Limite de saldo de caixa por. Limite de dinheiro para pequenas empresas. a empresa tem caixa

A cada período de relatório, o departamento de contabilidade ou o próprio chefe da empresa deve determinar quanto dinheiro pode ser mantido no caixa. Tal obrigação é prevista pelo regulamento do Banco Central da Rússia nº 373-P de 12 de outubro de 2011. O limite de saldo de caixa para 2018 deve ser calculado não apenas por pessoas jurídicas, mas também por empresários privados.

Muitas organizações preferem usar pagamentos não monetários. Mas alguns deles têm que aceitar ou dar dinheiro. Por exemplo, os trabalhadores podem receber salários ou benefícios. A lista de situações que permitem o uso de dinheiro não é limitada por lei. Mas a disponibilidade de dinheiro obriga a empresa a calcular o limite de caixa para 2018.

Todas as pessoas jurídicas devem ter uma caixa registradora se usarem dinheiro. Mas a quantidade de fundos na caixa registradora é limitada pelo valor máximo permitido. Cada empresa terá o seu. O Banco Central da Federação Russa não fornece valores gerais em suas disposições, mas fornece várias fórmulas com a ajuda das quais o limite de caixa para 2018 deve ser definido.

A presença de uma caixa registadora obriga a organização a preencher um livro de caixa. Os dados são transferidos para ele a partir de documentos de caixa assinados pelas seguintes pessoas:

• o chefe da empresa, se ele conduzir operações de forma independente;
• caixa e contador, se tiverem as responsabilidades apropriadas.

O livro caixa permite rastrear a movimentação de dinheiro nele (recebimento, despesa). Você precisa verificar os dados neste documento diariamente e, em seguida, indicar o valor dos saldos. O valor dos recursos remanescentes não deve exceder o limite de caixa para 2018 estabelecido pela ordem do chefe.

Caso contrário, os autores serão responsabilizados administrativamente. O Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa prevê as seguintes penalidades para esta ofensa:

Para não infringir a lei, a empresa precisa saber calcular o limite de caixa para 2018.

Fórmulas usadas na contagem

A referida disposição do Banco Central prevê diversas fórmulas de cálculo. Mas cada um deles deve ser usado apenas em casos específicos.

Com o recebimento do dinheiro

Se uma organização não apenas distribui, mas também recebe dinheiro, ao calculá-la, ela deve levar em consideração o valor da receita. Como calcular o limite de caixa para 2018 neste caso? Usando a seguinte fórmula:

Limite = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

O período tomado não pode ser superior a 92 dias (3 meses é o período máximo), e o dinheiro não pode ser depositado no banco menos de uma vez por semana. Um exemplo de cálculo do limite de caixa para 2017 ajudará você a entender o procedimento de cálculo.

Exemplo. A organização recebeu 850.000 rublos em dinheiro em janeiro de 2018 (17 dias úteis). Ao mesmo tempo, os saques em dinheiro na empresa ocorrem uma vez a cada 5 dias. A partir daqui, o limite será igual a: (850.000/17) * 5 = 250.000 rublos.

Sem recebimento de dinheiro

Se a empresa não receber dinheiro, mas apenas usá-lo, o limite de caixa para 2018 deve ser calculado de acordo com a fórmula fornecida anteriormente, mas, em vez da soma de todos os recebimentos, é necessário substituir o valor total do dinheiro emitido para isso período, excluindo salários e benefícios sociais. Vamos considerar um exemplo para maior clareza.

Exemplo. Em janeiro de 2018 (17 dias), a empresa pagou 1.450.000 rublos do caixa, dos quais 600.000 rublos foram gastos com salários (lembre-se que o limite pode não ser observado nos dias de pagamento). Os clientes da organização usam apenas pagamentos sem dinheiro para pagar mercadorias. Os fundos são recebidos no caixa a cada 6 dias do banco por meio de cheque. Como definir um limite de caixa em 2017 neste caso? Os cálculos serão os seguintes: ((1.450.000 - 600.000) / 17) * 6 = 300.000 rublos.

