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Lista de códigos de dedução fiscal para uma criança. Atualizando códigos de imposto de renda pessoal: o que procurar Códigos de dedução fiscal padrão

Isso ajudará a lembrar o código do seu IFTS.

Mas também existem códigos mais complexos. Por exemplo, o código de um documento de identidade em 2-NDFL. No total, existem 14 códigos “documentais” que podem ser encontrados no livro de referência de códigos de documentos (Anexo nº 1 do Procedimento de preenchimento do formulário). O código 21 indica o passaporte de um cidadão da Federação Russa, o código 03 - uma certidão de nascimento, o código 07 - uma identidade militar, etc.

Além disso, o certificado deve indicar a cidadania do indivíduo para quem o certificado é emitido. E também com código. Para marcar a cidadania (código do país) no imposto de renda de 2 pessoas, você precisa determiná-la de acordo com a Classificação Russa dos Países do Mundo (OKSM, adotada pelo Decreto do Padrão Estadual de 14 de dezembro de 2001 No . 529-st). O código do país da Rússia para 2-NDFL é 643.

Mas os códigos mais interessantes no formulário são, obviamente, os códigos para deduções de imposto de renda e de renda pessoal. Via de regra, é para eles que os contadores têm mais dúvidas: qual código colocar no certificado 2-NDFL.

Códigos de renda para referência 2-NDFL em 2018

Códigos de renda em 2-NDFL, usados ​​​​na emissão de certificados para 2018, aprovados pela Ordem do Serviço Fiscal Federal de 10 de setembro de 2015 nº ММВ-7-11 / [e-mail protegido]. Eles são indicados nas linhas da tabela de aplicação ao lado da renda correspondente de um indivíduo. A seguir, analisaremos detalhadamente os códigos de renda individual no certificado 2-NDFL (o mais utilizado).

Código de renda 2000 no certificado 2-NDFL é usado para se referir à remuneração paga ao empregado pelo desempenho de funções trabalhistas. Ou seja, o código para o certificado 2-NDFL é 2000 e para salários pagos em dinheiro. Mas o salário em espécie deve ser indicado código 2530. Código de renda 2010 no certificado 2-NDFL é usado para pagamentos sob contratos de direito civil (exceto royalties) . Uma dedução pode ser aplicada a eles no valor das despesas documentadas (incorridas pelo contratante), que é refletida no certificado com código 403.

Código de renda 2012 no certificado 2-NDFL é fornecido para pagamento de férias. Estamos falando dos valores pagos ao empregado em conexão com o fornecimento de férias anuais remuneradas a ele (artigo 114 do Código do Trabalho da Federação Russa). No certificado 2-NDFL, a compensação de férias após a demissão é refletida de código de renda 2013.

Código 1010 no certificado 2-NDFL é usado ao pagar dividendos.

Código de renda 2510 no certificado 2-NDFL, mostra o pagamento de indivíduos por organizações e empreendedores por bens (obras, serviços) ou direitos de propriedade, incluindo serviços públicos, alimentação e recreação.

Códigos de deduções para imposto de renda pessoal em 2019

Juntamente com os códigos de renda, também foram aprovados códigos de deduções fiscais para imposto de renda pessoal. O código de dedução fiscal no certificado 2-NDFL é indicado de acordo com a tabela fornecida na Ordem do Serviço de Impostos Federais (Apêndice nº 2 da Ordem do Serviço de Impostos Federais de 10 de setembro de 2015 nº ММВ-7- 11/ [e-mail protegido]). Alguns valores e códigos de deduções no certificado 2-NDFL são indicados nas linhas da tabela na seção 3 ao lado da renda de um indivíduo em relação ao qual esta dedução é aplicada. Para outras deduções, o certificado possui uma seção especial 4. Abaixo estão os códigos de dedução individuais que não foram mencionados anteriormente.

Código de dedução 126 no certificado 2-NDFL é definido se o pai receber uma dedução padrão para o primeiro filho com menos de 18 anos ou para um estudante em tempo integral com menos de 24 anos (cláusula 4, cláusula 1, artigo 218 do Imposto Código da Federação Russa). Para a dedução para o segundo filho, código 127 no certificado 2-NDFL , para o terceiro e cada filho subseqüente - código 128.

Para deduções a um pai para uma criança deficiente, código de dedução 129 no certificado 2-NDFL.

Código de dedução 104 no certificado 2-NDFL deve ser aposta quando a dedução for atribuída à pessoa indicada na lista de números. 2 p. 1 art. 218 do Código Tributário da Federação Russa. Ele nomeia os heróis da URSS, heróis da Rússia, participantes da Grande Guerra Patriótica, pais e cônjuges de militares que morreram no serviço militar e outros.

Código de dedução 311 o certificado indica se o funcionário recebeu uma dedução de propriedade em conexão com a aquisição ou construção de moradia no território da Federação Russa (cláusula 3, cláusula 1, artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa). Se o funcionário ao mesmo tempo tiver que usar um empréstimo ou crédito direcionado e a dedução for devida a ele no valor dos juros pagos sobre ele, essa dedução será fornecida código 312(cláusula 4, cláusula 1, artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa).

Código de dedução 501 no certificado 2-NDFL é usado ao aplicar uma dedução do custo de presentes recebidos de organizações e empreendedores.

Código de dedução 508 no certificado 2-NDFL, mostrará que uma dedução foi aplicada para os valores de assistência material única fornecida pelos empregadores aos funcionários no nascimento de um filho.

