Como obter 13% para tratamento odontológico. Como recuperar dinheiro para tratamento. Quem pode obter uma dedução

A dedução fiscal para serviços médicos pertence à categoria social e permite a devolução de parte dos recursos gastos em tratamentos (inclusive odontológicos) e na compra de medicamentos. O valor máximo de devolução é limitado por lei. Além disso, os tipos de tratamento também são estritamente regulamentados e o dinheiro só pode ser devolvido para despesas incorridas em determinadas categorias. Ao devolver dinheiro, existem algumas armadilhas e nuances que poucas pessoas conhecem. Com isso, o contribuinte pode perder parte dos recursos que poderia devolver do Estado, ou pode nem saber que tem direito à restituição do imposto de renda pessoa física para tratamento.

Sobre dedução em palavras simples

Todos os nossos rendimentos estão sujeitos a imposto à alíquota de 13%. Caso contrário, é chamado de imposto de renda pessoal. De todo o seu salário, o estado retém automaticamente esse valor. Como resultado, você recebe dinheiro em mãos, já “liberado de impostos”. Você ganhou 100 mil em um ano, 13 mil vão ser repassados ​​​​do orçamento, você ganhou 1 milhão, por favor dê 130 mil.

O rendimento total constitui a chamada base tributável, da qual o imposto deve ser retido.

As deduções fiscais permitem reduzir esta base tributária pelo valor das despesas incorridas em determinadas categorias. Com isso, o imposto de renda pessoal também será reduzido proporcionalmente.

Você pode aprender mais sobre deduções fiscais e benefícios de reembolso de impostos.....

Exemplo. Ganhamos 500 mil rublos por ano. Desse valor foi retido imposto de renda - 65 mil. Durante o ano, foi feito o pagamento de tratamento odontológico - 100.000 rublos, cujas despesas se enquadram na categoria de deduções sociais. A base tributária será reduzida neste valor.

Com isso, o imposto de renda não deve ser descontado do valor total de 500 mil, mas de 400 mil. O valor do imposto de renda pessoa física será de 52 mil. A diferença de 13 mil deverá ser devolvida a você como paga a maior ao orçamento.

Quem tem direito a um reembolso?

Você pode solicitar o reembolso do dinheiro gasto em tratamento ou compra de medicamentos se tiver pago:

• tratamento próprio;
• tratamento de seus filhos (menores de 18 anos), cônjuge, pais;
• medicamentos e remédios prescritos para você, seus filhos, pais e cônjuge;
• prêmios de seguro sob contratos de seguro voluntário (você, cônjuge, filhos e pais).

A dedução para tratamento só pode ser obtida para despesas incorridas em instituições licenciadas para realizar atividades médicas no território da Federação Russa.

Valor da dedução

A dedução para tratamento é limitada a 120.000 rublos. Como resultado, você não pode devolver mais do que 13% desse valor ou 15.600 rublos. É importante entender que você deve pagar ao orçamento (ou reter dos salários) uma quantia de impostos de valor semelhante, nada menos. Caso contrário, você não poderá exercer o direito ao reembolso total do dinheiro gasto.

Exemplo. Ivanov gastou 200 mil rublos em tratamento. Sua renda no ano foi de 1 milhão de rublos. Os impostos pagos ao orçamento a partir do seu salário ascenderam a 130 mil.

Ele tem o direito de aproveitar benefícios fiscais e devolver parte dos recursos. Mas como a dedução fiscal máxima é limitada a um valor máximo de 120 mil, você só pode receber de volta 15.600 rublos. Para os custos restantes do tratamento de 80.000 rublos, não é fornecido um reembolso de 13%.

Existe uma lista de tratamentos caros que não estão sujeitos ao limite de 120 mil. Você tem direito a receber 13% do valor total das despesas gastas com esses serviços médicos, além dos custos habituais de tratamento e compra de medicamentos.

Características de deduções sociais

A oportunidade de devolver dinheiro para tratamento ou compra de medicamentos enquadra-se na categoria de deduções fiscais sociais, que também inclui despesas incorridas com:

• Educação;
• caridade;
• provisão de pensões não estatais e seguro de pensão voluntário.

O estado estabeleceu um valor máximo para deduções fiscais sociais de 120.000 rublos. Todas as despesas do contribuinte nas categorias acima são somadas e o imposto só pode ser devolvido dentro do limite de 15.600 rublos por ano.

Exemplo. Petrov incorreu no ano passado nas seguintes despesas relacionadas à categoria de deduções sociais:

1. escolaridade do filho - 50.000;
2. treinamento próprio - 30.000;
3. tratamento odontológico - 100.000 rublos.

Total: 180 mil por ano.

O valor máximo de retorno é de 15.600 rublos por ano. Como resultado, Petrov poderá receber uma dedução de apenas 120 mil rublos. Para o valor restante das despesas, ele não pode reivindicar o reembolso de 13%.

Outra característica das deduções sociais é a impossibilidade de transferir benefícios fiscais não utilizados para anos subsequentes. Eles simplesmente queimam. Por exemplo, se você tem direito a uma dedução fiscal para tratamento de 100.000 rublos e teoricamente pode receber de volta 13 mil, mas sua renda este ano não permite que você faça isso, você simplesmente perderá o direito ao reembolso.

