Všetko o tuningu auta

Vrátenie peňazí za dokumenty o zubnom ošetrení. Ako získať daňový odpočet na zubné ošetrenie a protetiku. Ako získať odpočet za ošetrenie: podmienky, výpočty, príklady

Obnova vášho zdravia je dnes nákladná, ale daňový odpočet na zubné ošetrenie vám pomôže kompenzovať niektoré náklady. Kto môže využiť výhodu? A aké dokumenty budete musieť predložiť, aby ste ho dostali?

Čo je sociálne účtovníctvo?

Ako kompenzáciu dane z príjmu môžu ruskí občania dostať určitú sumu po určitých druhoch výdavkov, vrátane:

    nákup nehnuteľností;

    platba za školenie a ošetrenie;

    dary na charitu.

Jedným z druhov takýchto kompenzácií je odpočet dane za zubné ošetrenie a protetiku. Na jej získanie musíte splniť niekoľko podmienok, o ktorých sa bude diskutovať nižšie.

Kto môže poberať sociálne dávky?

Odpočet dane v zubnom lekárstve je dostupný len pre platiteľov dane. To znamená, že povinné podmienky preplatenia časti nákladov zahŕňajú:

    úradné zamestnanie;

    dostupnosť príjmov podliehajúcich dani z príjmov fyzických osôb vo výške 13 %.

Nasledujúce osoby teda nebudú môcť vrátiť určitú sumu za lekárske služby:

    nezamestnaný;

    podnikatelia využívajúci špeciálne daňové systémy - zjednodušený daňový systém, PSN, UTII, jednotná poľnohospodárska daň.

Na poznámku! Vrátenie peňazí môže dostať nielen pracujúci občan, ale aj jeho deti, ale aj starí rodičia.

Právnici radia podnikateľom, ktorí plánujú podstúpiť rozsiahle lekárske a zdravotné procedúry, aby sa zamestnali a začali platiť dane z príjmu. V tomto prípade bude právo na sociálne a majetkové zrážky obnovené.

Vlastnosti sociálnych platieb pre dôchodcov

Daňová úľava na zubnú protetiku pre dôchodcov sa poskytuje, ak žiadateľ napriek svojmu veku naďalej pracuje a platí daň z príjmu fyzických osôb. V tomto prípade sa postup nelíši od štandardného.

Dôchodok, ako viete, je tiež príjem, ale na základe odseku 2 Článok 217 daňového poriadku nepodlieha dani z príjmu fyzických osôb, preto nepracujúci dôchodca nemá právo na náhradu za lekárske služby. Nikto však nezakazuje platiť prácu zubára jeho pracujúcim deťom, aby bolo možné vrátiť časť prostriedkov.

Koľko peňazí budete môcť získať späť?

Maximálnu výšku náhrady určuje legislatíva. Obmedzuje sa na:

    stanovený limit 120 000 rubľov - kompenzácia nemôže byť vyššia ako táto suma, bez ohľadu na to, aké výdavky mal občan za rok;

    Nevráti sa ani suma dane z príjmov fyzických osôb odvedená do rozpočtu – vyššia ako suma daní, ktoré človek odviedol do pokladnice.

Pravidlá pre získanie kompenzácie

Ako vrátiť odpočet dane za zubné ošetrenie? Aby ste to dosiahli, musíte splniť niekoľko požiadaviek:

    požiadať o sociálne dávky najneskôr do 3 rokov odo dňa prevzatia zdravotných výkonov;

    zubné lekárstvo musí pôsobiť na území Ruskej federácie a mať ruskú licenciu (výnimky sú povolené len pre krymské a sevastopolské kliniky, ktoré môžu naďalej fungovať na základe ukrajinských licencií);

    Zubné služby musia byť hradené samostatne, bez dotácií od zamestnávateľa.

Dôležité! Ak sa vypláca kompenzácia za liečbu najbližších rodinných príslušníkov, všetky platby a účty z kliniky by sa nemali vystavovať pacientovi, ale osobe, ktorá bude za služby platiť.

Postup vrátenia peňazí je pomerne jednoduchý, ale môže trvať niekoľko mesiacov. Peniaze môžete vrátiť buď cez daňový úrad, alebo cez zamestnávateľa.

Cez daňový úrad

    Dokumenty na odpočet dane za zubné ošetrenie môžete kedykoľvek predložiť Federálnej daňovej službe v mieste vašej registrácie vrátane. za posledné 3 roky.

    Daňový úrad preskúma balík dokladov (maximálna doba - 3 mesiace) a rozhodne, či časť výdavkov nahradí alebo nie. V prípade negatívneho rozhodnutia je potrebné zaslať písomné oznámenie s dôvodmi odmietnutia.

    Ďalší mesiac si budete musieť počkať, kým peniaze prídu na bankový účet uvedený v žiadosti.

Cez zamestnávateľa

    Poskytnite doklady daňovému úradu.

