PVN deklarācija 2018 (aizpildījuma paraugs)

Visiem PVN maksātājiem ir jāiesniedz PVN deklarācijas, pamatojoties uz katra ceturkšņa rezultātiem (apstiprināts ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2014. gada 29. oktobra rīkojumu N ММВ-7-3/558@). Deklarācijas viņi var iesniegt Federālajam nodokļu dienestam tikai elektroniskā veidā, nosūtot pa telekomunikāciju kanāliem - TKS (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 163. pants, 174. panta 5. punkts).

Komercorganizācijai, kas vienkārši pārdod un pērk preces (nepilda PVN nodokļu aģenta pienākumus, neveic eksporta operācijas, nestrādā kā starpnieks), ir jāaizpilda deklarācija:

• titullapa;
• 1.sadaļu, kurā norādīta maksājamā (no budžeta atmaksājamā) PVN summa;
• 3. sadaļa. Tas atspoguļo nodokļa summas aprēķinu;
• 8. un 9. sadaļu, kurās norādīta attiecīgi informācija no pirkšanas un pārdošanas grāmatiņām.

Iespējams, jums būs jāaizpilda arī PVN deklarācijas 7. sadaļa. Tas atspoguļo ar PVN neapliekamos darījumus, tostarp tos, kas ir atbrīvoti no PVN.

Arī pārējām deklarācijas sadaļām ir savs mērķis, un tās ir jāaizpilda tiem nodokļu maksātājiem un nodokļu aģentiem, kuri bija iepriekšējā periodā. Piemēram, ja darbojaties kā PVN aģents, jums būs jāaizpilda arī deklarācijas 2. sadaļa.

PVN deklarācijas aizpildīšanas kārtība

PVN deklarācijas aizpildīšana sākas ar titullapu. Tas notiek saskaņā ar vispārējiem noteikumiem (Deklarācijas aizpildīšanas kārtības III sadaļa, kas apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2014. gada 29. oktobra rīkojumu N ММВ-7-3/558@). Šeit jums jābūt uzmanīgākam. Jo tā, iespējams, ir visvieglāk kļūdīties.

Dati par pirkumu grāmatiņā reģistrētajiem rēķiniem, par kuriem tiek pieņemts atskaitīšanai nodoklis, ir norādīti 8. sadaļā (darījuma veida kods, rēķina numurs un datums, pārdevēja INN un KPP, pirkumu izmaksas rēķinā, pieņemtā PVN summa atskaitīšanai utt.). Un informācija par pārdošanas grāmatiņā reģistrētajiem rēķiniem ir jāatspoguļo 9. sadaļā (darījuma veida kods, rēķina numurs un datums, pircēja INN un KPP, pārdošanas vērtība rēķinā, PVN summa pēc noteiktas likmes utt.).

Pamatojoties uz 8. un 9. sadaļā ietverto informāciju, tiek aizpildīta deklarācijas 3. sadaļa. Un pēc 3. sadaļas varat turpināt 1. sadaļas aizpildīšanu.

Aizpildītas PVN deklarācijas paraugs par 2017. gada pirmo ceturksni palīdzēs labāk saprast, kā aizpildīt PVN deklarāciju. Tas ir parādīts lapā. Deklarācija sastādīta ar nosacījumu, ka organizācija 2017. gada 23. janvārī iegādājās preces 896 800 rubļu apmērā. (ar PVN 136 800 rubļu) un nosūtītās preces 1 062 000 rubļu vērtībā 2017. gada 26. janvārī. (ņemot vērā PVN).

Vēršam uzmanību, ka 2018.gadā deklarācijas aizpildīšanas kārtība nav mainījusies.

Regulāra PVN atskaite prasa, lai grāmatvedis būtu īpaši uzmanīgs un precīzi izprastu visu deklarācijas rindu aizpildīšanas kārtību. Nepareizi ievadīti kodi vai kontroles koeficientu pārkāpums ir iemesls atteikumam pieņemt atskaiti, veikt dokumentu auditu vai saukt pie administratīvās/nodokļu atbildības.