Códigos no certificado 2-NDFL em 2019: decodificação

Uma análise completa dos códigos de renda e dedução no certificado 2-NDFL é fornecida em

Selecione uma rubrica 1. Direito empresarial (237) 1.1. Instruções para abertura de empresa (26) 1.2. IP de abertura (27) 1.3. Alterações no USRIP (4) 1.4. IP de fechamento (5) 1.5. OOO (39) 1.5.1. Abertura LLC (27) 1.5.2. Alterações na LLC (6) 1.5.3. Liquidação da LLC (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Licenciamento da atividade empresarial (13) 1.8. Disciplina de caixa e contabilidade (69) 1.8.1. Folha de Pagamento (3) 1.8.2. Pagamentos de maternidade (7) 1.8.3. Subsídio de invalidez temporária (11) 1.8.4. Questões gerais de contabilidade (8) 1.8.5. Inventário (13) 1.8.6. Disciplina de caixa (13) 1.9. Cheques empresariais (19) 10. Caixas online (14) 2. Empreendedorismo e impostos (415) 2.1. Questões gerais de tributação (27) 2.10. Imposto sobre o rendimento profissional (9) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Coeficiente K2 (2) 2.4. BÁSICO (36) 2.4.1. IVA (17) 2.4.2. IRS (8) 2.5. Sistema de patentes (24) 2.6. Taxas de negociação (8) 2.7. Prémios de seguros (64) 2.7.1. Fundos fora do orçamento (9) 2.8. Reporte (86) 2.9. Incentivos fiscais (71) 3. Programas e serviços úteis (40) 3.1. Pessoa jurídica contribuinte (9) 3.2. Imposto sobre Serviços Ru (12) 3.3. Serviços de relatórios de pensões (4) 3.4. Pacote Empresarial (1) 3.5. Calculadoras online (3) 3.6. Inspeção online (1) 4. Apoios do Estado às pequenas empresas (6) 5. PESSOAL (104) 5.1. Licença (7) 5.10 Remuneração (6) 5.2. Prestações de maternidade (2) 5.3. Licença médica (7) 5.4. Demissão (11) 5.5. Geral (22) 5.6. Atos locais e documentos pessoais (8) 5.7. Proteção do trabalho (9) 5.8. Emprego (3) 5.9. Pessoal estrangeiro (1) 6. Relações contratuais (34) 6.1. Banco de convênios (15) 6.2. Celebração de um acordo (9) 6.3. Acordos adicionais ao contrato (2) 6.4. Cessação do contrato (5) 6.5. Reivindicações (3) 7. Enquadramento legislativo (37) 7.1. Esclarecimentos do Ministério das Finanças da Rússia e do Serviço Fiscal Federal da Rússia (15) 7.1.1. Tipos de atividades na UTII (1) 7.2. Leis e regulamentos (12) 7.3. GOSTs e regulamentos técnicos (10) 8. Formas de documentos (82) 8.1. Documentos primários (35) 8.2. Declarações (25) 8.3. Procurações (5) 8.4. Formulários de Candidatura (12) 8.5. Decisões e protocolos (2) 8.6. Estatutos da LLC (3) 9. Diversos (25) 9.1. NOTÍCIAS (5) 9.2. CRIMEIA (5) 9.3. Empréstimos (2) 9.4. Disputas legais (4)

O procedimento para calcular e pagar deduções fiscais padrão para imposto de renda pessoal é regulado pelo artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa. As deduções padrão se aplicam a cidadãos com filhos, deficientes e militares. Você encontrará mais informações sobre o fornecimento de deduções fiscais padrão em 2016, bem como: um exemplo de aplicativo, códigos e tamanhos de deduções padrão para uma criança, você encontrará abaixo. A principal diferença entre o padrão e todos os outros tipos de deduções fiscais é que elas não são devidas à presença de certas despesas do contribuinte. O principal critério para a concessão de tais deduções é a pertença do cidadão às categorias de pessoas a quem são concedidas.

Dedução padrão por filho em 2016:

Para cada criança de contribuintes que sustentam a criança e que são pais ou cônjuges dos pais de cada criança de contribuintes que são tutores ou curadores, pais adotivos.

A dedução para filhos é concedida independentemente do recebimento de outras deduções padrão e é válida até o mês em que a renda dos contribuintes, calculada pelo regime de competência desde o início do ano, ultrapasse 350.000 rublos.

A dedução para o primeiro filho (código 114) em 2016 será de 1.400 rublos;
Para o segundo filho (código 115) - 1.400 rublos;
A dedução para o terceiro filho (código 116) em 2016 será de 3.000 rublos;
Dedução para criança com deficiência (código 117) - 12.000 rublos para pais e pais adotivos e 6.000 rublos para tutores, curadores e pais adotivos.

A dedução fiscal é feita para cada filho: menor de 18 anos e para cada estudante em período integral, estudante de pós-graduação, residente, estudante, cadete menor de 24 anos com pais e (ou) cônjuges dos pais, tutores ou curadores, pais.

A dedução fiscal pode ser concedida em dobro a um dos pais (pais adotivos) de sua escolha com base na declaração de recusa de um dos pais com direito a recebê-la.

Em regra, o empregador elabora uma dedução fiscal padrão "automaticamente", mas você deve esclarecer essa informação, bem como fornecer ao empregador informações sobre seus recém-nascidos e filhos adotivos a tempo.