    Počkajte na kladné rozhodnutie potvrdené oznámením o možnosti uplatnenia sociálnej dane.

    Súbežne so žiadosťou o odpočet poskytnite oznámenie účtovnému oddeleniu.

    Dostávajte mzdu bez zrážky dane z príjmu fyzických osôb.

Na poznámku! Ak sa výška odvodu nezvolí do konca roka, zamestnávateľ ho nemôže preniesť do ďalšieho roka.

Aké papiere budete musieť zbierať?

Teoreticky neexistujú žiadne ťažkosti s pochopením toho, ako získať daňový odpočet na zubné ošetrenie. V praxi budete musieť zhromaždiť pôsobivý balík dokumentov:

    pas daňovníka, ktorý chce poberať sociálne dávky;

    ak sa vráti kompenzácia za zubné služby poskytnuté príbuzným, potom budú potrebné dokumenty potvrdzujúce vzťah - sobášny list (ak liečite manželku), rodný list dieťaťa (ak boli ošetrené zuby dieťaťa) alebo váš (ak sa rodičia na dôchodku uchýlili k služby , v tomto prípade budete potrebovať aj potvrdenie o sobáši, ak ste si pri sobáši zmenili priezvisko);

    3NDFL vyhlásenie, ktoré je možné vyplniť na daňovom úrade (nevyžaduje sa pri podaní odpočtu cez zamestnávateľa);

    osvedčenia z práce vo formulári 2NDFL (ak existuje niekoľko miest zamestnania, potom z každého);

    žiadosť o odpočítanie dane za zubnú protetiku alebo jej ošetrenie, v ktorej sú uvedené údaje o bankovom účte na prevod finančných prostriedkov;

    zmluva o lekárskej starostlivosti, účty, platby za zubné lekárstvo, plus kópia licencie zdravotníckeho zariadenia.

Daňový kontrolór dostane kópie a originály si prezrie v prítomnosti žiadateľa. Najlepšou možnosťou je osobná návšteva Federálnej daňovej služby, pretože vám umožňuje okamžite identifikovať všetky nedostatky a znížiť riziko odmietnutia. Okrem toho môžete dokumenty posielať prostredníctvom oprávnenej osoby, ktorá má notársky overené splnomocnenie (splnomocnenie), alebo doporučene poštou s oznámením poštou.

Drahá liečba: existuje odpočet?

Malo by byť zrejmé, že náklady na službu nenaznačujú, či je drahá alebo lacná.

Na poznámku! V potvrdení o zaplatení zo zubného lekárstva je uvedený kód 2 (drahé) alebo kód 1.

Vládne nariadenie č. 201 z 19. marca 2001 definovalo zoznam drahých druhov liečby, ktorý zahŕňal 27 položiek. Medzi nimi:

    plastická operácia;

    liečba neplodnosti;

    chirurgia vrodených anomálií a vývojových chýb;

    náhrada kĺbov;

    liečba komplikovaných foriem diabetes mellitus;

    implantácia protéz.

Je teda možné získať odpočet dane aj na zubné implantáty.

Na poznámku! Potvrdenie vydané zdravotníckym zariadením uvedie, či je poskytnutá služba považovaná za drahú, a bude označené kódom 2.

Pri poberaní sociálnych dávok za nákladnú liečbu sa neuplatňuje hranica 120-tisíc, avšak výška refundácie nemôže presiahnuť výšku zaplatených daní a stratené „zostatky“ sa nedajú preniesť do ďalšieho roka.

Pri drahej lekárskej starostlivosti musíte často nakupovať spotrebný materiál a tieto výdavky je možné preplatiť, ak sú splnené tieto podmienky:

    zdravotnícke zariadenie vydalo potvrdenie s kódom 2;

    nákup protéz, liekov atď. sa uskutočnil na náklady pacienta z dôvodu neschopnosti kliniky samostatne nakupovať drahé produkty potrebné na obnovenie zdravia pacienta;

    Klinika vydala osvedčenie, že bez nákupu spotrebného materiálu by drahé ošetrenie nebolo možné.

Nárok na náhradu za ošetrenie pre tých, ktorí platia daň z príjmu fyzických osôb, vzniká každoročne. To znamená, že ak sa návšteva zubára uskutoční raz ročne a pacientovi vzniknú výdavky na obnovenie ústneho zdravia, môže si ich čiastočne uhradiť každých 12 mesiacov.

Ak vás bolí zub, s najväčšou pravdepodobnosťou pôjdete k platenému zubárovi. Zubné služby sú však veľmi drahé. Ako ušetriť na zubnom ošetrení?

Na to je osobitný odpočet dane. Ide o benefit od štátu, využiť ho môže každý obyvateľ Ruskej federácie. Hlavnou podmienkou je dostupnosť zdaniteľného príjmu.

Bezplatné zubné ošetrenie

Zákon vám zaručuje bezplatné zubné ošetrenie v rámci povinného zdravotného poistenia. Ale v praxi to nie vždy funguje.