FAILI

Atskaišu iesniegšanas noteikumi

Saskaņā ar spēkā esošo nodokļu likumdošanu visas PVN deklarācijas jāiesniedz pa TKS kanāliem. Veidojot pārskatu, nepieciešams sekot līdzi Finanšu ministrijas veiktajām izmaiņām dokumenta elektroniskajā formātā. Lai pareizi iesniegtu deklarāciju, jāizmanto tikai pašreizējā pārskata versija.

PVN maksātājam vai nodokļu aģentam tiek dotas 25 dienas pēc ceturkšņa beigām, lai sagatavotu pārskatu.

Paturi prātā: PVN deklarācijas papīra versijas izmantošana ir atļauta tikai tām saimnieciskajām vienībām, kuras ir juridiski atbrīvotas no nodokļa vai nav atzītas par PVN maksātājiem un atsevišķām nodokļu aģentu kategorijām.

Deklarācijas sastāvs

Ceturkšņa PVN deklarācijā ir divas aizpildāmas sadaļas:

• galva (titullapa);
• budžetā iemaksājamā/no budžeta atmaksājamā PVN summa.

Pārskata dokumentu vienkāršotā formātā (virsraksts un 1. sadaļa ar defisēm) iesniedz šādos gadījumos:

• veicot saimnieciskos darījumus, kas nav apliekami ar PVN pārskata periodā;
• darbību veikšana ārpus Krievijas teritorijas;
• ilgstošas ​​​​ražošanas/preču operāciju esamība - kad galīgā darba pabeigšana prasa vairāk nekā sešus mēnešus;
• komercsabiedrība piemēro īpašus nodokļu režīmus (Vienotais lauksaimniecības nodoklis, UTII, PSN, vienkāršotā nodokļu sistēma);
• no PVN atbrīvota nodokļa maksātāja izrakstot rēķinu ar īpašu nodokli.

Ja ir norādīti priekšnosacījumi, deklarācijas 7. sadaļā ieraksta pārdošanas summas preferenciālajiem darbības veidiem.

Nodokļu subjektiem, kas veic darbības, izmantojot PVN, ir obligāti jāaizpilda visas deklarācijas sadaļas, kurām ir atbilstošie digitālie rādītāji:

2. sadaļa– aprēķinātās PVN summas organizācijām/individuālajiem uzņēmējiem ar nodokļu aģenta statusu;

3. sadaļa– ar nodokli apliekamās pārdošanas summas;

4., 5., 6. sadaļa– izmanto, ja ir saimnieciskie darījumi ar nulles nodokļa likmi vai tādiem, kuriem nav apstiprināts “nulles” statuss;

7. sadaļa– norādīti dati par ar PVN neapliekamajiem darījumiem;

8. – 12. sadaļa ietver informācijas kopsavilkumu no pirkumu grāmatiņas, pārdošanas grāmatiņas un rēķinu žurnāla, un tos aizpilda visi PVN maksātāji, kuri piemēro nodokļu atlaides.

Deklarācijas sadaļu aizpildīšana

Pārskatu sniegšanas noteikumiem par PVN jāatbilst Finanšu ministrijas un Federālā nodokļu dienesta instrukciju prasībām, kas noteiktas 2014.gada 29.oktobra rīkojumā Nr.ММВ-7-3/558.