Propriedade e dedução social - o significado em ambos os casos é o mesmo. Mas a propriedade pode ser usada por vários anos até que você devolva integralmente o dinheiro a que tem direito legal. Via de regra, os contribuintes devolvem o dinheiro de um apartamento adquirido ou hipotecado há muito tempo e devolvem integralmente todos os impostos retidos no ano civil anterior. E se ao mesmo tempo houver despesas com educação ou tratamento, então, via de regra, não poderão ser aproveitados incentivos fiscais para restituições nessas categorias.

Seria muito mais sensato fazer o oposto. Em primeiro lugar, utilize plenamente o seu direito fiscal ao reembolso na categoria de deduções sociais e receba o dinheiro da dedução de propriedade pelo valor restante.

Exemplo. Ivanov tem uma renda estável de 600 mil rublos por ano. O imposto de renda é de 78 mil. Eles compraram um apartamento por 2 milhões de rublos. De acordo com a dedução de propriedade, Ivanov tem direito a um reembolso de 13% do seu valor ou 260 mil rublos. Todos os anos ele pode receber uma quantia que não excede os impostos que pagou ou 78 mil rublos. Como resultado, Ivanov receberá dinheiro do orçamento durante 4 anos (78 + 78 + 78 +26 mil).

No segundo ano, Ivanov gastou 100.000 rublos em tratamento. Ele pode receber de volta 13.000 rublos. Mas ele recebe todo o dinheiro na forma de restituição de impostos do apartamento. E, de fato, é impossível obter desconto para tratamento. Nesse caso, Ivanov primeiro devolve o dinheiro para tratamento - 13 mil, e pelo valor restante de 65 mil (78.000 - 13.000) já emite a restituição do imposto predial.

Como resultado, Ivanov aproveitou plenamente o direito a todos os benefícios fiscais que lhe eram devidos, simplesmente alterando a ordem e o valor das deduções recebidas.

Quando você pode receber dinheiro?

O direito ao reembolso dos fundos gastos no tratamento surge após o final do ano civil. Depois de gastar dinheiro este ano, você pode solicitar o reembolso de 13% do que gastou em tratamento no próximo ano.

Se você não teve tempo (não pôde, não quis) para receber o desconto em dia, então você tem 3 anos para exercer esse direito. Por exemplo, tendo pago pelo tratamento em 2018, até 2021 inclusive, você pode obter um reembolso de imposto. Em 2022, você perderá esse direito.

O valor máximo recebido em mãos depende não apenas do valor máximo estabelecido pelo estado (15.600 rublos), mas também da renda do contribuinte. Mais precisamente, o valor dos impostos pagos ao orçamento.

Exemplo. O imposto de renda retido sobre o salário de Ivanova foi de 10 mil rublos. No mesmo ano, ela incorreu em despesas com a compra de medicamentos no valor de 100.000 rublos. Ela tem direito a receber uma dedução de 13% ou 13 mil rublos. Mas, na realidade, ela pode devolver o valor que lhe foi retido na forma de imposto de renda ou 10.000 rublos.

Aqui, muitas pessoas esquecem que não só o contribuinte pessoalmente, mas também seus parentes próximos, como o cônjuge, podem devolver seus impostos. Como resultado, do exemplo acima, se o rendimento do marido o permitir, é mais fácil (e mais rentável) para Ivanova confiar o reembolso do imposto através do seu cônjuge.

O mesmo se aplica a todas as deduções fiscais sociais. Em alguns casos, é melhor dividir as categorias de despesas dentro da família para receber o valor máximo possível.

Como obter uma dedução para tratamento

O processo de recebimento de dinheiro se resume à apresentação de um pacote de documentos que comprovem seu direito à dedução fiscal à repartição de finanças. Após uma auditoria documental, o orçamento transferirá fundos para sua conta bancária. O estado estabeleceu um prazo máximo para análise de documentos - 3 meses e mais 1 mês para transferência de dinheiro. Como resultado, a partir do momento em que você entrar em contato com a repartição de finanças, o dinheiro que lhe é devido será transferido para você no prazo de 4 meses.

O reembolso de impostos pode ser obtido sem esperar o final do ano civil, diretamente através do empregador. Neste caso, quando você receber seu salário, nenhum imposto de renda será retido até que você tenha reembolsado integralmente o valor que lhe é devido. O processo de registro e todas as nuances a ele associadas.

Lista de documentos para restituição de imposto

Para devolver parte dos recursos gastos com tratamento, serão necessários os seguintes documentos:

1. Declaração de imposto no formulário 3-NDFL.
2. Passaporte (faça imediatamente uma cópia - a página principal e a página de registro).
3. Certidão de trabalho sobre rendimentos recebidos e impostos pagos no formulário 2-NDFL.
4. Aplicativo indicando dados da conta bancária para transferência de dinheiro.

Para confirmar os custos incorridos para o tratamento, você deve fornecer:

1. Convênio com instituição médica para prestação de serviços.
2. Cópia autenticada da licença da instituição para prestação de serviços médicos (se os dados da licença estiverem especificados no contrato, este item não é obrigatório).
3. Certificado de pagamento de serviços médicos. O fornecimento de cheques, recibos ou ordens de pagamento não é obrigatório. O certificado recebido é suficiente.