No valor de 3.000 rublos por mês para pessoas:

Aqueles que receberam ou sofreram doenças de radiação e outras doenças associadas à exposição à radiação devido ao desastre na usina nuclear de Chernobyl;
em 1986-1987, aqueles que participaram do trabalho para eliminar as consequências do desastre na usina nuclear de Chernobyl;
militares, cidadãos dispensados ​​do serviço militar, bem como responsáveis ​​pelo serviço militar convocados para formação especial e envolvidos em trabalhos relacionados com a eliminação das consequências do desastre da central nuclear de Chernobyl;
comandantes e bases dos órgãos de assuntos internos, o Corpo de Bombeiros do Estado, incluindo cidadãos demitidos do serviço militar que serviram em 1986-1987 na zona de exclusão da usina nuclear de Chernobyl;
militares, cidadãos exonerados do serviço militar, bem como os responsáveis ​​pelo serviço militar convocados para a formação militar e que tenham participado em 1988-1990 nas obras do objecto do Abrigo;
aqueles que ficaram incapacitados, contraíram ou sofreram doenças causadas pela radiação e outras doenças como resultado do acidente em 1957 na associação de produção de Mayak e da descarga de resíduos radioativos no rio Techa;
que participou de testes de armas nucleares na atmosfera e substâncias radioativas militares, exercícios com o uso de tais armas até 31 de janeiro de 1963;
aqueles que participaram de testes subterrâneos de armas nucleares em condições de emergência, situações de radiação e ação de outros fatores danosos de armas nucleares;
participar da liquidação de acidentes de radiação ocorridos em instalações nucleares de navios de superfície e submarinos e em outras instalações militares e registrados na forma prescrita pelo órgão executivo federal autorizado na área de defesa;
aqueles que participaram do trabalho (incluindo militares) na montagem de cargas nucleares até 31 de dezembro de 1961;
participando de testes subterrâneos de armas nucleares, realizando e apoiando trabalhos de coleta e descarte de substâncias radioativas;
inválidos da Grande Guerra Patriótica;
incapacitado dentre os militares que ficaram incapacitados dos grupos I, II e III devido a lesão, concussão ou lesão recebida na defesa da URSS, da Federação Russa ou no desempenho de outras funções do serviço militar, ou recebida como resultado de uma doença associada a estar na frente, ou entre ex-guerrilheiros , bem como outras categorias de pessoas com deficiência, equiparadas em termos de provisão de pensões às categorias de militares indicadas.

No valor de 500 rublos por mês para pessoas:

Heróis da União Soviética e Heróis da Federação Russa, pessoas premiadas com a Ordem da Glória de três graus;
pessoas do pessoal civil do Exército Soviético e da Marinha da URSS, órgãos de assuntos internos da URSS e segurança do estado da URSS, que ocuparam cargos de tempo integral em unidades militares, quartéis-generais e instituições que fizeram parte do exército durante o Grande Guerra Patriótica, ou pessoas que neste período estiveram em cidades, cuja participação na defesa é contabilizada por essas pessoas no tempo de serviço para nomeação de pensão em condições preferenciais estabelecidas para militares de unidades do exército no campo;
participantes da Grande Guerra Patriótica, operações militares para defender a URSS entre os militares que serviram em unidades militares, quartéis-generais e instituições que faziam parte do exército e ex-guerrilheiros;
pessoas que estiveram em Leningrado durante seu bloqueio durante a Grande Guerra Patriótica de 8 de setembro de 1941 a 27 de janeiro de 1944, independentemente do tempo de permanência;
ex-prisioneiros de campos de concentração, guetos e outros locais de detenção criados pela Alemanha fascista e seus aliados durante a Segunda Guerra Mundial;
deficientes desde a infância, bem como deficientes dos grupos I e II;
pessoas que receberam ou sofreram doenças de radiação e outras doenças associadas à exposição à radiação causada pelas consequências de acidentes de radiação em instalações nucleares para fins civis ou militares, bem como como resultado de testes, exercícios e outros trabalhos relacionados a quaisquer tipos de instalações nucleares , incluindo armas nucleares e tecnologia espacial;
pessoal médico júnior e intermediário, médicos e outros funcionários de instituições médicas que receberam doses acima do padrão de exposição à radiação durante a prestação de cuidados e serviços médicos no período de 26 de abril a 30 de junho de 1986, bem como pessoas afetadas pelo desastre no Usina nuclear de Chernobyl e sendo uma fonte de radiação ionizante; pessoas que doaram medula óssea para salvar vidas;
trabalhadores e funcionários, bem como ex-militares e aposentados do serviço de oficiais e bases dos órgãos de corregedoria, Corpo de Bombeiros do Estado, funcionários de instituições e órgãos do sistema penitenciário que receberam doenças ocupacionais associadas à radiação exposição no trabalho na zona de exclusão da usina nuclear de Chernobyl;
pessoas que em 1957 - 1958 estiveram diretamente envolvidas no trabalho para eliminar as consequências do acidente em 1957 na associação de produção de Mayak, bem como as que trabalharam em medidas de proteção e reabilitação de territórios contaminados radioativamente ao longo do rio Techa em 1949 - 1956;
pessoas evacuadas (realocadas), bem como aquelas que voluntariamente deixaram assentamentos expostos à contaminação radioativa como resultado do acidente em 1957 na associação de produção de Mayak e da descarga de resíduos radioativos no rio Techa;
pessoas evacuadas (incluindo aquelas que saíram voluntariamente) em 1986 da zona de exclusão da usina nuclear de Chernobyl, que foi exposta à contaminação radioativa;
pais e cônjuges de militares que faleceram em decorrência de lesão, concussão ou lesão sofrida por eles na defesa da URSS, da Federação Russa ou no desempenho de outras funções do serviço militar, ou em decorrência de doença associada a estar na frente, bem como pais e cônjuges de funcionários que faleceram no cumprimento das funções oficiais;
cidadãos dispensados ​​do serviço militar ou convocados para treinamento militar, cumprindo funções internacionais na República do Afeganistão e em outros países onde as hostilidades foram travadas, bem como cidadãos que participaram, de acordo com decisões das autoridades estatais da Federação Russa, em hostilidades no território da Federação Russa.