Titullapa

PVN deklarācijas galvenās lapas aizpildīšanas procedūra neatšķiras no noteikumiem, kas noteikti visiem ziņošanas veidiem Federālajam nodokļu dienestam:

• Informācija par maksātāja TIN un KPP ir rakstīta lapas augšpusē un neatšķiras no informācijas reģistrācijas dokumentos;
• Taksācijas periods tiek norādīts ar kodu, ko izmanto nodokļu ziņošanai. Kodu atkodēšana norādīta Deklarācijas aizpildīšanas instrukcijas pielikumā Nr.3.
• Nodokļu inspekcijas kods - deklarācija tiek iesniegta Federālā nodokļu dienesta nodaļā, kurā maksātājs ir reģistrēts. Precīza informācija par visiem teritoriālo nodokļu iestāžu kodiem ir publicēta Federālā nodokļu dienesta vietnē.
• Uzņēmuma nosaukums precīzi atbilst dibināšanas dokumentācijā norādītajam nosaukumam.
• OKVED kods - titullapā norādīts galvenais darbības veids atbilstoši statistikas kodam. Rādītājs ir norādīts Rosstat informatīvajā vēstulē un Vienotā valsts juridisko personu reģistra izrakstā.
• Kontakttālrunis, aizpildīto un iesniegto deklarācijas lapu un pieteikumu skaits.

Titullapā ir maksātāja pārstāvja paraksts un pārskata ģenerēšanas datums. Lapas labajā pusē ir vieta nodokļu dienesta pilnvarotās personas ierakstu apstiprināšanai.

1. sadaļa

1. sadaļa ir pēdējā sadaļa, kurā PVN maksātājs uzrāda maksājamās vai atmaksājamās summas, pamatojoties uz grāmatvedības/nodokļu uzskaites rezultātiem un informāciju no deklarācijas 3. sadaļas.

Lapā jānorāda tās teritoriālās vienības (OKTMO) kods, kurā nodokļu maksātājs darbojas un ir reģistrēts. IN rinda 020šim nodokļa veidam tiek reģistrēts KBK (budžeta klasifikācijas kods). PVN maksātāji vadās pēc KBK par standarta darbībām - 182 103 01 00001 1000 110. KBK var precizēt jaunākajā Finanšu ministrijas rīkojuma Nr.65n 07.01.2013.

Uzmanību: Ja PVN deklarācijā BCC ir norādīts neprecīzi, samaksātais nodoklis netiks ieskaitīts nodokļu maksātāja personīgajā kontā un tiks ieskaitīts Federālās Valsts kases kontos, līdz tiks noskaidrota maksājuma identitāte. Par nodokļu nokavējuma naudu tiks iekasēta soda nauda.

030. rinda aizpilda tikai tad, ja rēķinu ir izrakstījis no PVN atbrīvotais nodokļa maksātājs.

040. un 050. rindā Nodokļa aprēķināšanai ir jāreģistrē saņemtās summas. Ja aprēķina rezultāts ir pozitīvs, tad maksājamā PVN summu norāda 040.rindā, ja rezultāts ir negatīvs, rezultāts tiek ierakstīts 050.rindā un ir atmaksājams no valsts budžeta.

2. sadaļa

Šī sadaļa ir jāaizpilda nodokļu aģentiem katrā organizācijā, kurā viņiem ir šāds statuss. Tie var būt ārvalstu partneri, kuri nemaksā PVN, iznomātāji un pašvaldības īpašuma pārdevēji.

Katram darījuma partnerim tiek aizpildīta atsevišķa 2.sadaļas lapa, kurā jānorāda tā nosaukums, INN (ja tāds ir), BCC un darījuma kods.

Tālākpārdodot konfiscētās preces vai veicot tirdzniecības operācijas ar ārvalstu partneriem, nodokļu aģenti aizpilda troki 080-100 2.sadaļa – sūtījuma summa un summas, kas saņemtas kā avansa maksājums. Tiek atspoguļota kopējā nodokļu aģenta maksājamā summa 060. rindaņemot vērā vērtības, kas norādītas tālāk līnijas – 080 un 090. Nodokļa atskaitījuma summa par realizētajiem avansiem (100.rinda) samazina PVN galīgo summu.