Ao comprar medicamentos, você precisará de:

1. A prescrição original no formulário nº 107-1/u com nota especial “Para autoridades fiscais, DCI do contribuinte”.
2. Cópias dos documentos de pagamento que comprovem o pagamento dos medicamentos prescritos.

No pagamento de tratamento ou compra de medicamentos para familiares, são necessários documentos adicionais que comprovem o grau de parentesco:

• certidão de nascimento da criança, se o tratamento dos seus filhos tiver sido pago;
• certidão de casamento, para despesas com tratamento do cônjuge;
• certidão de nascimento própria se o contribuinte pagou tratamento ou compra de medicamentos para os pais.

Os descontos fiscais para tratamento ou compra de medicamentos são classificados em grupo e são concedidos somente se o indivíduo tiver preparado e preenchido corretamente todos os documentos necessários. Neste artigo falaremos sobre quais documentos são necessários para devolver 13% dos serviços médicos.

A legislação fiscal da Federação Russa, nomeadamente o artigo 219.º (ponto três), prevê uma redução na dimensão da base tributável para os indivíduos que pagaram por serviços médicos ou gastaram dinheiro.

Assim, se o contribuinte foi obrigado a investir recursos materiais no tratamento, ele tem o direito de receber parte deles de volta.

O que você precisa fazer para recuperá-lo?

Observe que nem todos podem aproveitar a dedução do imposto social. A repartição de finanças cobrará compensação monetária somente se as seguintes condições forem atendidas:

• Pagamento de imposto de renda pessoal. Os bens materiais devolvidos a título de indenização são baixados do valor pago pela pessoa física a título de imposto de renda ao erário estadual. Nesse sentido, para receber a dedução, é necessário pagar 13% do imposto de renda pessoa física sobre todos os rendimentos. Pessoas que não são contribuintes não têm direito a desconto fiscal.
• Documentação correta. Como você pode devolver o imposto de renda associado a despesas médicas não só para você, mas também para seu filho, pai, mãe, irmão ou irmã, todos os documentos que comprovem o fato do pagamento devem ser emitidos em nome da mesma pessoa física.
• Licença. Hoje, cada vez mais contribuintes preferem utilizar os serviços de uma clínica paga. Ao realizar tratamento em clínica, também é possível obter dedução fiscal, mas é necessário que esta instituição possua licença, bem como todos os demais documentos que comprovem a legalidade de suas atividades.

Quando enviar documentos

Muitas vezes acontece que o pacote de documentos é totalmente recolhido e devidamente executado, mas o contribuinte ainda não recebe a compensação monetária. Via de regra, isso se deve ao não cumprimento.

Os documentos deverão ser enviados à repartição de finanças apenas no ano seguinte ao ano do pagamento dos serviços médicos.

Por exemplo, se um paciente pagou por seu tratamento em uma clínica paga em 2017, o serviço de dedução poderá ser utilizado apenas em 2019, e as informações em todos os documentos deverão ser inseridas para 2017.

Ressalta-se que você só poderá receber redução de imposto referente ao pagamento de tratamento dos últimos três anos. Portanto, se uma pessoa foi tratada em 2014, a última oportunidade de receber o desconto é em 2017, e em 2019 esse direito expira automaticamente.

Documentação

Para que o serviço fiscal tome uma decisão positiva quanto ao cálculo da compensação monetária pelo pagamento de serviços médicos, e também dedique um tempo mínimo a uma auditoria documental, recomendamos vivamente que considere cuidadosamente a preparação da documentação. Todas as informações constantes dos documentos devem corresponder à realidade e não conter correções.

Lista de documentos para a administração fiscal

Em primeiro lugar, o contribuinte que solicita a dedução necessita de preparar os documentos obrigatórios para o cálculo de qualquer tipo de dedução social. Este grupo inclui os seguintes papéis comerciais:

1. Declaração. Sem este documento, o contribuinte não poderá provar que o serviço fiscal não tem quaisquer reclamações contra ele. A declaração funciona como uma espécie de relatório que contém absolutamente todas as informações sobre os rendimentos de uma pessoa física, bem como todos os tipos de transações a eles relacionadas.
2. Referência. Como o pagamento do imposto de renda sobre o salário, via de regra, é feito pelo empregador, e não pelo próprio contribuinte, foi introduzido um determinado modelo de documento - 2-NDFL, no qual são inseridas todas as informações sobre o pagamento dos impostos. .
3. Declaração. Para que o fiscal não tenha dúvidas de que o desejo realmente vem do próprio contribuinte, e não de terceiros, é necessário fazer um requerimento.

IMPORTANTE! O pedido de redução da base tributável deve ser elaborado de próprio punho e deve conter todos os dados da conta para a qual serão transferidos os fundos para tratamento.

Documentos da clínica

Após o indivíduo que incorreu em despesas materiais relacionadas à melhoria da saúde ter elaborado uma declaração, atestado e requerimento, ele pode prosseguir para a próxima etapa - coleta de documentos diretamente relacionados aos custos do tratamento. O requerente de uma dedução deve ter os seguintes documentos:

Se for emitida uma redução de imposto em relação à compra de medicamentos caros, a única prova documental neste caso são os recibos da farmácia. É com base nos cheques fornecidos que o médico assistente poderá emitir um atestado, que posteriormente se tornará um factor decisivo para o serviço fiscal, motivando a emissão de uma compensação pecuniária.