Destaques do Artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa:

Os contribuintes com direito a mais de uma dedução fiscal padrão recebem o máximo das deduções. A dedução para crianças é concedida independentemente da provisão de outras deduções fiscais padrão.

As deduções fiscais normais são fornecidas ao sujeito passivo por um dos agentes fiscais que constituem a fonte do pagamento dos rendimentos, à escolha do sujeito passivo com base no seu requerimento escrito e documentos comprovativos do direito a tais deduções fiscais. As deduções fiscais padrão são fornecidas ao contribuinte para cada mês do período fiscal. Ou seja, a base tributável do imposto de renda pessoal é reduzida mensalmente pelo valor da dedução fiscal padrão.

As deduções padrão podem ser fornecidas não apenas pelo empregador com quem o indivíduo tem contrato de trabalho, mas também por outro agente tributário (carta do Serviço Fiscal Federal da Rússia nº 04-1-02 / [e-mail protegido]). Por exemplo, um cidadão pode receber renda na forma de aluguel, royalties, honorários por trabalhos executados ou serviços prestados sob contratos de direito civil, que também estão sujeitos ao imposto de renda pessoal à alíquota de 13%. Em outras palavras, um cidadão que trabalha sob contrato de trabalho em uma organização e aluga sua propriedade para outra tem direito a receber deduções fiscais padrão da empresa inquilina.

Se durante o período fiscal as deduções fiscais padrão não foram fornecidas ao contribuinte ou foram fornecidas em um valor menor, no final do período fiscal, com base nos documentos que confirmam o direito a tais deduções, a autoridade fiscal recalcula o imposto base, tendo em conta a provisão de deduções fiscais normais no montante acima referido.

Um exemplo de cálculo de deduções fiscais padrão:

O funcionário tem 2 filhos menores (ou filhos menores de 24 anos estudando em período integral). O salário mensal de um funcionário em 2016 é de 24.000 rublos. Considere a ordem em que as deduções para crianças em 2016 serão fornecidas.

Em janeiro de 2016, a renda do empregado, tributada à alíquota de 13%, será de 24.000 rublos. Isso significa que o empregado tem direito a deduções para ambos os filhos. O valor do imposto de renda pessoal para janeiro é de 2.756 rublos. [(24.000 rublos - 1.400 rublos x 2) x 13%] e, além disso, o imposto reembolsado é de 364 rublos.

Em fevereiro de 2016, a renda do funcionário desde o início do ano será de 48.000 rublos. (48 000 rublos.
Se durante 2016 o salário oficial não mudar, o funcionário perderá o direito à dedução padrão para filhos somente em dezembro de 2015 durante todo o período fiscal (ano civil), o funcionário devolverá o imposto no valor de 4.004 rublos.

Código de dedução infantil é uma designação digital abreviada do benefício de IRS, que é afixada no formulário 2-IRS no momento da sua compilação. Ajuda a identificar a finalidade do valor da dedução sem inserir o nome completo nos campos do formulário. Vamos considerar no material apresentado quais valores os códigos de deduções do imposto de renda infantil podem assumir.

Finalidades de aplicação dos benefícios fiscais do IRS

As deduções, em essência, são a isenção de parte da renda de uma pessoa física do recolhimento do imposto de renda. Podem ser utilizados voluntariamente por todo cidadão que tenha filho, com base no disposto no art. 218 do Código Tributário da Federação Russa.

O próprio empregado deve iniciar a aplicação de tal benefício, apresentando um pedido ao departamento de contabilidade (contabilidade) da empresa. O contador, por sua vez, é obrigado a levar em consideração a vontade do empregado ao calcular o lucro tributável.

OBSERVAÇÃO! Sem a presença de tal recurso de forma automática, a tutela especificada não é concedida ao contribuinte. Portanto, para todos aqueles que têm filhos e o correspondente direito a um benefício, é aconselhável solicitar o desconto dos filhos quando se candidatar a um emprego.

O benefício por filho geralmente é realizado durante o período de tributação pelo empregador. No entanto, um funcionário que não o tenha solicitado dentro de um ano pode, no final do período fiscal (do mesmo ano), redigir uma declaração de forma independente, anexar cópias de documentos e um requerimento e transferi-los para a agência local de Receita Federal.

IMPORTANTE! Assim, ele pode receber deduções apenas nos últimos 3 anos anteriores ao recurso.

As autoridades fiscais são obrigadas a apreciar o pedido no prazo estabelecido por lei. Não havendo questionamentos por parte dos controladores, o contribuinte será reembolsado pelo imposto pago a maior.

Códigos de dedução fiscal para crianças em 2016

Todos os anos, antes de 1º de abril, os empregadores enviam dados sobre seus funcionários no formulário 2-NDFL do ano anterior. O Help 2-NDFL contém informações sobre os valores de renda acumulados em favor de um indivíduo, deduções fornecidas, impostos acumulados e retidos.

Para formar este formulário, uma lista é usada códigos de dedução para crianças em 2016-2017 anos, aprovado pela ordem do Serviço Fiscal Federal da Rússia "Sobre a aprovação de códigos para tipos de renda e deduções" de 10 de setembro de 2015 nº ММВ-7-11 / [e-mail protegido](conforme alterado em 22/11/2016). Nós os apresentamos na tabela.

O procedimento para obter benefícios para uma criança

Tendo-se familiarizado com códigos de dedução fiscal para crianças, devemos falar com mais detalhes sobre o processo de seu registro. Vejamos este procedimento com um exemplo.