3. sadaļa

Grāmatvežos visvairāk jautājumus rada PVN atskaites galvenā sadaļa, kurā nodokļu maksātāji aprēķina maksājamo/atmaksājamo nodokli pēc likumā paredzētajām likmēm. Secīga sekciju līniju aizpildīšana izskatās šādi:

• IN lpp.010-040 atspoguļo ieņēmumu summu no pārdošanas (par nosūtīšanu), kas aplikta ar nodokli attiecīgi pēc piemērojamām nodokļu un norēķinu likmēm. Šajās rindās ierakstītajai summai jābūt vienādai ar 90.1 kontā ierakstīto un ienākuma nodokļa aprēķinā uzrādīto ienākumu summu. Ja deklarācijās tiks konstatētas neatbilstības rādītājos, fiskālās iestādes pieprasīs paskaidrojumus.
• Lappuse 050 aizpilda īpašā gadījumā - kad organizācija tiek pārdota kā grāmatvedības līdzekļu komplekss. Nodokļa bāze šajā gadījumā ir īpašuma uzskaites vērtība, kas reizināta ar īpašu korekcijas rādītāju.
• Lappuse 060 attiecas uz ražošanas un būvniecības organizācijām, kas veic būvniecības un uzstādīšanas darbus savām vajadzībām. Šī rinda atveido veikto darbu izmaksas, kas ietver visas faktiskās izmaksas, kas radušās būvniecības vai uzstādīšanas laikā.
• 070. lpp– ailē “Nodokļa bāze” šajā rindā jāievada visu kases ieņēmumu summa, kas saņemta uz gaidāmajām piegādēm. PVN summa tiek aprēķināta pēc likmes 18/118 vai 10/110 atkarībā no preču/pakalpojumu/darba veida. Ja pārdošana notiek 5 dienu laikā pēc priekšapmaksas “iekrišanas” norēķinu kontā, tad šī summa deklarācijā netiek norādīta kā saņemtais avanss.

3.sadaļā jāieraksta PVN summas, kuras saskaņā ar Nodokļu kodeksa 170.panta 3.daļas prasībām ir jāatjauno nodokļu uzskaitē. Tas attiecas uz summām, kas iepriekš deklarētas kā nodokļu atlaides uz preferenciāla pamata - īpaša režīma izmantošana, atbrīvojums no PVN. Atjaunotās nodokļu summas kopā ir atspoguļotas 080. rindā ar precizējumu 090. un 100. rindā.

105.-109.rindā tiek ievadīti dati par PVN summu korekciju grāmatvedībā pārskata periodā. Tā var būt kļūdaina samazinātas nodokļa likmes piemērošana, nepareiza darījumu klasificēšana kā neapliekama vai nespēja apstiprināt nulles likmi.

Kopējā uzkrātā PVN summa norādīta 110.rindā un sastāv no visu 010-080, 105-109 rindas 5.ailē atspoguļoto rādītāju summas. Galīgajam nodokļa skaitlim jābūt vienādam ar PVN summu pārdošanas grāmatā, pamatojoties uz pārskata ceturkšņa kopējo apgrozījumu.

120.–190. rinda(3. aile) ir veltīti atskaitījumiem, kuru dēļ ir jāmaksā PVN summa:

• Atskaitījumu summa 120. rindā tiek veidota, pamatojoties uz rēķiniem, kas saņemti no darījuma partneriem-piegādātājiem, un ir vienāda ar PVN summu pirkuma grāmatiņā.
• 130.rinda ir aizpildīta līdzīgi kā 070.lappusē, bet satur datus par piegādātājam kā avansa maksājumu samaksātā nodokļa summu.
• 140.rinda dublē 060.rindu un atspoguļo nodokli, kas aprēķināts no faktisko izmaksu summas, veicot būvniecības un montāžas darbus nodokļa maksātāja vajadzībām.
• 150.–160. rinda attiecas uz ārējās tirdzniecības darbībām, un tās summa ir PVN, kas samaksāts muitā vai uzkrāts par preču izmaksām, kuras ieved Krievijā no Muitas savienības valstīm.
• 170.rindā jānorāda iepriekš uzkrātā PVN summa par saņemtajiem avansiem, ja pārdošana notikusi pārskata ceturksnī.
• 180. rindu aizpilda nodokļu aģenti, un tajā ir 2. sadaļas 060. rindā norādītā PVN summa.