Na bezplatné ošetrenie zuba je potrebné ísť na verejnú kliniku v mieste bydliska a čakať v dlhom rade na lekára. Navyše lieky a materiály na verejných klinikách nie sú najkvalitnejšie.

V rámci povinného zdravotného poistenia nedostanete zubnú protézu, implantát ani strojček. Jediné, čo vám ponúknu, je vyplniť zub cementom. Po ošetrení by ste nemali počítať so zárukou.

Je tu ešte jedna možnosť – uplatniť si odpočet dane.

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb)

Odpočítaním dane nie je náhrada výdavkov, ale zníženie úhrnu príjmov, ktoré podliehajú zdaneniu.

Odpočet je možný, ak ste rezidentom danej krajiny a váš zisk je zdanený 13 % (ako je to u väčšiny občanov). Zároveň sa výhody vzťahujú aj na blízkych rodinných príslušníkov:

  • deti do 18 rokov;
  • manželský partner;
  • rodič.

Vrátenie dane z príjmov fyzických osôb sa poskytuje za služby ako diagnostika a terapia, ústavná liečba, protetika, ambulantná lekárska starostlivosť, ako aj za nákup liekov (zoznam takýchto liekov je schválený úradmi).

Existuje niekoľko skupín daňových úľav. Náhrady za zubné ošetrenie a nákup liekov sa považujú za sociálne odvody.

Formulár žiadosti o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb na ošetrenie

Podmienky a postup prijatia odpočtu

Sociálne odvody sa vydávajú až na konci roka. Ak to chcete urobiť, musíte zhromaždiť balík potrebných dokumentov. Je možné vykonať aj odpočet za predchádzajúci rok.

Počet peňažných náhrad nie je regulovaný, čo znamená, že žiadosti môžete podávať v neobmedzenom množstve.

Existujú však obmedzenia na celkovú sumu za 1 rok (maximálna výška zníženia základu dane):

  • nízkonákladová liečba - 120 tisíc rubľov. pre vás alebo 50 tisíc rubľov. pre rodinných príslušníkov;
  • nákladné ošetrenie – výška nie je obmedzená, ale náklady na zdravotné výkony by nemali presiahnuť celkový príjem za celý rok.

Odpočet nie je možný pre tieto kategórie občanov:

  • daňovníci so sadzbami 9 %, 30 % alebo 35 %;
  • podnikatelia, ktorí využívajú zjednodušený daňový systém;
  • nezamestnaný;
  • dôchodcovia (nepracujúci).

Liečebné kódy

Ako zistiť, či bola liečba drahá alebo nie? Každá zubná ordinácia má kód, je uvedený priamo v ambulancii:

  • servisný kód 1 (lacný postup) – všetky štandardné terapeutické manipulácie a mikroprotetika;
  • servisný kód 2 (nákladný výkon) – zubná implantácia alebo rozsiahla protetika.

Aké doklady sú potrebné na vrátenie dane?

Zoznam požadovaných dokumentov:

  • žiadosť adresovaná vedúcemu daňového úradu;
  • uzavretú zmluvu s klinikou o poskytovaní stomatologických služieb;
  • kópia licencie lekárskej inštitúcie;
  • osvedčenie s názvom a nákladmi na poskytnuté služby;
  • šek, potvrdenie alebo iný doklad o platbe;
  • kópia pasu;
  • vyplnené tlačivo daňového priznania;
  • potvrdenie o príjme z práce (2 dane z príjmu fyzických osôb).

Výpočet zrážok za zubné ošetrenie

Ako sa vypočíta zrážka? Predpokladajme, že váš plat za 1 mesiac je 40 tisíc rubľov. Za rok vám bolo pripísaných 480 tisíc rubľov. Zamestnávateľ zadržal 13% platu (to je 62 400 rubľov) a túto sumu previedol Federálnej daňovej službe.

Potom ste museli dostať zubnú protézu, ktorá stála 30 tisíc rubľov. To znamená, že zdaneniu už nie je 480 tisíc, ale 450. Teraz počítame 13 % zo 450 tisíc rubľov, čo je 58 500 rubľov.

Bolo zadržaných 62 400 RUB, ale máte právo na zadržaných 58 500 RUB. Rozdiel, ktorý by vám mal byť vrátený, je 3 900 rubľov, ide o vrátenie peňazí za ošetrenie.

Príklad výpočtu odpočtu za zubné ošetrenie

Ako získať náhradu za zubné ošetrenie?

Všetky doklady je potrebné predložiť daňovému úradu v mieste registrácie. Môžete ich poslať aj poštou s popisom prílohy.

Musíte odpovedať do 3 mesiacov. Ak je odpoveď áno, mali by ste napísať žiadosť o prijatie finančných prostriedkov a uviesť svoje bankové údaje. Do 1 mesiaca od tohto momentu budú peniaze prevedené na váš účet.

Je celkom možné vrátiť peniaze, hlavnou vecou je splnenie všetkých požiadaviek stanovených zákonom.