Declaração

A declaração de imposto de renda é preenchida no Formulário 3-NDFL e exige o cumprimento de diversas nuances. O formulário de declaração consiste em muitas páginas, das quais apenas algumas são obrigatórias.

Porém, antes de iniciar o preenchimento do formulário de declaração, o contribuinte deve possuir os seguintes documentos, cujas informações constam do documento conforme modelo 3-NDFL:

• Número de identificação de contribuinte e passaporte.
• Comprovante de rendimentos retirados do local de trabalho, no formulário 2-NDFL.
• Um certificado emitido por uma instituição médica indicando o pagamento do tratamento.
• Cheques, recibos, bem como quaisquer outros documentos de pagamento.

De acordo com a legislação da Federação Russa (Artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa), ao pagar por tratamento ou medicamentos Você pode contar com uma dedução fiscal e recuperar parte do dinheiro gasto no tratamento.

Uma dedução fiscal é a parcela da renda que não está sujeita a imposto. Portanto, você pode devolver o imposto pago sobre as despesas incorridas com o tratamento. Se você você está oficialmente trabalhando? e pagar imposto de renda, pagaram pelo seu tratamento ou pelo tratamento dos seus familiares, Você pode recuperar parte do dinheiro no valor de até 13% do custo do tratamento.

Em que casos você pode obter uma dedução fiscal para tratamento?

Você pode aproveitar a dedução do imposto social para tratamento e recuperar parte de suas despesas nos seguintes casos:

1. ao pagar por serviços médicos, Se:
2. Você pode obter uma dedução fiscal ao pagar por medicamentos, Se:
   • pago às suas próprias custas por medicamentos para si ou para seus parentes imediatos (cônjuge, pais, filhos menores de 18 anos) prescritos pelo médico assistente.
3. Você pode obter uma dedução fiscal ao pagar pelo seguro saúde voluntário, Se:
   • prêmios de seguro pagos sob um contrato de seguro saúde voluntário ou seguro para parentes imediatos (cônjuge, pais, filhos menores de 18 anos);
   • o contrato de seguro prevê apenas o pagamento de serviços de tratamento;
   • a seguradora com a qual foi celebrado o contrato de seguro voluntário possui licença para exercer o tipo de atividade correspondente.

Valor da dedução fiscal para tratamento

O valor da dedução fiscal para tratamento é calculado para o ano civil e é determinado pelos seguintes fatores:

Exemplo: Em 2019, Ivanov A.A. passou por um tratamento odontológico no valor de 140 mil rublos e uma operação paga relacionada a um tratamento caro no valor de 200 mil rublos. Ao mesmo tempo, em 2019 ele ganhou 500 mil rublos e pagou imposto de renda de 62 mil rublos. Como o tratamento odontológico não é caro, a dedução fiscal máxima para ele é de 120 mil rublos (que é menos de 140 mil rublos). Desde a operação de Ivanov A.A. refere-se a tipos de tratamento caros, não há restrições às deduções fiscais para isso. Total em 2020 para 2019 Ivanov A.A. poderá retornar a si mesmo (120 mil rublos + 200 mil rublos) * 13% = 41.600 rublos. Então Ivanov A.A. pagou impostos superiores a 41.600 rublos, ele poderá devolver o valor total.

O processo de obtenção de uma dedução para tratamento

O processo de obtenção de uma dedução pode ser simplificado utilizando o nosso serviço. Preencheremos a declaração 3-NDFL para você, informaremos quais outros documentos serão necessários para a dedução e também daremos instruções detalhadas sobre o envio de documentos ao fisco. Ou nós mesmos enviaremos seus documentos, sem a sua participação. Se você tiver alguma dúvida ao trabalhar com o serviço, os especialistas fiscais terão prazer em aconselhá-lo.

Documentos necessários para solicitar uma dedução fiscal para tratamento

Para solicitar uma dedução fiscal, primeiro você precisará de:

• declaração 3-NDFL;
• convênio com instituição médica;
• certificado de pagamento de serviços médicos;
• documentos que comprovem suas despesas;
• documentos comprovativos do imposto de renda pago (certificado 2-NDFL).

Quando e por que período posso receber uma dedução fiscal?

Você pode devolver dinheiro para tratamentos/medicamentos apenas nos anos em que você fiz o pagamento diretamente. No entanto, você pode apresentar uma declaração e devolver o dinheiro somente no ano seguinte ao ano do pagamento. Ou seja, se você pagou pelo tratamento em 2019, só poderá devolver o dinheiro em 2020.

Se você não apresentou uma dedução imediatamente, então você pode fazer isso mais tarde, mas você pode devolver o imposto não mais do que os últimos três anos. Por exemplo, em 2020 você pode solicitar uma dedução fiscal apenas para 2017, 2018 e 2019.

Todo o procedimento para receber uma dedução geralmente leva de dois a quatro meses. A maior parte do tempo é gasta na verificação de documentos pela repartição de finanças.