Cidadão Gurkova E.S. conseguiu um novo emprego em julho de 2016. Seu salário oficial é de 32 mil rublos. Ela escreveu um requerimento ao departamento de contabilidade para dedução de 3 filhos, anexando cópias das certidões de nascimento e o certificado de invalidez de um deles. O primeiro fez o ensino médio, mas não entrou em lugar nenhum, tem 19 anos. A segunda tem 12 anos. A terceira tem deficiência e tem 10 anos. A renda total do funcionário desde o início do ano de referência no local de trabalho anterior foi de 150.000 rublos.

Não há dedução para o idoso, para o do meio a dedução será de 1.400 rublos, e para o mais novo, por ter um grupo de deficientes, - 12.000 rublos. Total de 13.400 rublos. por mês, até que o limite de renda de Gurkova de 350.000 rublos seja atingido. no ano.

Assim, a lista de códigos é bastante extensa e depende de quem cuida da criança, quantos pais ou responsáveis ​​ela tem, quantas crianças há na família e se há pessoas com deficiência entre as crianças.

O código de dedução no certificado 2-NDFL é um número que consiste em três dígitos e denota um determinado tipo de dedução. Em 2016, você precisa aplicar novos códigos para deduções de imposto de renda pessoal. Você precisa conhecer os códigos de dedução para preencher um certificado 2-NDFL sobre a renda de uma pessoa física e uma mensagem sobre a impossibilidade de reter o imposto de renda pessoal.

Recentemente, o Ministério da Justiça registrou a ordem do Serviço Fiscal Federal da Rússia datada de 10 de setembro de 2015 nº ММВ-7-11 / [e-mail protegido]"Sobre a aprovação de códigos para tipos de rendimentos e deduções". Nela, os financiadores disponibilizaram novos códigos de desconto que deverão ser aplicados a partir de 29 de novembro de 2015 (ver tabelas abaixo).

Ao mesmo tempo, deve-se lembrar que a partir de 1º de janeiro de 2016, o período em que a empresa deve informar sobre a impossibilidade de reter o imposto de renda pessoal muda. As informações devem ser enviadas até 1º de março de 2016. De acordo com as regras atuais, uma mensagem sobre a impossibilidade de reter o imposto de renda pessoal em 2015 é enviada no prazo de um mês após o final do ano.

Tabela 1. Códigos de deduções em 2016 para deduções fiscais padrão previstas no artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa.

código de dedução

Nome da dedução

500 rublos por contribuinte pertencente às categorias listadas no subparágrafo 2 do parágrafo 1 do artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa

3.000 rublos por contribuinte pertencente às categorias listadas no subparágrafo 1 do parágrafo 1 do artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa

Para o primeiro filho com menos de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno, cadete com menos de 24 anos para o pai, cônjuge do pai, pai adotivo, tutor, curador , pai adotivo, cônjuge (cônjuge) do pai adotivo que cuida da criança

Para o segundo filho com menos de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno, cadete com menos de 24 anos para o pai, cônjuge do pai, pai adotivo, tutor, curador , pai adotivo, cônjuge (cônjuge) do pai adotivo que cuida da criança

Para o terceiro e cada filho subseqüente com menos de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno, cadete com menos de 24 anos para um dos pais, cônjuge de um dos pais, pai adotivo, guardião, curador, adotivo para o pai, cônjuge (cônjuge) do pai adotivo que cuida da criança

Para filho menor de 18 anos com deficiência ou estudante em tempo integral, estudante de pós-graduação, estagiário, aluno com idade inferior a 24 anos que seja deficiente do grupo I ou II para um dos pais, cônjuge de um dos pais, pai adotivo , guardião, curador, pai adotivo , cônjuge (cônjuge) do pai adotivo que cuida da criança

Em dobro para o primeiro filho menor de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno, cadete menor de 24 anos para um pai solteiro (pai adotivo) para um adotivo pai, guardião, curador

Em dobro para o segundo filho menor de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, estudante, cadete com menos de 24 anos de idade para um pai solteiro (pai adotivo), pai adotivo , guardião, curador

Dobre o valor para o terceiro e cada filho subseqüente com menos de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno, cadete com menos de 24 anos para um pai solteiro (pai adotivo), pai adotivo, guardião, curador

Em dobro para filho menor de 18 anos com deficiência ou estudante em tempo integral, pós-graduando, estagiário, estagiário, aluno menor de 24 anos, que seja deficiente do grupo I ou II de pais solteiros (adotivos pai), pai adotivo, guardião, cuidador

O dobro do valor para o primeiro filho menor de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno, cadete menor de 24 anos para um dos pais (pais adotivos) de sua escolha com base em uma declaração de recusa de um dos pais (pais adotivos) de receber uma dedução fiscal

Dobre o valor para o segundo filho menor de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, estudante, cadete menor de 24 anos para um dos pais (pais adotivos) de sua escolha com base em uma declaração de recusa de um dos pais (pais adotivos) de receber uma dedução fiscal

Dobre o valor para o terceiro e cada filho subseqüente menor de 18 anos, bem como para cada aluno em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno, cadete menor de 24 anos para um dos pais (pais adotivos) de sua escolha com base em declarações sobre a recusa de um dos pais (pais adotivos) de receber uma dedução fiscal

Em dobro o valor para filho menor de 18 anos com deficiência ou estudante em tempo integral, aluno de pós-graduação, estagiário, estagiário, aluno menor de 24 anos, que seja deficiente do grupo I ou II, a um dos pais (pais adotivos) de sua escolha com base em declarações sobre a recusa de um dos pais (pais adotivos) de receber uma dedução fiscal
Tabela 2. Códigos de deduções em 2016 para valores que reduzem a base tributária de acordo com o Artigo 214.1 do Código Tributário da Federação Russa.

código de dedução

Nome da dedução

Despesas com operações com valores mobiliários em circulação no mercado organizado de valores mobiliários