Daňová legislatíva Ruskej federácie stanovuje možnosť získať sociálny daňový odpočet za zubné ošetrenie v platenej zubnej ambulancii. Tento odpočet umožňuje daňovníkom vrátiť časť peňazí vynaložených na návštevu zubnej ambulancie. Daňový odpočet za zubné ošetrenie sa poskytuje vo výške skutočne vynaložených nákladov, ale nie viac ako 120 000 rubľov. Ak ste však podstúpili replantáciu, implantáciu alebo inštaláciu kovových konštrukcií, toto ošetrenie je drahé a v tomto prípade máte právo uplatniť si odpočet v plnej výške výdavkov. To znamená, že pri nákladnej liečbe nie je výška odpočtu obmedzená.

Kto má nárok na zodpovedajúci odpočet?

Fyzické osoby, ktoré platia daň vo výške 13 %, majú právo žiadať o vrátenie peňazí vynaložených na zubné ošetrenie. Daňový odpočet na zubné ošetrenie si môžete uplatniť nielen pri svojom ošetrení, ale aj pri ošetrení detí (nie starších ako 18 rokov), manžela/manželky a rodičov. Odpočet za ošetrenie sa poskytuje iba za výdavky vynaložené na náklady vlastných prostriedkov v inštitúciách alebo organizáciách s licenciou na vykonávanie zdravotníckych činností na území Ruskej federácie. Ak zamestnávateľ hradí zdravotné výkony, zrážka sa neposkytuje.

Ako získať daňový odpočet na zubné ošetrenie?

Odpočet dane za zubné ošetrenie sa uplatňuje v zdaňovacom období (kalendárnych rokoch), v ktorom bola zdravotná služba zaplatená. Vo všeobecnosti platí, že na vrátenie dane musí platiteľ dane požiadať najneskôr do troch rokov odo dňa zaplatenia dane, preto má zmysel požiadať o odpočet v trojročnej lehote.

Odpočet za zubné ošetrenie možno získať prostredníctvom daňového úradu alebo prostredníctvom zamestnávateľa.

Odpočet za zubné ošetrenie: ako oň požiadať zamestnávateľa.

Sociálnu daňovú úľavu na zubné ošetrenie od zamestnávateľa možno získať len v roku, v ktorom vznikli náklady na zubné ošetrenie. Na získanie takéhoto odpočtu musíte najskôr obdržať oznámenie o potvrdení nároku na odpočet od správcu dane. Ak chcete dostať toto oznámenie, musíte sa obrátiť na daňový úrad v mieste vášho bydliska s nasledujúcimi dokumentmi:

  • Žiadosť o prijatie oznámenia správcu dane o nároku na sociálny odpočet, ktorá sa vypĺňa na predpísanom tlačive. Toto tlačivo je možné získať na daňovom úrade.
  • Dokumenty potvrdzujúce náklady na liečbu.

Daňový úrad do 30 dní skontroluje predložené doklady a následne vydá oznámenie potvrdzujúce nárok platiteľa dane na odpočet.

Potom je potrebné oznámenie spolu s písomným vyhlásením predložiť zamestnávateľovi. Počnúc mesiacom, v ktorom ste zamestnávateľa kontaktovali, sa vám daň z príjmu vo výške 13 % nebude zrážať zo mzdy až do úplného vyčerpania zrážky.

Odpočet za zubné ošetrenie: kontaktovanie daňového úradu

Sociálna daňová úľava sa poskytuje po skončení zdaňovacieho obdobia. Ak ste si dali zuby ošetrovať v roku 2018, potom si môžete uplatniť odpočet na daňovom úrade až po 1. januári 2019. Na získanie odpočtu dane za zubné ošetrenie platiteľ dane predloží daňovému úradu v mieste bydliska tieto doklady:

  • Vyplnené daňové priznanie vo formulári 3-NDFL (originál).
  • Žiadosť o vrátenie daňového preplatku s uvedením bankového účtu, na ktorý vám budú peniaze poukázané (originál).
  • Osvedčenie 2-NDFL o príjme za rok, v ktorom bola liečba zaplatená. Toto potvrdenie vydáva zamestnávateľ.
  • Kópia zmluvy o poskytovaní zdravotníckych služieb (ak bola uzatvorená);
  • Kópia licencie zdravotníckeho zariadenia, ak informácie o takejto licencii nie sú zahrnuté v zmluve;
  • Kópie platobných dokladov potvrdzujúcich platbu za zubné ošetrenie. Takýmito dokladmi môžu byť: pokladničné potvrdenky, potvrdenia o potvrdeniach o pokladničných dokladoch, uhradené bankové potvrdenky atď.;
  • Kópia dokumentu potvrdzujúceho vzťah alebo opatrovníctvo, ak bola vykonaná platba za ošetrenie príbuzného alebo opatrovníka;
  • Originál potvrdenia o zaplatení za lekárske služby vo forme schválenej vyhláškou Ministerstva zdravotníctva Ruska a Ministerstva daní Ruska zo dňa 25. júla 2001 č. 289/BG-3-04/256 (v osvedčení musí byť uvedené kód poskytovaných zdravotných výkonov 1 alebo 2).