Rezultāts no atskaitījumu summu saskaitīšanas visu juridisko iemeslu dēļ tiek ierakstīts 190. rindā, un 200. un 210. rinda ir aritmētisko darbību veikšanas rezultāts starp rindām 110 gr.5 un 190 gr.3. Ja no uzkrātā PVN atskaitījumu summas atņemšanas rezultāts ir pozitīvs, tad iegūto vērtību 200.rindā atspoguļo kā maksājamo PVN. Pretējā gadījumā, ja atskaitījumu summa pārsniedz aprēķināto PVN summu, jāaizpilda lapa 210 gr. 3, kā tiek atmaksāts PVN.

Nodokļu summām, kas atspoguļotas 3. sadaļas 200. vai 210. rindiņā, ir jāiekļaujas 1. iedaļas 040.–050. rindiņā.

PVN deklarācijai ir jāaizpilda divi 3. sadaļas pielikumi. Šīs veidlapas ir aizpildītas:

• Pamatlīdzekļiem, kas tiek izmantoti ar PVN neapliekamās darbībās. Svarīgs nosacījums ir tas, ka nodoklis par šiem aktīviem iepriekš tika pieņemts atskaitīšanai un tagad ir jāatjauno 10 gadu laikā. Pieteikumā individuāli tiek atspoguļots OS veids, nodošanas ekspluatācijā datums un summa, kas pieņemta atskaitīšanai par kārtējo gadu. Šis pieteikums jāaizpilda tikai 4. ceturkšņa deklarācijā.
• Ārvalstu uzņēmumiem, kas darbojas Krievijas Federācijā ar savu pārstāvniecību/filiāļu starpniecību.

4., 5., 6. sadaļa

Šīs sadaļas jāaizpilda tikai tiem maksātājiem, kuri savā darbībā izmanto tiesības piemērot PVN nulles likmi. Atšķirību starp sadaļām veido dažas nianses:

• 4. sadaļa aizpilda nodokļu maksātājs, kurš spēj dokumentāli apliecināt 0% likmes likumīgu izmantošanu. 4.pants paredz obligāti atspoguļot saimnieciskā darījuma kodu, saņemto ieņēmumu summu un deklarētās nodokļa atskaitījuma summu.
• 6. sadaļa tiek aizpildīta gadījumos, kad deklarācijas iesniegšanas dienā nodokļu maksātājam nebija laika savākt pilnu dokumentu paketi, lai apstiprinātu pabalstu. Nepamatoti darījumi ir iekļauti 6. sadaļā, bet pēc tam tos var pieņemt atlīdzināšanai un pārnest uz 4. sadaļu. Šim nolūkam ir nepieciešama dokumentācija.
• 5. sadaļa būs jāaizpilda tām “nullītēm”, kuras iepriekš pretendēja uz atskaitījumu uz dokumentiem, bet tiesības piemērot atviegloto likmi saņēma tikai šajā pārskata periodā.

Svarīgi: ja 5.sadaļas piemērošanai ir vairāki pamati, nodokļu maksātājam atsevišķi jāaizpilda katrs atskaites periods, kurā tika pieprasīts atskaitījums.

7. sadaļa

Šī lapa ir paredzēta, lai nosūtītu informāciju par darījumiem, kas tika veikti pārskata ceturksnī un saskaņā ar Art. 149 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 2. klauzula, ir atbrīvoti no PVN. Visas dokumentētās komercdarbības ir sagrupētas pēc kodiem, kas ir nosaukti spēkā esošo instrukciju pielikumā Nr.1.