Despesas com operações com títulos não negociados em mercado organizado de valores mobiliários

Despesas com operações com títulos não negociados em mercado organizado de valores mobiliários, que no momento de sua aquisição foram classificados como títulos negociados em mercado organizado de valores mobiliários

O valor da perda nas operações com valores mobiliários que circulam no mercado organizado de valores mobiliários, que reduz a base de cálculo das operações com instrumentos financeiros de operações de futuros que circulam no mercado organizado e cujo ativo subjacente são valores mobiliários, índices de ações ou outros instrumentos financeiros de transações de futuros, o ativo subjacente que são títulos ou índices de ações

Despesas com operações com instrumentos financeiros de operações de futuros que circulem no mercado organizado de valores mobiliários e que tenham como ativo subjacente valores mobiliários, índices de ações ou outros instrumentos financeiros de operações de futuros que tenham como ativo subjacente títulos ou índices de ações

Despesas com operações com instrumentos financeiros de operações de futuros negociadas em mercado organizado de valores mobiliários e cujo ativo subjacente não sejam valores mobiliários, índices de ações ou outros instrumentos financeiros de operações de futuros que tenham como ativo subjacente valores mobiliários ou índices de ações

O valor da perda em operações com instrumentos financeiros de operações de futuros negociadas em mercado organizado e cujo ativo subjacente não sejam valores mobiliários, índices de ações ou outros instrumentos financeiros de operações de futuros, cujo ativo subjacente sejam valores mobiliários ou índices de ações, que reduz a base de cálculo das operações com instrumentos financeiros futuros que circulem em mercado organizado

O valor da perda em operações com instrumentos financeiros de operações de futuros que circulem no mercado organizado de valores mobiliários e que tenham como ativo subjacente valores mobiliários, índices de ações ou outros instrumentos financeiros de operações de futuros, cujo ativo subjacente sejam valores mobiliários ou índices de ações, que reduz a base de cálculo das operações com instrumentos financeiros futuros que circulem em mercado organizado de valores mobiliários
Tabela 3. Códigos dos tipos de deduções em 2016 para valores que reduzem a base tributária de acordo com o Artigo 214.3 do Código Tributário da Federação Russa.
Tabela 4. Códigos dos tipos de deduções em 2016 para valores que reduzem a base de cálculo de acordo com o art. 214.4 do Código Tributário da Federação Russa.

código de dedução

Nome da dedução

Despesas na forma de juros pagos no período fiscal sobre um conjunto de contratos de empréstimo

O valor do excesso de despesas sob a forma de juros pagos sobre um conjunto de contratos de empréstimo sobre os rendimentos recebidos em um conjunto de contratos de empréstimo, reduzindo a base tributável para transações com valores mobiliários em circulação no mercado organizado de valores mobiliários, calculado de acordo com a proporção , levando em consideração o disposto no parágrafo seis da cláusula 5 artigo 214 4 do Código Tributário da Federação Russa

O valor do excesso de despesas sob a forma de juros pagos em um conjunto de contratos de empréstimo sobre as receitas recebidas em um conjunto de contratos de empréstimo, reduzindo a base tributável para transações com valores mobiliários não negociados em mercado organizado de valores mobiliários, calculado de acordo com a proporção, levando em conta o disposto no parágrafo seis da cláusula 5 artigos 214.4 do Código Tributário da Federação Russa

Despesa de juros (cupom) reconhecida pelo contribuinte no caso de abertura de posição vendida em valores mobiliários em circulação no mercado organizado de valores mobiliários, para a qual é fornecida receita de juros (cupom)

Despesa de juros (cupom) reconhecida pelo contribuinte no caso de abertura de posição vendida em valores mobiliários não negociados em mercado organizado de valores mobiliários, para a qual é provisionada receita de juros (cupom)

Valores das despesas com operações com instrumentos financeiros de operações futuras não negociadas em mercado organizado de valores mobiliários

Valores das despesas com operações com títulos registrados em conta de investimento individual

O valor da perda em operações REPO admitidas como redução do rendimento das operações com valores mobiliários em circulação em mercado organizado de valores mobiliários, proporcionalmente calculado pelo rácio entre o valor dos valores mobiliários objecto de operações REPO em mercado organizado de valores mobiliários e o valor total dos títulos objeto de operações REPO

O valor da perda nas operações compromissadas aceitas como redução das receitas das operações com valores mobiliários não negociados em mercado organizado de valores mobiliários, proporcionalmente calculado pela razão entre o valor dos valores mobiliários objeto de operações compromissadas não negociadas em mercado organizado mercado de valores mobiliários ao valor total dos títulos objecto de operações REPO

O valor do resultado financeiro negativo obtido no período de tributação das operações com valores mobiliários em circulação em mercado organizado de valores mobiliários, que reduz o resultado financeiro obtido no período de tributação em operações individuais com valores mobiliários não circulantes em mercado organizado de valores mobiliários, que à época de sua aquisição relativos a valores mobiliários negociados em mercado organizado de valores mobiliários
Tabela 5. Códigos para os tipos de deduções para referência 2-NDFL 2016. Deduções de impostos prediais previstas no artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa.

código de dedução

Nome da dedução

O valor gasto pelo contribuinte para novas construções ou aquisição no território da Federação Russa de prédios residenciais, apartamentos, quartos ou ações (ações) neles, aquisição de terrenos ou ações (ações) neles fornecidos para habitação individual construção e lotes de terreno ou ações (ações) neles, nos quais os edifícios residenciais adquiridos ou ações (ações) neles estão localizados