Po prijatí vyhlásenia a dokumentov musí daňový úrad do troch mesiacov vykonať administratívnu kontrolu. Na základe výsledkov vám bude odpočítanie dane priznané alebo zamietnuté. Ak je rozhodnutie kladné, suma daňového preplatku uvedená vo vašej žiadosti vám musí byť vrátená do mesiaca po skončení kontroly.

Ako vyplniť daňový odpočet za zubné ošetrenie 3-NDFL s daňou

Na stránke dane nájdete všetko, čo potrebujete na odpočet na ošetrenie. Teraz už nemusíte kontaktovať konzultantov. Všetko môžete urobiť sami:

  1. Vyplňte vyhlásenie na daňovej stránke. Program vám umožní rýchlo a jednoducho vyplniť takéto vyhlásenie.
  2. K priznaniu priložte zoznam dokladov. Zoznam, vzory a vzory žiadostí o vrátenie dane na ošetrenie si môžete bezplatne stiahnuť v časti „Užitočné“ / „Doklady na odpočet“ na webovej stránke.
  3. Pre uplatnenie odpočtu dane za zubné ošetrenie musíte pripravené doklady odovzdať daňovému úradu osobne alebo poslať poštou.
  4. Počkajte, kým budú prostriedky pripísané na váš bankový účet. Táto čakacia doba môže byť dlhšia ako štyri mesiace.

Pri návšteve daňového úradu musíte mať so sebou identifikačný doklad, zvyčajne pas občana Ruskej federácie.

Pri predkladaní kópií dokladov potvrdzujúcich nárok na odpočet daňovému úradu musíte mať pri sebe ich originály na overenie daňovým kontrolórom.

Ak chcete pokračovať vo vypĺňaní daňového priznania na našej webovej stránke, kliknite na tlačidlo Ďalej nižšie.

.
Vyhláška ruskej vlády o zrážkach za ošetrenie č. 201 z 19. marca 2001, ktorá popisuje, za ktoré lekárske služby a lieky sa poskytuje odpočet, vo formáte PDF.

Daňová úľava na zubné ošetrenie je benefit, ktorý štát poskytuje platiteľom dane z príjmov fyzických osôb. Zubné ošetrenie, ako každé iné ošetrenie, predstavuje pre človeka dodatočné náklady. Aj keď je toto ošetrenie hradené zo systému sociálneho poistenia, stále sa stráca čas strávený u zubára – ktorý by sa dal venovať práci. Špeciálne zubné pasty a diéta pre protetiku si vyžadujú aj finančné investície. Aby občania kompenzovali časť nákladov na vlastnú liečbu, úradníci prišli so systémom sociálnych odvodov.


Na rozdiel od západných krajín, kde stomatologické služby vo väčšine prípadov nie sú kryté štátnym ani súkromným poistením, sa v Rusku na štátnej úrovni poskytuje daňový odpočet na zubné ošetrenie. Čo je podstatou odpočtu dane za zubné ošetrenie a ako ho získať - prečítajte si nižšie.

Čo je to sociálny daňový odpočet na zubné ošetrenie?

Odpočet dane je mechanizmus na vrátenie časti zaplatenej dane z príjmu občanovi za vykonanie určitých činností: kúpa domu, charita, vzdelanie, zdravotné poistenie, liečba. Daňový odpočet na zubné ošetrenie a protetiku je typom sociálneho odpočtu dane.

Zrážka dane sa poskytuje tým daňovníkom, ktorí majú príjmy podliehajúce dani z príjmov fyzických osôb sadzbou 13 %. Ak ste teda oficiálne zamestnaný a poberáte mzdu, môžete získať daňovú úľavu. Ak ste nezamestnaný alebo podnikateľ v osobitnom režime (USN, UTII, PSN, Jednotná poľnohospodárska daň), nárok na odpočet nemáte.

Dôležité!

Ak podnikáte v osobitnom režime a viete, že vás v najbližších rokoch čakajú výdavky na školenie, liečenie a kúpu bývania, odporúčame vám oficiálne sa zamestnať, aby ste sa stali platiteľmi dane z príjmu. V takom prípade budete mať v budúcnosti nárok na vrátenie daňových úľav za zubné ošetrenie a iné sociálne a majetkové odpočty.

Odpočet dane za zubné ošetrenie a protetiku patrí do kategórie odpočtov za ošetrenie. Nárok na takýto odpočet si môže daňovník uplatniť minimálne každý rok, a to nielen pri liečbe svojej, ale aj pri liečbe rodinných príslušníkov: rodičov, manžela, detí.