Lista de serviços médicos para os quais é fornecida dedução fiscal

De acordo com o Decreto do Governo da Federação Russa nº 201 de 19 de março de 2001, os seguintes serviços médicos podem ser considerados nas deduções fiscais:

1. Serviços de diagnóstico e tratamento na prestação de atendimento médico de emergência à população.
2. Serviços de diagnóstico, prevenção, tratamento e reabilitação médica na prestação de cuidados médicos ambulatórios à população (incluindo em hospitais de dia e por médicos de família), incluindo exames médicos.
3. Serviços de diagnóstico, prevenção, tratamento e reabilitação médica na prestação de cuidados médicos de internamento à população (incluindo hospitais-dia), incluindo exames médicos.
4. Serviços de diagnóstico, prevenção, tratamento e reabilitação médica na prestação de cuidados médicos à população em sanatórios e instituições turísticas.
5. Serviços de educação em saúde prestados ao público.

Lista de tipos de tratamento caros para os quais é fornecida uma dedução fiscal

De acordo com o Decreto do Governo da Federação Russa nº 201 de 19 de março de 2001, os seguintes serviços médicos são caros e são considerados na dedução fiscal integralmente (sem limite de 120 mil rublos):

1. Tratamento cirúrgico de anomalias congênitas (defeitos de desenvolvimento).
2. Tratamento cirúrgico de formas graves de doenças do aparelho circulatório, incluindo operações com máquinas de circulação sanguínea artificial, tecnologias de laser e angiografia coronária.
3. Tratamento cirúrgico de formas graves de doenças respiratórias.
4. Tratamento cirúrgico de formas graves de doenças e patologias combinadas do olho e seus anexos, incluindo o uso de tecnologias endolaser.
5. Tratamento cirúrgico de formas graves de doenças do sistema nervoso, incluindo intervenções microneurocirúrgicas e endovasais.
6. Tratamento cirúrgico de formas complicadas de doenças do aparelho digestivo.
7. Endopróteses e operações reconstrutivas em articulações.
8. Transplante de órgãos (complexo de órgãos), tecidos e medula óssea.
9. Reimplantes, implantes de próteses, estruturas metálicas, marca-passos e eletrodos.
10. Cirurgias plásticas reconstrutivas, plásticas e reconstrutivas.
11. Tratamento terapêutico de doenças cromossômicas e doenças hereditárias.
12. Tratamento terapêutico de neoplasias malignas da glândula tireóide e outras glândulas endócrinas, incluindo o uso de terapia de prótons.
13. Tratamento terapêutico de polineuropatias inflamatórias agudas e complicações da miastenia gravis.
14. Tratamento terapêutico de lesões sistêmicas do tecido conjuntivo.
15. Tratamento terapêutico de formas graves de doenças dos órgãos circulatórios, respiratórios e digestivos em crianças.
16. Tratamento combinado de doenças pancreáticas.
17. Tratamento combinado de neoplasias malignas.
18. Tratamento combinado de distúrbios hemorrágicos hereditários e anemia aplástica.
19. Tratamento combinado da osteomielite.
20. Tratamento combinado de condições associadas a gravidez complicada, parto e período pós-parto.
21. Tratamento combinado de formas complicadas de diabetes mellitus.
22. Tratamento combinado de doenças hereditárias.
23. Tratamento combinado de formas graves de doenças e patologias combinadas do olho e seus anexos.
24. Tratamento complexo de queimaduras com área de superfície corporal de 30% ou mais.
25. Tipos de tratamento associados ao uso de hemo e diálise peritoneal.
26. Amamentar bebês prematuros com peso até 1,5 kg.
27. Tratamento da infertilidade por meio de fertilização in vitro, cultivo e inserção intrauterina de embriões.

A dedução do imposto social é uma forma legalmente estabelecida de reduzir o valor do pagamento do imposto de renda, devolvendo parte dos recursos pagos para procedimentos médicos, treinamento e caridade.

Todo cidadão que deseja receber um benefício fiscal deve ser contribuinte, ou seja, ter vínculo empregatício e receber um salário do qual o empregador faz deduções do imposto de renda.

Essa dedução fiscal visa reduzir as despesas das pessoas com visitas a clínicas odontológicas e medicamentos caros adquiridos durante o período de tratamento.

Para receber uma parte do dinheiro de volta, você deve atender a alguns requisitos:

• a instituição médica está localizada na Rússia e possui licença;
• os custos são pagos pelo paciente e não pelo seu empregador;
• Os serviços prestados estão incluídos em uma lista especial de procedimentos médicos.

Além disso, serão exigidos documentos adicionais do contribuinte, que serão discutidos a seguir.

Quem tem direito à dedução fiscal?

Este benefício fiscal pode ser usufruído por cidadão que pague imposto de renda pessoa física. O desempregado ou o empresário individual sujeito a regime fiscal especial não beneficia deste benefício. Também não será possível efetuar pagamentos a estudantes e pensionistas não trabalhadores, uma vez que não há retenção de imposto de renda sobre pensões e bolsas.

Você também pode receber um “bônus” do sistema tributário por:

• filhos menores,
• cônjuge,
• pais.

Prazos para envio de documentos e devolução de dinheiro

Se as despesas com visita a um consultório odontológico ocorreram no ano em curso, você deverá solicitar o desconto no final desse ano civil. Não há necessidade de adiar a solicitação de benefícios - o período em que você pode solicitar o reembolso do dinheiro gasto é limitado a três anos.