O valor usado para pagar juros sobre empréstimos direcionados (créditos) realmente gastos em novas construções ou na aquisição no território da Federação Russa de um prédio residencial, apartamento, quarto ou parte (s) neles, a aquisição de terrenos ou ações (s) neles previstos para construção de moradias individuais e lotes de terreno ou ações (ações) neles, nos quais estão localizados os edifícios residenciais adquiridos ou participação (participações), bem como para o reembolso de juros sobre empréstimos recebidos de bancos para fins de refinanciamento (repasse) de empréstimos para novas construções ou aquisição no território da Federação Russa dos referidos objetos
Tabela 6. Quais códigos de dedução devem ser refletidos no certificado 2-NDFL. Deduções fiscais sociais previstas no subparágrafo 2 do parágrafo 1 do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa 1

código de dedução

Nome da dedução

O valor pago pelo contribuinte no período fiscal por sua educação em instituições de ensino, pela educação de seu irmão (irmã) menor de 24 anos em educação em tempo integral em instituições de ensino - no valor das despesas efetivamente incorridas com a educação, tendo em conta a restrição estabelecida pelo n.º 2 do artigo 219.º do Código Tributário RF

O valor pago por um pai contribuinte pela educação de seus filhos menores de 24 anos, por um tutor-contribuinte (contribuinte-curador) pela educação de seus pupilos menores de 18 anos em educação em tempo integral em instituições de ensino, por o contribuinte na qualidade de tutor ou curador de cidadãos , seus ex-guardiões, após o término da tutela ou tutela nos casos de pagamento pelo contribuinte da educação de cidadãos menores de 24 anos para educação em tempo integral em instituições de ensino - no valor das despesas efetivamente incorridas com a educação, mas levando em consideração a restrição estabelecida pelo parágrafo 2º do parágrafo 1º do artigo 219 do Código Tributário RF
Tabela 7. Novos códigos de dedução do imposto de renda pessoal. Deduções fiscais sociais previstas no parágrafo 3 do parágrafo 1 do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa 1

código de dedução

Nome da dedução

O valor pago pelo contribuinte no período fiscal por serviços médicos prestados por organizações médicas, empresários individuais que exerçam atividades médicas, a ele, seu cônjuge, pais, filhos (incluindo filhos adotivos) menores de 18 anos, enfermarias menores de 18 anos (de acordo com a lista de serviços médicos aprovados pelo Governo da Federação Russa) 2 , bem como no valor do custo dos medicamentos para uso médico (de acordo com a lista de medicamentos aprovados pelo Governo da Federação Russa) 2 prescrito pelo médico assistente e adquirido pelo contribuinte às custas de fundos próprios - no valor das despesas realmente incorridas, mas sujeito à limitação estabelecida pelo parágrafo 2 do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa

Os montantes dos prémios de seguro pagos pelo contribuinte no período fiscal ao abrigo de contratos de seguro pessoal voluntário, bem como ao abrigo de contratos de seguro voluntário para o cônjuge, pais, filhos (incluindo filhos adotivos) menores de 18 anos, pupilos menores de 18 anos , celebrou-os com entidades seguradoras detentoras de licenças para o exercício da respectiva actividade, prevendo o pagamento por tais entidades seguradoras exclusivamente de serviços médicos no valor das despesas efectivamente incorridas, mas tendo em conta a restrição estabelecida pelo n.º 2 do artigo 219.º do o Código Tributário da Federação Russa

O valor das despesas com tratamentos caros em organizações médicas, para empresários individuais envolvidos em atividades médicas - no valor das despesas realmente incorridas
Tabela 8. Novos códigos de dedução do imposto de renda pessoal. Deduções fiscais sociais previstas no subparágrafo 4 do parágrafo 1 do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa

código de dedução

Nome da dedução

O montante das contribuições para pensões pagas pelo contribuinte no período de tributação ao abrigo do contrato (contratos) de prestação de pensões não estatais celebrado (celebrado) pelo contribuinte com o fundo de pensões não estatal a seu favor e (ou) a favor dos familiares membros e (ou) parentes próximos de acordo com o Código de Família da Federação Russa 3 (cônjuges, pais e filhos, incluindo pais adotivos e filhos adotivos, avôs, avós e netos, puros e mestiços (tendo pai ou mãe em comum ) irmãos e irmãs), crianças deficientes sob tutela (tutela) e (ou) no valor dos prêmios de seguro pagos pelo contribuinte no período fiscal sob o contrato (contratos) de seguro de pensão voluntário celebrado (concluído) com a organização seguradora a seu favor e (ou) a favor do cônjuge (incluindo a viúva, viúvo), pais (incluindo pais adotivos) ), filhos deficientes (incluindo os adotados, sob tutela (tutela) e (ou) no valor do seguro prémios pagos pelo sujeito passivo no período de tributação ao abrigo do contrato (contratos) de seguro voluntário de vida, se tais contratos forem celebrados por um período mínimo de cinco anos celebrados (celebrados) com uma companhia de seguros a seu favor e (ou) em favor de cônjuge (incluindo viúva, viúvo), pais (incluindo pais adotivos), filhos (incluindo filhos adotivos, que estão sob tutela (tutela), - no valor das despesas efetivamente incorridas, levando em consideração a limitação estabelecida pelo parágrafo 2 do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa
Tabela 9. Quais códigos de desconto indicar em 2016. Deduções fiscais sociais previstas no subparágrafo 5 do parágrafo 1 do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa
Tabela 10. Quais códigos de desconto indicar em 2016. Deduções fiscais profissionais previstas no artigo 221 do Código Tributário da Federação Russa.

código de dedução

Nome da dedução

O valor das despesas realmente incorridas e documentadas diretamente relacionadas à execução do trabalho (prestação de serviços) sob contratos de direito civil