  • Maximálnu výšku odpočtu za rok obmedzujú dva faktory:
  • Zákonom stanovený limit pre daňové sociálne odpočty je 120 tisíc rubľov. Navyše ide o limit pre všetky úkony daňovníka spadajúce pod čl. 219 daňového poriadku Ruskej federácie. To znamená, že ak sa občan v roku 2015 liečil, študoval a daroval peniaze na charitu, maximálna suma, o ktorú môže znížiť svoje výdavky, je stále 120 tisíc rubľov. Daňovník má právo si ho rozdeliť medzi svoje výdavky podľa vlastného uváženia.

výšku zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb v roku liečenia – štát vám nevráti viac dane, ako ste zaplatili.

Upozorňujeme, že maximálna výška odpočtu sociálnej dane sa nevzťahuje na lekárske zákroky, ktoré sa považujú za drahé ošetrenie – daň z príjmu fyzických osôb vracia celú výšku nákladov na takéto ošetrenie. Zoznam zdravotných výkonov a liekov, ktorých nákup je možné znížiť sociálnym odvodom, bol schválený nariadením vlády SR č.201 zo dňa 19.3.2001. Daňové úrady odmietajú uznať zubnú protetiku ako nákladnú liečbu s odvolaním sa na list Federálnej daňovej služby z 25. decembra 2006 č. 04-2-05/7.

Klasifikáciu liečby ako drahú alebo bežnú však vykonáva Ministerstvo zdravotníctva a sociálneho rozvoja Ruskej federácie. Ministerstvo v liste č. 26949/MZ-14 zo 7. novembra 2006 uvádza, že operácie implantácie zubných protéz patria do položky 9 Zoznamu drahých druhov ošetrení. V súlade s tým má občan právo uplatniť si odpočet vo výške nákladov vynaložených na protetiku. V praxi je situácia takáto: zdravotnícke zariadenia majú právo vydať vám potvrdenie, ktoré poskytnú daňovým úradom, že vykonaná protetika je nákladná liečba. Buďte však pripravení na spory s inšpektormi - použite vyššie uvedené vysvetlenia Ministerstva zdravotníctva a sociálneho rozvoja Ruskej federácie, aby ste dostali odpočet v plnej výške.

Ako vrátiť odpočet dane za zubné ošetrenie?

Na získanie odpočtu za zubné ošetrenie je potrebné splniť niekoľko podmienok.

  • Po prvé, môžete získať svoje peniaze späť najneskôr do troch rokov po liečbe. To znamená, že ak v roku 2013 dáte niekoľko výplní, môžete získať odpočet v rokoch 2014, 2015, 2016. 2017 stratíte nárok na odpočet.
  • Po druhé, liečba sa musí vykonávať na území Ruska na klinike, ktorá má ruskú licenciu na poskytovanie lekárskych služieb. Výnimku tvoria iba Krym a Sevastopoľ - tam môžu mať zdravotnícke zariadenia ukrajinskú licenciu.
  • Po tretie, ošetrenie si musíte zaplatiť sami, nie váš zamestnávateľ.

Pripomíname: právo na odpočet si môžete uplatniť nielen na vlastné ošetrenie, ale aj na úhradu za zdravotné výkony poskytnuté vašim blízkym príbuzným. Všetky zmluvy so zdravotníckym zariadením a platobné doklady musia byť v tomto prípade vystavené nie pacientovi, ale tomu, kto si ošetrenie zaplatí a následne zaň plánuje dostať odpočet.

Ako získať daňový odpočet na zubné ošetrenie? Postup je nasledovný:

  1. Zuby ste si dali ošetriť napríklad v roku 2015, začiatkom roka 2016 si vyzdvihnete balík dokumentov (nižšie sme podrobne spísali, čo všetko by malo obsahovať) a odovzdali ich daňovému úradu do 30. apríla;
  2. Daňové úrady si do troch mesiacov preštudujú vaše doklady a rozhodnú, či vám vrátia peniaze alebo vám oznámia, prečo vám peniaze nevrátia, napríklad z dôvodu chýb v poskytnutých informáciách;
  3. Finančné prostriedky sú do mesiaca vrátené na bankový účet daňovníka uvedený v žiadosti. Daňové úrady nebudú vracať dane z príjmov v hotovosti.

Od roku 2016 majú občania možnosť získať refundáciu nielen od Federálnej daňovej služby, ale aj od svojho zamestnávateľa. Potrebujete si zobrať balík dokladov na odpočet dane za zubné ošetrenie, predložiť ho na overenie daňovému úradu a v prípade kladného rozhodnutia dostať oznámenie o nároku na uplatnenie sociálneho odpočtu. S týmto dokumentom prejdete na účtovné oddelenie spoločnosti a napíšete žiadosť o odpočet. Od mesiaca, kedy ste spísali žiadosť, vám daň z príjmu fyzických osôb nebude zrazená.

Ak vám na konci roka zostane suma odpočtu, zamestnávateľ nemá právo previesť ju do budúceho roka - zvyšok dostanete od Federálnej daňovej služby. Získanie odpočtu od zamestnávateľa je teda náročnejšie na prácu, keďže je pravdepodobné, že inšpekciu bude potrebné navštíviť dvakrát.