Você pode receber reembolso pelas despesas de tratamento anualmente.

O pedido é apreciado pelo fisco por até 3 meses. Se a decisão for positiva, o dinheiro é transferido para a conta corrente indicada no pedido. A repartição de finanças não emite dinheiro em espécie.

Quanto você pode receber pelo tratamento odontológico?

O governo limitou o valor máximo de despesas a partir das quais a dedução fiscal é calculada a um limite de 120.000 rublos. Ou seja, um cidadão não receberá mais do que 15.600 rublos (120.000 x 13% = 15.600) em sua conta à ordem.

No entanto, está estipulado que se o tratamento for considerado caro, os custos reais serão considerados integralmente.

É necessário levar em consideração que o valor do benefício não pode ultrapassar o valor do imposto de renda transferido para o orçamento do ano civil indicado no requerimento.

Por exemplo, no ano passado, o imposto de renda pessoal no valor de 58.000 rublos foi retido do salário de N. Smirnov e transferido. Os procedimentos odontológicos custaram-lhe 36.000 rublos (que é menos do que o limite aprovado pelo governo), e seu pai foi submetido a um tratamento caro (implantes dentários) no valor de 130.000 rublos. Depois de verificar o pedido e os documentos que o acompanham, N. Smirnov será reembolsado em 21.580 rublos:

• 36.000 x 13% = 4.680;
• 130.000 x 13% = 16.900.

Quais serviços odontológicos são cobertos?

Lista de procedimentos médicos para os quais você pode receber uma dedução fiscal:

• tratamento de tecido ósseo doente;
• procedimentos cirúrgicos;
• tratamento terapêutico de tecidos conjuntivos;
• tratamento combinado de doenças hereditárias;
• próteses;
• implantação;
• endopróteses.

Além disso, parte dos recursos gastos com medicamentos e na aquisição de uma apólice de VHI para atendimento odontológico está sujeita a reembolso.

A instalação de aparelho ortodôntico faz parte do tratamento ortodôntico e envolve o recebimento de benefícios que reduzirão significativamente os custos do paciente.

As próteses são uma das formas mais comuns de preservar a função mastigatória e a estética do sorriso. Uma prótese removível, devido à transferência de carga para os dentes reais adjacentes, leva à sua destruição gradual. Isso leva à necessidade de substituição frequente (aproximadamente uma vez a cada 5-7 anos) e profilaxia ainda mais frequente da prótese.

Você pode receber anualmente um benefício fiscal por esses serviços (bem como por outros serviços médicos), desde que o cidadão faça contribuições de imposto de renda para o orçamento. O valor do benefício não excederá 15.600 rublos, uma vez que as próteses não equivalem a um tratamento caro.

O Ministério da Saúde e Desenvolvimento Social, em seu ofício nº 26.949/MZ-14 de 7 de novembro de 2006, classifica as próteses como um tipo de tratamento caro. Mas os fiscais são orientados pela carta da Receita Federal de 25 de dezembro de 2006 nº 04-2-05/7, que exclui as próteses da lista de procedimentos médicos caros.

Um dos tipos mais caros de tratamento odontológico é a implantação. Esta moderna tecnologia permite instalar uma prótese fixa quase indistinguível de um dente natural, sem danificar os dentes adjacentes. Com o desenvolvimento da tecnologia, esse método de tratamento tornou-se mais acessível e popular, uma vez que muitas contraindicações à cirurgia foram eliminadas, incluindo diabetes e distúrbios hemorrágicos.

Essa tecnologia é classificada como um tipo de tratamento caro, o que se reflete no atestado emitido pela clínica sobre a prestação do serviço. O médico insere o código “2” no atestado. Nesse caso, você pode contar com o reembolso de 13% das despesas de todo o valor gasto, mesmo que seja superior a 120.000 rublos.

Lista de documentos, características de seu preenchimento

Para evitar a negação da dedução, você deve coletar e preencher corretamente os documentos fiscais fornecidos. Se o conjunto estiver incompleto ou houver erros nos documentos, o serviço fiscal reserva-se o direito de recusar a transferência de fundos.

O que está incluído no pacote necessário:

• documento de identificação (passaporte);
• no caso de tratamento de outras pessoas, documentos que comprovem relacionamento próximo;
• declaração 3-NDFL;
• certificado 2-NDFL (originais);
• um aplicativo indicando detalhes da conta bancária;
• acordo entre o paciente e a instituição médica;
• licença clínica (cópia);
• certificado de pagamento;
• no caso de aquisição de medicamentos da lista de medicamentos para dedução fiscal - um formulário de prescrição marcado como “Para as autoridades fiscais da Federação Russa”.

Por lei, não é necessário anexar uma cópia do seu passaporte, mas na maioria das vezes o inspetor solicitará que você o forneça. É necessária a apresentação de cópias das principais páginas do passaporte: a primeira página e a página de registro.

Se houver mudanças no emprego durante o ano, os certificados 2-NDFL deverão ser fornecidos por todos os empregadores.

Você mesmo deve preencher um requerimento e uma declaração, outros documentos são retirados da organização médica e do departamento de contabilidade do seu local de trabalho.