O valor das despesas realmente incorridas e documentadas relacionadas ao recebimento de royalties ou remuneração pela criação, execução ou outro uso de obras de ciência, literatura e arte, remuneração a autores de descobertas, invenções, modelos de utilidade e desenhos industriais

O valor dentro dos limites dos custos associados ao recebimento de royalties e remuneração pela criação, execução ou outro uso de obras de ciência, literatura e arte, remuneração aos autores de descobertas, invenções, modelos de utilidade e desenhos industriais (em porcentagem de o valor da receita acumulada)
Tabela 11. Códigos para tipos de renda para referência 2-NDFL em 2016. Deduções nos valores previstos no artigo 217 do Código Tributário da Federação Russa.

código de dedução

Nome da dedução

Dedução do custo de presentes recebidos de organizações e empresários individuais

Dedução do custo dos prêmios em dinheiro e em espécie recebidos em competições e competições realizadas de acordo com as decisões do Governo da Federação Russa, autoridades legislativas (representativas) do estado ou órgãos representativos do governo autônomo local

Dedução do valor da assistência financeira prestada pelos empregadores aos seus empregados, bem como aos seus ex-funcionários que se desligaram por reforma por invalidez ou velhice

Dedução do valor da indenização (pagamento) pelos empregadores aos seus empregados, seus cônjuges, pais e filhos, seus ex-funcionários (pensionistas por idade), bem como pessoas com deficiência, o custo dos medicamentos adquiridos por eles (para eles), prescritos por o médico deles

Dedução do custo de ganhos e prêmios recebidos em concursos, jogos e outros eventos para fins de publicidade de bens (obras, serviços)

Dedução do valor da assistência material prestada aos deficientes por organizações públicas de deficientes

Dedução do valor da assistência (em dinheiro e em espécie), bem como do custo dos presentes recebidos pelos veteranos da Grande Guerra Patriótica, inválidos da Grande Guerra Patriótica, viúvas de militares que morreram durante a guerra com a Finlândia, o Grande Guerra Patriótica, a guerra com o Japão, viúvas de inválidos falecidos da Grande Guerra Patriótica Guerra Patriótica e ex-prisioneiros de campos de concentração nazistas, prisões e guetos, bem como ex-prisioneiros juvenis de campos de concentração, guetos e outros locais de detenção criados pelo Nazistas e seus aliados durante a Segunda Guerra Mundial

Dedução do valor da assistência material única fornecida pelos empregadores aos funcionários (pais, pais adotivos, tutores) no nascimento (adoção (adoção)) de uma criança

Dedução do valor da renda recebida pelos empregados em espécie como salário de organizações de produtores agrícolas, determinada de acordo com o parágrafo 2 do Artigo 346.2 do Código Tributário da Federação Russa, famílias camponesas (agricultoras) na forma de produtos agrícolas de seus produção própria e (ou) trabalhos (serviços) executados (fornecidos) por tais organizações e empresas camponesas (agrícolas) no interesse do empregado, direitos de propriedade transferidos por essas organizações e empresas camponesas (agrícolas) ao empregado 5

Dedução no valor dos prêmios de seguro pagos pelo empregador a um funcionário de acordo com a Lei Federal nº 56-FZ 30.04.08 "Sobre prêmios de seguro adicionais para pensão financiada e apoio estatal para a formação de poupança para pensão" 4, mas não mais de 12.000 rublos por ano
Tabela 12. Quais códigos de dedução indicar no certificado 2-NDFL em 2016 para valores que reduzem a base tributária de acordo com o Artigo 214 do Código Tributário da Federação Russa.
Tabela 13. Códigos de deduções do imposto de renda de pessoas físicas em 2016. Deduções fiscais de investimento previstas no Artigo 219.1 do Código Tributário da Federação Russa.

código de dedução

Nome da dedução

Dedução no valor dos rendimentos recebidos de transações registradas em conta de investimento individual

Dedução no valor de um resultado financeiro positivo recebido pelo contribuinte no período fiscal da venda (resgate) de valores mobiliários em circulação no mercado organizado de valores mobiliários especificado nos subparágrafos 1 e 2 do parágrafo 3 do artigo 214.1 do Código Tributário da Rússia Federação e propriedade do contribuinte há mais de três anos

Outros valores que reduzem a base tributária de acordo com as disposições do Capítulo 23 "Imposto de Renda de Pessoas Físicas" da Parte Dois do Código Tributário da Federação Russa

1 - Aplicado a partir de 01.01.16 de acordo com a Lei Federal nº 85-FZ de 06.04.15 "Sobre as alterações ao artigo 219 da Parte Dois do Código Tributário da Federação Russa e o artigo 4 da Lei Federal "Sobre as alterações às partes Um e Dois do Código Tributário da Federação Russa (em termos de tributação de lucros de empresas estrangeiras controladas e renda de organizações estrangeiras)",

2 - Decreto do Governo da Federação Russa de 19 de março de 2001 nº 201 "Ao aprovar as listas de serviços médicos e tratamentos caros em instituições médicas da Federação Russa, medicamentos, cujos valores de pagamento no gastos com fundos próprios do contribuinte são tidos em conta na determinação do montante da dedução do imposto social",

3 - Código de Família da Federação Russa,

4 - Lei Federal nº 56-FZ de 30 de abril de 2008 “Sobre as Contribuições Adicionais de Seguros para Previdência Capitalizada e Apoio Estatal à Formação de Poupança Previdenciária”,

5 - Aplica-se às relações jurídicas surgidas a partir de 01.01.09, e aplica-se até 01.01.16 nos termos do n.º 2 do art. 2 da Lei Federal de 03.06.09 No. 117-FZ "Sobre as alterações ao artigo 217 da Parte Dois do Código Tributário da Federação Russa".