Povedzme, že v decembri 2015 občan Oleynikova zaplatil 50 000 rubľov za zubné ošetrenie. Vyzbierala potrebné doklady, dostala oznámenie z daňového úradu o nároku na uplatnenie odpočtu a v máji 2016 ho poskytla svojmu zamestnávateľovi. Plat Oleynikovej je 40 tisíc rubľov. Neexistujú žiadne deti ani iné štandardné zrážky.

To znamená, že od mája zamestnávateľ prestane zrážať daň z príjmu z platu Oleynikovej - 5 200 rubľov. Oleynikova má právo na vrátenie 50 000 rubľov * 13% = 6500 rubľov. To znamená, že už v júni Oleynikovová využije právo na odpočet v plnej výške a od júla zamestnávateľ obnoví zrážanie dane z príjmu fyzických osôb v plnej výške.

Doklady na odpočet dane za zubné ošetrenie v roku 2016

Máte teda právo na odpočet dane za zubné ošetrenie – aké doklady sú potrebné na jeho využitie? Aby ste eliminovali nároky zo strany daňových úradov a nestrácali čas poskytovaním chýbajúcich dokladov, odporúčame vám pripraviť si nasledujúci zoznam dokladov:

  • cestovný pas občana, na ktorého sa zrážka vystavuje - je zároveň platiteľom zdravotných výkonov;
  • rodný list detí, sobášny list, rodný list daňovníka - ak sa liečil rodinný príslušník a odpočet sa vystavuje rodičovi, manželovi alebo plnoletému dieťaťu;
  • vyhlásenie ;
  • 2-NDFL certifikáty zo všetkých pracovísk daňovníka;
  • žiadosť o vrátenie dane z príjmov - v nej uvediete aj údaje o tom, kam previesť peniaze;
  • zmluva o poskytovaní zdravotníckych služieb so všetkými dodatočnými dohodami;
  • kópiu povolenia na vykonávanie zdravotníckych činností;
  • potvrdenie o platbe za ošetrenie - ak je ošetrenie drahé, tak kód služby je 2. Ak ošetrenie nie je zaradené v zozname drahých, tak kód je 1.
  • šeky a iné platobné doklady, ktoré potvrdzujú skutočnosť platby.

Pripomíname vám! Overené kópie neodvolateľne poskytujete inšpekcii a daňoví úradníci vo vašej prítomnosti posudzujú originály.

Ak sa na liečbu príbuzného poskytuje zrážka, platobné doklady, zmluvy a potvrdenia o príjme sa musia vydať príjemcovi zrážky, a nie pacientovi.

Dokumenty na odpočet dane za zubné ošetrenie je možné predložiť Federálnej daňovej službe osobne, prostredníctvom oprávnenej osoby (s notársky overenou plnou mocou) alebo zaslať ruskou poštou. Doklady odporúčame doručiť osobne, aby ste sa o prípadných nedostatkoch okamžite dozvedeli a nestrácali čas ich opravou.

Daňový odpočet na zubné ošetrenie pre dôchodcov: funkcie

Ako získať daňový odpočet na zubné ošetrenie pre dôchodcu? Táto možnosť závisí od toho, či dôchodca pracuje a či má príjem zdanený sadzbou 13 %. Ak dôchodca pokračuje v práci a je oficiálne zamestnaný, tak sa pri poberaní sociálnej odpočtu na liečenie postupuje rovnako ako u ostatných občanov.

Ak však dôchodca nepracuje, jeho príjmom je dôchodok, ktorý nepodlieha dani z príjmu fyzických osôb (doložka 7, doložka 1, článok 208 daňového poriadku Ruskej federácie), preto dôchodca nemá právo na odpočet zo zubného ošetrenia.

Ako si potom uplatniť odpočet dane na zubné ošetrenie pre dôchodcu? Navrhujeme takéto riešenie - dokladovať pracujúce deti ako platiteľov zdravotných výkonov, keďže majú príjem zdanený 13% sadzbou a podľa zákona môže odpočet na rodiča poberať jeho dieťa.

Napríklad dôchodca Ivan Petrovič Vasjakin minul v roku 2014 na zubnú protetiku 300 tisíc rubľov. Iný príjem okrem dôchodku Ivan Petrovič nemá. Vasjakinovu liečbu zaplatil jeho syn Igor Ivanovič, čo je uvedené v zmluve o poskytovaní lekárskych služieb a platobných dokladoch. V dôsledku toho má Igor Ivanovič Vasyakin v roku 2015 po zhromaždení celého balíka dokumentov vrátane potvrdenia o zaplatení za lekárske služby, podľa ktorého bola protetika klasifikovaná ako drahá liečba, právo na daňový odpočet z výšky nákladov. plne.