As fórmulas para calcular o limite são simples e compreensíveis; os cálculos do contador não devem levantar dúvidas se o livro caixa for mantido corretamente.

O limite de dinheiro em mãos é a quantia máxima permitida de dinheiro que pode estar disponível no final do dia. O limite de saldo de caixa é definido pela organização de forma independente ().

O limite do saldo de caixa é definido pelo documento administrativo da organização, por exemplo, por ordem (cláusula 2 da Instrução do Banco da Rússia de 11.03.2014 nº 3210-U).

A resposta à pergunta: “Uma pessoa jurídica é obrigada a acordar um limite de saldo de caixa com um banco ou com o fisco?” será “Não”, pois não está previsto nas normas da legislação vigente.

Cálculo do limite de saldo de caixa

O limite do saldo de caixa disponível é definido de acordo com o Apêndice da Portaria do Banco da Rússia de 11 de março de 2014 nº 3210-U, segundo o qual o limite do saldo de caixa da empresa é determinado com base sobre o valor em dinheiro recebido por mercadorias vendidas (trabalho executado, serviços prestados) ou o valor em dinheiro emitido (com exceção de fundos emitidos para salários) por um determinado período, mas não superior a 92 dias úteis.

Por organizações recém-criadas, o limite de saldo de caixa é determinado com base no volume esperado de recebimentos em dinheiro ou no volume esperado de saques em dinheiro para um determinado período, mas não superior a 92 dias úteis (Apêndice da Portaria do Banco da Rússia nº 3210-U datada 11 de março de 2014).

Uma organização que possui subdivisões separadas que depositam dinheiro no caixa da empresa define o limite de saldo de caixa levando em consideração o volume de recebimentos (saques) de dinheiro em subdivisões separadas (cláusula 2 da Instrução do Banco da Rússia de 11 de março de 2014 No . 3210-U).

Organizações com subdivisões separadas que coletam recursos diretamente para uma conta bancária, o saldo do limite de caixa é definido separadamente para cada subdivisão separada (cláusula 2 da Diretriz do Banco da Rússia de 11.03.2014 nº 3210-U).

Cálculo do limite de saldo de caixa disponível em 2019

O cálculo do limite de saldo de caixa na caixa registradora em 2019 é realizado de forma semelhante ao procedimento pelo qual o limite de saldo de caixa no caixa da empresa foi determinado em 2018, aprovado pela Diretiva nº 3210-U do Banco da Rússia de 11 de março de 2014.

Pequenas empresas e limite de saldo de caixa

Exceder o limite de saldo de caixa

A guarda de dinheiro no caixa além do limite estabelecido é permitida apenas nos dias de emissão de salários, bolsas de estudo, pagamentos ao fundo salarial, bem como pagamentos sociais, inclusive no dia do recebimento de dinheiro no banco para esses pagamentos (

O atual é estabelecido pela Diretiva do Banco Central da Rússia nº 3210-U.

De acordo com as regras atualizadas, os empresários e organizações que exercem atividades comerciais são obrigados a ter um limite de caixa aprovado.

O que é isso?

O limite de caixa é a quantia máxima de dinheiro a ser mantida no caixa de uma entidade econômica. Os fundos excedentes devem ser transferidos para a conta bancária da organização. O saldo fixo só pode ser ultrapassado durante o período de concessão de bolsas, vencimentos, abonos e outras remunerações, bem como em feriados e folgas (desde que as operações sejam realizadas nestes dias).

Definir um limite permite reduzir a quantidade de dinheiro em circulação, o que simplifica muito a implementação de transações monetárias.

A instrução do Banco Central da Federação Russa nº 3210-U determinou que a quantia máxima permitida de dinheiro no final do dia calculado por organizações de forma independente, mas usando fórmulas aprovadas. Esta medida, por um lado, regula o procedimento de cálculo do saldo transitado e, por outro, permite aproximá-lo de um valor “conveniente” para um determinado assunto.