A declaração 3-NDFL está disponível para preenchimento na “Conta Pessoal do Contribuinte Pessoa Física” no site da Receita Federal. Os seguintes dados são inseridos nos campos apropriados:

• ano de relatório,
• localização,
• renda (se houver),
• deduções.

Preenchimento de declaração no site da Receita Federal: dados pessoais

Se você já está cadastrado no site da Receita Federal e tem acesso à sua conta pessoal de contribuinte, ao inserir o seu Número de Identificação Fiscal (NIF), o restante de suas informações pessoais é retirado do banco de dados.

Na seção “Deduções”, você deve marcar a caixa “Fornecer deduções fiscais sociais” e indicar o valor das despesas ao lado do tipo de dedução apropriado (“despesas de tratamento” ou “despesas de tratamento caras”).

Preenchimento 3-NDFL: indicar o valor gasto com tratamento

O contrato de prestação de serviços médicos e a licença são fornecidos em cópia autenticada. Se o contrato contiver informações sobre a licença, não será necessária uma cópia separada da licença.

Ao receber o atestado da clínica, é importante verificar o código do tratamento nele incluído: 1 – comum, 2 – caro.

Recibos e cheques não são documentos obrigatórios para receber benefícios, mas os inspetores fiscais muitas vezes pedem que você os anexe também.

Alguns documentos devem ser autenticados pelo requerente. Isso é feito assim: em cada página está escrito: “a cópia está correta”, são colocados assinatura, sobrenome, nome, patronímico, data, mês, ano.

Um pacote de papéis pode ser submetido à repartição de finanças:

• pessoalmente,
• através de uma pessoa de confiança,
• via correio russo por correio registrado,
• por meio da conta pessoal do contribuinte no site da Receita Federal,
• através do portal Gosuslugi.

A pessoa autorizada deve possuir procuração autenticada por notário.

Ao enviar documentos para o tratamento de uma criança, é necessário fornecer a certidão de nascimento da criança; para o cônjuge - certidão de casamento; para os pais - sua certidão de nascimento.

Se você enviar documentos pela Internet, eles deverão ser digitalizados e assinados. Você pode usar uma assinatura digital eletrônica (obtenha um certificado no site). Neste último caso, não há necessidade de certificação de documentos.

Como você recupera seu dinheiro?

A transferência de fundos é realizada de duas maneiras:

• através do empregador,
• serviço fiscal.

A principal diferença entre essas opções é a seguinte: a administração fiscal transfere o dinheiro em um único pagamento e o empregador divide o valor. Caso a restituição seja feita pelo empregador, o dinheiro será pago mensalmente em parcelas iguais. Mais precisamente, o empregado não terá imposto de renda retido na fonte por algum tempo. Via de regra, o pagamento ocorre mais rapidamente se for feito por meio do empregador.

Caso a autoridade fiscal se recuse a pagar a indemnização, é enviado ao requerente uma notificação com o motivo da recusa.

Como obter uma dedução para um pensionista

O pensionista não activo não é contribuinte e não tem direito a este benefício fiscal. Se o pensionista estiver empregado, a preparação de todo o pacote de documentos e a apreciação do pedido prosseguem da mesma forma que para os restantes cidadãos.

No entanto, existe uma solução para o recebimento de indenização por tratamento odontológico para aposentados não trabalhadores. Por exemplo, pagar serviços médicos em nome de crianças empregadas para que possam posteriormente receber uma dedução do imposto social.

Uma visita ao consultório odontológico é sempre cara. No entanto, esta redução fiscal permitirá poupar 13% em serviços médicos, tornando o investimento em saúde menos oneroso.

Como devolver 13% para tratamento odontológico? E em geral, para receber este ou aquele atendimento médico? Estas questões interessam a muitos cidadãos. Afinal, apresentar a chamada dedução fiscal é um procedimento muito lucrativo. Por que não aproveitar o apoio governamental, se possível? Somente este processo possui muitas características, sutilezas e nuances. E se você não levar em conta, não há retorno de 13% para tratamento odontológico. Você simplesmente terá este serviço negado.

Quem deveria

O primeiro passo é descobrir quem geralmente tem direito à chamada dedução fiscal. Este ponto é extremamente importante. Afinal, nem todos os cidadãos têm essa oportunidade.

Não se surpreenda se sua solicitação for recusada mediante apresentação de qualquer outra forma de identificação. Esta é uma prática bastante normal na Rússia. Então, primeiro você precisa preparar seu passaporte. E depois reúna outros documentos para solicitar a dedução fiscal para tratamento odontológico.

Declaração

Vá em frente. Vale atentar para o fato de que a dedução fiscal não é um pagamento obrigatório. É fornecido pelo estado aos cidadãos somente mediante solicitação. Ou seja, você precisa de uma declaração no formato estabelecido.

É preenchido em uma única via, não sendo necessário fazer cópias. Na aplicação deverá indicar os seus dados pessoais, bem como o motivo do contacto com o Fisco. Diz aqui que você precisa fazer um desconto para tratamento odontológico.