Doklady na odpočet dane za zubné ošetrenie v roku 2016 je možné predložiť daňovému úradu aj zamestnávateľovi. Ostatné pravidlá na získanie daňového odpočtu sa nezmenili - pri bežnom zubnom ošetrení je maximálna výška odpočtu 120 000 rubľov, ak vám lekárske zariadenie vydá potvrdenie, že protetika bola klasifikovaná ako drahé ošetrenie, môžete si uplatniť a úplný odpočet z nákladov na inštaláciu zubných implantátov. Pripravte sa však na nároky daňových úradov – materiály na našej stránke vám pomôžu právne obhájiť váš názor.

Vážení užívatelia, v komentároch k článkom budú zverejnené odpovede len na otázky súvisiace so samotným textom článku. Ak by ste chceli odpoveď na otázku týkajúcu sa vašej konkrétnej situácie alebo potrebujete pomoc s výpočtom daní, kontaktujte .

Zubné ošetrenie, našťastie, už dávno nie je spojené s hrozným bzučaním vŕtačky, bolesťou a ďalšími s tým spojenými ťažkosťami. Moderné vybavenie a profesionalita lekárov zmenili cestu k zubárovi na rutinu: prídete, sadnete si do kresla, dostanete úľavu od bolesti a ošetríte. Krása! Jediné, čo nás každým rokom viac a viac rozčuľuje, sú účty, ktoré musíme za túto povinnú akciu platiť.

Na potešenie ruských daňových poplatníkov existuje daňový odpočet za zubné ošetrenie. Sociálna zrážka na ošetrenie pokrýva všetky výdavky na úhradu služieb zdravotníckeho zariadenia a zahŕňa aj výdavky na zubné služby.

Hlavná podmienka: ak chcete získať odpočet, musíte byť rezidentom Ruskej federácie, mať oficiálny príjem a platiť daň z príjmu fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb) vo výške 13%.

Zaregistrujte sa vo svojom osobnom účte online služby NDFLka.ru a získajte odpovede na všetky otázky týkajúce sa vrátenia daní za zubné ošetrenie

Koľko peňazí môžete dostať späť za zubné ošetrenie?

Maximálna výška odpočtu sociálnej dane je 120 tisíc rubľov. To znamená, že na váš účet sa vráti až 15,6 tisíc rubľov (13% x 120 tisíc rubľov).

Príklad:

V septembri 2018 minul Sergey N. 75 tisíc rubľov na zubnú protetiku. V roku 2018 zarobil 650 tisíc rubľov a do rozpočtu zaplatil 84,5 tisíc rubľov na dani z príjmu fyzických osôb. Akú náhradu môže Sergey očakávať? V roku 2019 má Sergej právo podať vyhlásenie o odpočte a vrátiť 9,75 tisíc rubľov (13% x 75 tisíc rubľov).

Vyhlásenie 3-NDFL sa podáva budúci rok po zaplatení služby. V našom príklade bol Sergej liečený v roku 2018. To znamená, že v roku 2019, 2020 alebo 2021 môže požiadať daňový úrad o odpočítanie dane.

Podmienky na získanie odpočtu dane za zubné ošetrenie

  • Lekárska inštitúcia musí mať licenciu.
  • Musíte si uschovať všetky platobné doklady, ktoré môžu potvrdiť náklady na liečbu a nákup liekov.
  • Za ošetrenie ste platili vy osobne, nie váš zamestnávateľ. Ak organizácia zaplatila zubné lekárstvo, takéto výdavky sa nepovažujú za vaše osobné výdavky.
  • Odpočet sa poskytuje len pri príjmoch podliehajúcich dani z príjmov fyzických osôb sadzbou 13 %. Príjem v sadzbách 9 % a 35 % sa pri poskytovaní odpočtu nezohľadňuje. Okrem toho jednotliví podnikatelia, ktorí používajú zjednodušený daňový systém alebo platia UTII, nemajú nárok na vrátenie dane za zubné ošetrenie.

Stomatologické služby zahŕňajú aj inštaláciu strojčekov. Ak ste za rovnátka pre seba alebo svoje dieťa zaplatili, máte právo tieto náklady zohľadniť pri podávaní vyhlásenia 3-NDFL a dostať 13 % z nákladov na svoj účet.

Pamätajte na maximálnu sumu! Za jeden kalendárny rok môžete vrátiť nie viac ako 15,6 tisíc rubľov. Ide o 13 % z povoleného odpočtu 120 000 rubľov.

Doklady na získanie odpočtu dane za zubné ošetrenie

Kontaktujte online službu NDFDka.ru! Osobný daňový expert skontroluje všetky vaše doklady na odpočty za zubné ošetrenie, pomôže vám vypracovať 3-NDFL priznanie a dokonca ho pošle na váš daňový úrad!

Ako overiť dokumenty

Kópie nemusia byť overené notárom. Na každú stranu napíšte „verná kópia“, podpíšte sa prepisom a aktuálnym dátumom. Daňový úrad takéto dokumenty spravidla neodmieta.