Se a organização não tiver um limite aprovado, então é considerado zero. Isso significa que você não pode manter dinheiro na caixa registradora. Por qualquer violação do procedimento de movimentação de caixa e realização de transações financeiras, a entidade poderá ser responsabilizada administrativamente e multada.

Quais empresas não podem instalá-lo?

Saldo de caixa deve ser estabelecido por todas as pessoas jurídicas independentemente da sua forma jurídica e do regime fiscal utilizado.

De acordo com o parágrafo 2 das Diretrizes do Banco Central da Rússia nº 3210-U, a exceção são as pequenas empresas, que incluem empreendedores individuais. Esses participantes de negócios têm permissão para um esquema simplificado para realizar transações em dinheiro sem a aprovação de um saldo limitado.

Uma empresa é classificada como pequena empresa se atender aos seguintes critérios:

• receita anual não exceda o valor de 800 milhões de rublos;
• o número médio de funcionários não passa de 100 pessoas;
• a participação de terceiros no capital autorizado não seja superior a 49%.

Se a organização repentinamente tiver o direito de cancelar o limite, poderá fazê-lo a qualquer momento. Para fazer isso, é necessário emitir uma ordem apropriada. Apenas sua presença significa que a empresa pode manter qualquer quantia em dinheiro e dispor de dinheiro a seu critério.

Com que frequência deve ser instalado?

As regras para transações em dinheiro na Federação Russa não fornecem prazos específicos para estabelecer um limite, bem como motivos para sua revisão. Isso significa que a necessidade de recalcular o saldo de caixa disponível é determinada pela organização de forma independente.

Como regra, a decisão sobre a duração do limite de caixa permanece com o chefe e é documentada no despacho relevante.

É melhor defini-lo por qualquer período razoável - um trimestre, meio ano, um ano. Após a expiração do pedido, é necessário estender seu prazo ou emitir um novo documento. A ausência de indicação do prazo de validade no pedido significa que a organização pode aplicar os valores estabelecidos indefinidamente.

No caso de uma mudança significativa em indicadores de desempenho como o valor da receita recebida ou o valor do dinheiro emitido, você sempre pode recalcular o saldo e emitir um novo pedido.

Fórmulas de cálculo com exemplos

De acordo com a Instrução do Banco Central da Federação Russa nº 3210-U, existem duas opções principais para calcular o saldo transportado. A diferença deles reside no fato de que em um caso os dados sobre receitas em dinheiro são tomados como base, no segundo - informações sobre despesas em dinheiro.

Ao mesmo tempo, não há indicação direta de qual fórmula é preferível para uma determinada organização. Isso significa que agora as entidades econômicas têm liberdade para decidir qual método de pagamento usar e podem escolher a opção mais conveniente e lucrativa para si.

ao calcular com base no fluxo de caixa a seguinte fórmula é usada:

L=V/P*N, Onde

• V é a renda recebida em forma de dinheiro por um determinado período de tempo. Para organizações recém-formadas, os ganhos estimados são levados em consideração.
• P é o período de tempo em dias úteis, não superior a 92 dias, pelo qual foi recebido o valor considerado da receita. Acontece que, na hora do cálculo, você pode até usar um dia útil ou levar em consideração o período de pico em termos de receita (por exemplo, semanas de réveillon).
• N - prazo em dias úteis, refletindo a frequência de depósito de fundos no banco, mas não superior a 7 dias úteis, e na ausência de instituição bancária na localidade - 14 dias.

Considere um exemplo. A empresa estabelece um limite para 2018 e toma como base de cálculo o período de pico em sua obra - abril a maio de 2015, que é de 61 dias úteis. Durante este período, foram recebidos rendimentos em dinheiro no valor de 1.500.000 rublos. O dinheiro é depositado no banco a cada três dias. Assim, o saldo transportado para esta organização será:

• L \u003d 1.500.000 / 61 * 3 \u003d 73.770 (arredondamos para rublos inteiros).