Outra característica da elaboração de um requerimento é que é nele que o cidadão anota os dados da conta para a qual deve ser feita a transferência de dinheiro. Em princípio, por vezes, esses dados podem ser “transmitidos”, mas muitas vezes o reembolso do NFDL para tratamento neste caso torna-se impossível. Eles simplesmente recusarão você. Assim, certifique-se com antecedência de que possui uma conta para deduções fiscais. E indique isso no aplicativo.

Renda

Eles reembolsam 13% para tratamento odontológico? Sim, essa possibilidade existe. Mas apenas, como já referido, para cidadãos que tenham rendimentos sujeitos a imposto sobre o rendimento. Estas são as regras que se aplicam atualmente na Federação Russa.

O próximo ponto a considerar é a comprovação de sua renda. Aqui, o fisco recebe uma carteira de trabalho, bem como um certificado especial. Este é o chamado formulário 2-NDFL. É obtido do seu empregador no departamento de contabilidade. E é prova de rendimentos tributáveis.

Aliás, o certificado deve ser apresentado em uma única via, e somente no original. Sem fotocópias! Caso contrário, você tem todo o direito de recusar a dedução.

Declaração

Os documentos importantes não param por aí. Depois de levar consigo os “papéis” acima, você precisará de uma declaração especial de declaração de imposto de renda. É chamado de 3-NDFL.

Ao contrário do 2-NDFL, a declaração será preenchida pelo contribuinte (ou seja, você) de forma independente. No momento, você pode preencher manualmente um formulário especial ou gerá-lo em um computador e imprimi-lo. O segundo arranjo é mais popular.

Gere e preencha o Formulário 3-NDFL e, em seguida, comece a coletar os demais documentos. A declaração de imposto de renda é outro item obrigatório. A ausência deste “papel” implica a recusa de pagamento em dinheiro por parte do Estado.

Acordo

O reembolso do imposto de renda pessoal para tratamento é um processo bastante simples se você o abordar com sabedoria. Acontece que após a coleta dos documentos acima, será necessário apresentar convênio com instituição médica para prestação de serviços. No nosso caso, para tratamento odontológico.

Sem acordo com uma organização médica, não faz sentido solicitar uma dedução ao fisco. Afinal, é esse “papel” que comprova o procedimento. Via de regra, não há problemas em fornecer o acordo adequado. Você precisará do original, mas uma cópia autenticada não fará mal.

Licença

Qualquer instituição médica, especialmente paga, deve ter licença. E você apresenta uma cópia deste documento, autenticada por notário, ao fisco. Normalmente conseguir “papel” não é difícil. Basta informar a sua clínica que você precisa fazer uma dedução fiscal devido ao tratamento odontológico. E peça para lhe fornecer uma licença de instituição médica.

O que fazer se você for recusado? Primeiro, insista por conta própria. Ninguém tem o direito de recusar aos cidadãos uma licença de instituições médicas. Em segundo lugar, se a clínica tiver o seu próprio site oficial (e quase todas as empresas têm um), você sempre poderá encontrar uma licença aqui. E com a sua ajuda você pode solicitar ao fisco uma dedução para tratamento. É verdade que normalmente basta pedir a licença na clínica onde celebrou o contrato de prestação de serviços. Nenhuma organização conscienciosa irá recusar você.

Recibos

Você precisa devolver 13% para tratamento odontológico? Os documentos listados anteriormente não são tudo o que é exigido de você. Para ser sincero, depois de tudo é necessário anexar o comprovante de pagamento dos serviços. Importante: seu nome deverá constar no boleto. Bem como os seus dados pessoais. Se alguém decidir pagar pelo tratamento odontológico para você, você não tem e não pode ter nenhum direito a uma dedução. Por favor, leve esse recurso em consideração.

Via de regra, um cheque ou recibo é utilizado como confirmação do pagamento dos serviços. Precisamos do original. Por precaução, faça uma cópia para você, você pode até autenticá-la em cartório. Basicamente, isso é tudo. Você pode entrar em contato com o fisco com uma lista completa de documentos e aguardar o resultado.

Se parentes pagarem

Às vezes, os parentes podem pagar pelo seu tratamento. Mas apenas os próximos. E neste caso, você ainda tem direito a receber uma dedução fiscal. Quem são considerados parentes próximos? A lista não é muito longa. Isso inclui:

• pais;
• cônjuges;
• irmãos e irmãs;
• Avós e avôs;
• crianças;
• netos.

Você precisará fornecer alguma prova de seu relacionamento. Por exemplo, uma certidão de nascimento ou casamento. Somente se você os tiver (são necessários originais e cópias) será possível emitir uma dedução fiscal para tratamento.

Outro

Em princípio, é aqui que podemos terminar a nossa lista hoje. A partir de agora, sabemos como devolver 13% para tratamento odontológico. Mas na Rússia, muitas vezes pode ser necessário fornecer documentos adicionais para receber qualquer dedução fiscal. Isso é legal? Na verdade. Mas você ainda terá que “entregar” os documentos faltantes, caso contrário poderá esquecer completamente a dedução.

Que coisas adicionais eles podem solicitar? Os documentos para dedução fiscal também incluem:

• SNILS e TIN;
• carteira de identidade do pensionista;
• identificação militar;
• certidões de nascimento de crianças;
• certidão de casamento/divórcio;
• documentos educacionais;
• certificado de seu registro na Federação Russa.