka një kufi të miratuar, atëherë ai konsiderohet zero. Kjo do të thotë që ju nuk mund të ruani para në arkë. Për çdo shkelje të procedurës së administrimit të parave të gatshme dhe kryerjes së transaksioneve financiare, subjekti mund të mbajë përgjegjësi administrative dhe gjobë.

Cilat kompani mund të mos e instalojnë atë?

Shuma e gjendjes së parave të gatshme duhet të themelohet nga të gjitha personat juridikë pavarësisht nga forma e tyre ligjore dhe sistemi tatimor i përdorur.

Sipas paragrafit 2 të Direktivës së Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 3210-U, një përjashtim bëhet për bizneset e vogla, të cilat përfshijnë sipërmarrës individualë. Këtyre pjesëmarrësve të biznesit u lejohet një skemë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para në dorë pa miratimin e një bilanc të kufizuar.

Një kompani klasifikohet si biznes i vogël nëse plotëson kriteret e mëposhtme:

  • të ardhurat vjetore nuk kalojnë 800 milion rubla;
  • numri mesatar i punonjësve nuk është më shumë se 100 persona;
  • pjesa e palëve të treta në kapitalin e autorizuar nuk është më e lartë se 49%.

Nëse një organizatë papritmas ka të drejtë të anulojë kufirin, ajo mund ta bëjë këtë në çdo kohë. Për ta bërë këtë, është e nevojshme të lëshoni një urdhër të duhur. Vetëm prania e saj do të thotë që kompania mund të mbajë çdo shumë parash në arkë dhe të disponojë para sipas gjykimit të saj.

Sa shpesh duhet të instalohet?

Rregullat për kryerjen e transaksioneve në para në Federatën Ruse nuk parashikojnë afate specifike për vendosjen e kufirit, si dhe arsyet për rishikimin e tij. Kjo do të thotë që nevoja për të rillogaritur bilancin e parave në arkë përcaktohet nga organizata në mënyrë të pavarur.

Si rregull, vendimi për periudhën e vlefshmërisë së limitit të parave i mbetet menaxherit dhe dokumentohet në rendin përkatës.

Është më e këshillueshme që ta instaloni për një periudhë të arsyeshme - një çerek, gjysmë viti, një vit. Pas skadimit të urdhrit, është e nevojshme të zgjatet periudha e tij ose të lëshohet një dokument i ri. Mungesa e një treguesi të periudhës së vlefshmërisë në urdhër do të thotë që organizata mund të zbatojë shifrat e vendosura për një kohë të pacaktuar.

Në rast të një ndryshimi të rëndësishëm në tregues të tillë të performancës si shuma e të ardhurave hyrëse ose shuma e parave të gatshme të lëshuara, gjithmonë mund të rillogaritni bilancin dhe të lëshoni një urdhër të ri.

Formulat e llogaritjes me shembuj

Sipas Direktivës së Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 3210-U, ekzistojnë dy mundësi kryesore për llogaritjen e bilancit të mbartur. Dallimi i tyre është se në një rast bazë janë të dhënat për të ardhurat në para, në të dytën - informacioni për shpenzimet në para.

Megjithatë, nuk ka asnjë tregues të drejtpërdrejtë se cila formulë është e preferueshme për një organizatë të caktuar. Kjo do të thotë që tani subjektet afariste janë të lira të vendosin vetë se cilën metodë llogaritjeje të përdorin dhe mund të zgjedhin opsionin më të përshtatshëm dhe fitimprurës për veten e tyre.

Gjatë llogaritjes bazuar në të ardhurat në para përdoret formula e mëposhtme:

L=V/P*N, Ku

  • V është e ardhura e marrë në formën e parave të gatshme për një periudhë të caktuar kohore. Për organizatat e sapoformuara, fitimet e vlerësuara merren parasysh.
  • P – periudha kohore në ditë pune, jo më shumë se 92 ditë, për të cilën është marrë vëllimi i të ardhurave në fjalë. Rezulton se kur llogaritni, mund të përdorni edhe një ditë pune ose të merrni parasysh periudhën e pikut për sa i përket vëllimeve të të ardhurave (për shembull, javët para Vitit të Ri).
  • N - periudha kohore në ditë pune, që pasqyron shpeshtësinë e depozitimit të fondeve në bankë, por jo më shumë se 7 ditë pune, dhe në mungesë të një institucioni bankar në lokalitet - 14 ditë.

Le të shohim një shembull. Kompania vendos një kufi për vitin 2018 dhe merr si bazë llogaritëse periudhën e pikut në punën e saj - prill-maj 2015, e cila është 61 ditë pune. Gjatë kësaj periudhe, u morën të ardhura në para në shumën prej 1,500,000 rubla. Fondet depozitohen në bankë çdo tre ditë. Kjo do të thotë që bilanci i bartjes për këtë organizatë do të jetë:

  • L = 1,500,000 / 61 * 3 = 73,770 (rrumbullakosni deri në rubla të plota).

Formula e dytë e llogaritjes bazuar në shpenzimet në para i përshtatshëm për t'u përdorur kur një ent biznesi ka arkëtime të parëndësishme ose jo-ekzistente në para:

L=R/P*N, Ku

  • R është paraja e lëshuar për një periudhë të caktuar në rubla, pa llogaritur pagesat e mëposhtme: paga, pagesa për pushime, përfitime, bursa, etj. Organizatat e krijuara për herë të parë përdorin shumën e pritur të emetimit për të llogaritur.
  • P – periudha kohore në ditë pune për të cilën janë lëshuar fondet. Mund të variojë nga 1 deri në 92 ditë.
  • N - periudha kohore për marrjen e parave të gatshme nga një institucion bankar (duke përjashtuar pagat, përfitimet, etj.). Kjo periudhë është gjithashtu jo më shumë se 7 ditë pune, ose 14 ditë nëse nuk ka bankë afër.

Shembull i llogaritjes. Kompania vendos limitin për vitin 2019. Baza është vëllimi i shpenzimeve cash të kryera në shtator 2018. Me një javë pune pesëditore, periudha e faturimit është 22 ditë pune. Pagesat në para ndaj palëve për këtë muaj arritën në 450,000 rubla. Paratë tërhiqen nga llogaria bankare çdo katër ditë.

Le të llogarisim kufirin:

  • L = 450,000 / 22 * ​​4 = 81,818 (ne gjithashtu rrumbullakojmë në rubla të plota).

Regjistrimi i porosive

Vendimi i marrë nga një subjekt ekonomik për mënyrën e llogaritjes së kufirit, madhësinë dhe periudhën e vlefshmërisë së tij duhet të përshkruhet në aktet vendore, të formalizohet si dokument administrativ dhe të ruhet në mënyrën e përcaktuar.

Si rregull, lëshohet një urdhër për vendosjen e një kufiri në para dhe procedurën e përcaktimit të tij. Një llogaritje e bilancit të bartur duhet t'i bashkëngjitet urdhrit për të kuptuar se si është marrë shifra e miratuar. Nuk kërkohet miratim nga banka, mjafton nënshkrimi i drejtuesit të organizatës.

Nëse gjatë vitit ka arsye objektive për ndryshimin e shumës (për shembull, një rritje e të ardhurave ose një ulje e prodhimit), atëherë ajo mund të rishikohet në çdo kohë duke lëshuar një urdhër të ri. Për bizneset e vogla është e detyrueshme marrja e një urdhri për anulimin e limitit, duke konfirmuar të drejtën e tyre për të mos pasur një bilanc të kufizuar.