Segunda fórmula de cálculo com base nas despesas do próprio bolso conveniente de usar quando os recebimentos da entidade comercial no caixa são insignificantes ou ausentes:

L=R/P*N, Onde

• R é o dinheiro desembolsado por um determinado período em rublos, sem contar os seguintes pagamentos: salários, férias, subsídios, bolsas de estudo, etc. Pela primeira vez, as organizações criadas usam o valor esperado do desembolso para calcular.
• P é o período de tempo em dias úteis para o qual os fundos foram emitidos. Pode ser de 1 a 92 dias.
• N - o período de tempo para receber dinheiro em uma instituição bancária (excluindo os valores de salários, benefícios, etc.). Este prazo também não é superior a 7 dias úteis, na ausência de banco próximo - 14 dias.

Exemplo de cálculo. A empresa estabelece um limite para 2019. O valor das despesas diretas feitas em setembro de 2018 é tomado como base. Com uma semana de trabalho de cinco dias, o período de cobrança é de 22 dias úteis. Os pagamentos em dinheiro às contrapartes neste mês totalizaram 450.000 rublos. O dinheiro é retirado da conta bancária a cada quatro dias.

Vamos calcular o limite:

• L \u003d 450.000 / 22 * ​​4 \u003d 81.818 (também arredondamos para rublos inteiros).

Fazendo pedidos

A decisão da entidade econômica sobre a forma de cálculo do limite, seu tamanho e prazo de validade deve ser descrita em atos locais, formalizada oficialmente em documento administrativo e arquivada na forma prescrita.

Como regra, é emitida uma ordem para estabelecer um limite de caixa e o procedimento para determiná-lo. O cálculo do saldo de transporte deve ser anexado ao pedido para entender como o valor aprovado foi obtido. Não é necessária aprovação do banco, a assinatura do chefe da organização é suficiente.

Se durante o ano houver motivos objetivos para alterar o valor (por exemplo, aumento de receita ou redução de produção), ele poderá ser revisto a qualquer momento, com a emissão de um novo pedido. Para as pequenas empresas, é obrigatório ter um pedido de cancelamento do limite, confirmando seu direito de não ter saldo limitado.

Boa tarde.

Ainda não calculou o limite do saldo de caixa?

Deseja emitir uma ordem para aprovar o limite de caixa?

Onde posso obter os documentos originais?

Parabéns, leitores do site, você veio ao lugar certo.

Você simplesmente não sabe ainda que agora as pequenas empresas podem "viver" sem limite de caixa.

Hoje vou revelar um pequeno segredo de como organizar tudo de maneira fácil e rápida para que o fisco não encontre falhas.

Qual é o limite de saldo de caixa.

Esta é a quantia de dinheiro que você definiu para suas necessidades atuais. A presença de fundos na caixa de uma empresa ou empresário, acima do limite estabelecido do saldo de caixa, é punível por lei.

A exceção é de cinco dias durante a emissão de salários, sendo possível ultrapassar o limite do saldo de caixa pelo valor dos salários não pagos dos funcionários.

Em 2015, o estado permitiu que pequenas empresas aplicassem ou não o limite de saldo de caixa a seu critério. Mas para isso você precisa organizar tudo.

Sem aplicar o limite de saldo de caixa desde o início do ano.

Nesse caso, você precisa publicar . Você pode baixar uma amostra clicando no link. E não se preocupe com o resto do dinheiro na bilheteria.

Decidimos não aplicar o limite de saldo de caixa no meio do ano.

Suponha que a princípio você tenha decidido definir um limite de caixa. E usaram, mas aí pensaram e resolveram viver sem. Em seguida, você precisa emitir uma Ordem para cancelar o limite de caixa estabelecido e, em seguida, uma Ordem para armazenar dinheiro sem limite estabelecido.

Alteração da lei:

A pequena empresa que passou a sê-lo desde 25/07/2015 tem o direito de cancelar o limite de caixa

Em 25 de julho de 2015, o Decreto do Governo da Federação Russa de 13 de julho de 2015 nº 702 entrou em vigor, aumentando a receita marginal para uma pequena empresa de 400 para 800 milhões de rublos (o indicador é determinado para o ano anterior) . Uma empresa elegível pode abrir mão do limite de caixa a partir desta data? O Banco Central explica que a instrução do Banco Central da Federação Russa de 11 de março de 2014 nº 3210-U para pequenas empresas prevê a possibilidade de não estabelecer um limite de saldo de caixa. Além disso, essas entidades são entendidas como pessoas classificadas como pequenas empresas de acordo com a Lei da Federação Russa de 24 de julho de 2007 nº 209-FZ.
(Carta do Banco Central da Federação Russa de 03.09.2015 nº 29-1-1-6/6103)

Calculamos o limite de saldo de caixa.

Nossa tarefa é ter um limite de caixa alto e normal e observar a disciplina de caixa, emitindo o excesso de recursos em tempo hábil: na empresa para prestação de contas, para receita empresarial para empresário individual.

Não há regras rígidas, temos o direito de tomar qualquer período de recebimento de dinheiro no caixa da empresa para calcular o limite de saldo de caixa. Pode ser um dia, semana, mês, trimestre, ano passado.

Prefiro selecionar a entrada de caixa no dia de dezembro de 2014, que teve a maior entrada de caixa.

Podemos alterar esse cálculo a qualquer momento, aprovando um novo cálculo por pedido ou pedido.

Um exemplo de cálculo do limite de saldo de caixa, com base nos recebimentos de caixa de um dia.

Abaixo está um cálculo do limite de saldo de caixa com base em um trimestre, no ano anterior.

A empresa recém-criada faz um cálculo com base na receita estimada.

para 2017

P - prazo de liquidação em dias úteis;

Dados iniciais:

Limite de saldo de caixa no caixa - 79.700 rublos (15.940 / 1 X 5)

Empreendedor individual _______________ I.O. Sobrenome

01/01/2017

Para empresários individuais, é emitido um Despacho para aprovar o limite de saldo de caixa, para empresas, é emitido um despacho correspondente.

Pedido nº 1

Eu ordeno para o período de 01/01/2017 a 31/12/2017:

1. Sou responsável pela execução desta ordem.

Aplicativo:

Empreendedor Individual __________________ I.O. Sobrenome

PEDIDO Nº 1

Sobre a fixação do limite de saldo de caixa para 2017.

De acordo com o Regulamento sobre o procedimento para transações em dinheiro com notas e moedas do Banco da Rússia no território da Federação Russa de 12 de outubro de 2011 nº 373-P aprovado pelo Banco Central da Federação Russa e com base em o cálculo do limite de saldo de caixa na bilheteria

I PEDIDO para o período de 01/01/2017 a 31/12/2017:

1. Defina o limite de saldo de caixa (a quantia máxima permitida de dinheiro que pode ser mantida no local para transações em dinheiro) para 79.700 rublos.
2. Estabelecer o período de tempo entre os dias de entrega ao banco do dinheiro recebido por mercadorias vendidas, trabalhos executados, serviços prestados, igual a 5 dias úteis.
3. O controle da execução desta ordem será confiado ao contador-chefe, nome completo

Aplicativo:

Cálculo do limite de caixa disponível para 2016.

Nome Completo do Diretor Geral

O cálculo do limite de saldo de caixa e o Pedido (Ordem) são os documentos fundamentais para manter a disciplina de caixa ao manter a contabilidade da conta contábil 50 "Caixa".

Armado com os documentos apresentados acima, você pode monitorar a exibição correta de dinheiro no diário de transações em dinheiro e no livro caixa.

Exemplo Cálculo do limite de saldo de caixa com base no último trimestre do ano anterior.

Cálculo do limite de saldo de caixa no caixa

para 2017

O cálculo do limite de saldo de caixa é realizado de acordo com a fórmula:

L - limite de saldo de caixa em rublos;

V - o valor dos recebimentos em dinheiro de mercadorias vendidas, trabalhos executados, serviços prestados para o período de cobrança em rublos;

P - prazo de liquidação em dias úteis (com trabalho diário é igual a 92 dias);

N - o período de tempo entre os dias de entrega ao banco do dinheiro recebido por mercadorias vendidas, trabalhos executados, serviços prestados, em dias úteis.

Dados iniciais:

Limite de saldo de caixa = 76199 rublos (990587 rublos / 65 dias úteis X 5 dias úteis).

Contador-chefe I.O. Sobrenome

Depois de ler o artigo, você calculará com segurança o limite do saldo de caixa, aprovará com um pedido ou instrução, começará a realizar transações em dinheiro de acordo com o limite de saldo de caixa estabelecido e se sentirá mais confiante quando verificado pela autoridade reguladora .

Boa sorte para você em seu trabalho árduo no campo da contabilidade.

Sinceramente,

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Em 2017 limite de dinheiro para chefes de pequenas empresas não será definido. Porém, agora é possível cancelar o limite e continuar trabalhando sem ele. Para fazer isso, é necessário emitir uma ordem apropriada, uma amostra da qual é apresentada neste artigo.

01.09.2016

Quais pequenas empresas não podem calcular o limite de caixa em 2017?

Se uma empresa/organização pertencer a uma categoria de pequenos negócios, então ela tem direito a um benefício no limite de caixa. No artigo nº 4 da Lei Federal nº 209 de 24 de julho de 2007. são prescritos critérios segundo os quais uma empresa / organização no sistema tributário simplificado é considerada uma pequena empresa (existem apenas três).

Portanto, o primeiro é inserir o limite permitido do tamanho da receita da empresa / organização para o último ano civil, definido no nível de 800 milhões de rublos.

O segundo critério diz respeito à composição dos fundadores. A participação no Código Penal da empresa / organização da Federação Russa, bem como municípios, entidades constituintes da Federação Russa, organizações religiosas, fundos públicos, fundos não deve exceder 25% e a participação de terceiros as empresas/organizações inter-partidárias devem ser inferiores a 49%.

O terceiro critério afetou o número médio de funcionários da organização / empresa no último ano civil, ou seja, este indicador não deve exceder 100 pessoas inclusive.

Recorde-se que todos os pequenos negócios (incluindo as microempresas) têm o direito de manter qualquer valor no caixa sem a obrigatoriedade de entrega ao banco. Isso está estipulado na Instrução do Banco da Federação Russa nº 320-U de 11 de março de 2014, ou seja, em seu segundo parágrafo.

Para a aplicação deste benefício a determinada empresa/organização, o dirigente deverá expedir despacho referente à dispensa do limite. Uma ordem de amostra pode ser encontrada abaixo.

Como o limite de caixa é calculado corretamente em 2017?

Está no poder de uma pequena empresa calcular um limite por sua própria vontade para aderir a ele no futuro (por exemplo, para fins de segurança adicional para receitas em dinheiro). Veja abaixo as informações sobre como fazer isso.

Assim, o limite de dinheiro no caixa é chamado de quantia máxima permitida em dinheiro, que pode ser guardada no caixa. Ou seja, é o saldo máximo permitido, que é refletido no livro caixa ao final de cada dia útil. Se sobrar dinheiro no caixa acima do limite estabelecido, a diferença deverá ser devolvida ao banco.

Não é necessário calcular o limite de saldo. Se o limite de caixa não foi calculado, então é igual a zero. Isso não é um erro, apenas no final do dia de trabalho não deve sobrar dinheiro na caixa registradora.

Ao fazer muitas transações em dinheiro, é recomendável calcular o limite. De referir que o limite é determinado por despacho do responsável da empresa/organização. Uma amostra é mostrada na figura abaixo.

Preciso concordar com o limite calculado?

Respondendo a esta pergunta, podemos dizer imediatamente que o limite calculado não precisa ser acordado com ninguém. Ou seja, todos os cálculos, bem como a aprovação do valor limite, a empresa/organização realiza de forma independente. Não requer o consentimento da inspeção fiscal, do banco ou de qualquer outro departamento para o limite calculado do saldo.

Este indicador deve ser determinado com base nos dados sobre o volume de receitas, o volume de desembolso de recursos em termos monetários (Consta na Portaria nº 3210-U, § 2º, § 2º). Além disso, ao determinar o limite, é necessário levar em consideração as receitas de bens, serviços, obras que foram vendidas.

No total, existem duas fórmulas que ajudarão a calcular o limite de caixa. Eles podem ser encontrados no apêndice da Portaria nº 3210-U. A primeira fórmula é estabelecida para a ocorrência do caso em que o caixa recebe o produto das mercadorias, serviços e obras vendidas. A segunda - se o produto não passar pelo caixa (se mercadorias, serviços e trabalhos forem pagos de forma não monetária), e o caixa for necessário para recebimentos de outras categorias (por exemplo, para aceitar empréstimos de os fundadores).

Aplicação da fórmula na prática

A Zodiac LLC tem recebimentos de caixa regulares, realizando comércio varejista. É necessário calcular o limite de caixa. Assim, a loja onde se realiza o comércio está aberta diariamente, não há folgas.

O contador calcula o limite de caixa, que se baseia nos dados do quarto trimestre de 2016. (92 dias de trabalho). A quantidade de receitas em dinheiro para o período selecionado foi de 1.150.300 rublos. O caixa da organização paga o produto ao banco com regularidade uma vez a cada dois dias.

Com base nos dados disponíveis, o contador conseguiu calcular com precisão o limite de caixa - este é o valor de 25.006 rublos (1.150.300 rublos / 92 dias X 2 dias).

Assim, o chefe da organização estabeleceu uma ordem para o limite de saldo de caixa para 2017. no valor de 27189 rublos.

Aplicando uma fórmula a um exemplo

A Pelageya LLC não possui recebimentos em dinheiro, pois os compradores fazem pagamentos por meio de instituições bancárias. Os salários, bem como outros pagamentos aos funcionários, não são feitos por meio do caixa. Nesta organização, o caixa é utilizado exclusivamente para a emissão de dinheiro aos funcionários para prestação de contas.

O contador calcula o limite de caixa, ele toma como base os dados de dezembro de 2016. (23 dias de trabalho). Durante o período alocado, a empresa recebeu 150.000 rublos do banco com o objetivo de abrir uma conta para necessidades econômicas. O caixa da organização recebe dinheiro no banco todas as segundas e quintas-feiras, ou seja, regularmente a cada três dias úteis.

Com base nas informações fornecidas, o contador calculou o limite de caixa e recebeu um valor de 19.565 rublos (150.000 rublos / 23 dias X 3 dias).

O chefe da organização ordenou o documento relevante sobre a nomeação do limite de saldo de caixa para 2017. no valor de 19565 rublos. O período de liquidação é determinado pela empresa de forma independente. Este pode muito bem ser o período que precede o cálculo. Por exemplo, o limite para o primeiro trimestre de 2017. pode ser calculada usando os dados do quarto trimestre de 2016. Ou você pode tomar como base os dados do mesmo período do ano anterior (assim, ao calcular o limite do primeiro trimestre de 2017, use os dados do primeiro trimestre de 2016). No entanto, o prazo de liquidação neste caso não pode ser superior a 92 dias. Quanto ao prazo mínimo de cobrança, ele não é estabelecido por lei. Assim, é possível calcular o limite, com base em dados de vários dias úteis. Recomenda-se escolher os dias em que se constatou o recebimento máximo de receitas. Caso contrário, o limite ficará baixo, o que é extremamente inconveniente, pois quanto menor for, menos dinheiro poderá sobrar para guardar no caixa.