Jāievēro tikai viens nosacījums - produkcijas izgatavošana vai darbu veikšana pēc būtības ir ilgtermiņa un tiks pabeigta 6 kalendāro mēnešu laikā.

8., 9. sadaļa

Salīdzinoši nesen iznākušās sadaļas paredz iekļaut deklarācijā pārdošanas/pirkšanas grāmatā norādīto informāciju par pārskata periodu. Lai fiskālā iestāde varētu automātiski veikt dokumentu auditu, šajās lapās ir norādīti visi darījuma partneri, kas “iekļauti” nodokļu reģistros par PVN maksātāju.

Saskaņā ar noteikumiem in 8. un 9. sadaļa jāatklāj informācija par piegādātājiem un pircējiem (TIN, KPP), informācija par saņemtajiem vai izrakstītajiem rēķiniem, preču/pakalpojumu izmaksu raksturojums, ieņēmumu summas un uzkrātais PVN.

Svarīgs: Elektroniskās atskaites moduļi ļauj pirms deklarācijas iesniegšanas saskaņot 8. un 9. sadaļas datus ar darījumu partneriem. Pretējā gadījumā datu neatbilstības gadījumā, veicot salīdzinošo pārbaudi ar Federālo nodokļu dienestu, atskaitāmās summas, kas neatbilst piegādātāja pārdošanas grāmatiņai, var tikt izslēgtas no aprēķina un palielināsies maksājamā PVN summa.

Ja tiek laboti dati iepriekš deklarētajos rēķinos, nodokļu maksātājam ir pienākums izveidot 8. un 9.sadaļas pielikumus.

10., 11. sadaļa

Šīm lapām ir īpašs raksturs, un tās jāreģistrē tikai vairāku kategoriju uzņēmumiem:

• Komisijas aģenti un aģenti, kas strādā trešo pušu labā;
• personas, kas sniedz ekspedīcijas pakalpojumus;
• izstrādātāju uzņēmumi.

IN sadaļas 10-11 jāuzskaita informācija no saņemto un uzrādīto rēķinu žurnāla ar PVN un apliekamā apgrozījuma summām.

12. sadaļa

Lapa paredzēta nodokļu maksātājiem, kuri ir atbrīvoti no PVN, iekļaušanai deklarācijā. Aizpildīšanas kritērijs 12. sadaļa– darījuma partneriem uzrādīto rēķinu ar piešķirto PVN pieejamību.

Kā pārbaudīt PVN deklarāciju pēc summas

Lielāko daļu nodokļu iestāžu sūdzību izraisa neatbilstības deklarācijā norādītajās summās.

Ir vairāki veidi, kā pārbaudīt PVN deklarācijā norādītās summas. Divas no tām ir visbiežāk ieteiktās:

1. Par periodu izveidoto grāmatvedības reģistru datu pārbaude: bilance (SAS) un konta 68.2 analīze;
2. Pārbaudot Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta apstiprināto kontroles koeficientu (CR) pārskatu (pielikums Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta 2015. gada 23. marta vēstulei Nr. GD-4-3/4550@, papildus Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta 2017. gada 6. aprīļa vēstule Nr. SD-4-3/6467@ ).

Apskatīsim abas metodes tuvāk.

Apgrozījuma informācijas pārbaude

Lai gan tiesas vairākkārt ir apstiprinājušas, ka grāmatvedības reģistri nav apliekami ar nodokli un nodokļu iestādēm, veicot dokumentu revīzijas, nevajadzētu uz tiem paļauties un pieprasīt tos no nodokļu maksātājiem, grāmatvedim vienkāršākā un pārbaudītā metode PVN deklarācijas pārbaudei gadiem ir saskaņošana. informāciju ar SALT par attiecīgo periodu.

Grāmatvedības reģistru dati ar pareizu uzskaiti un nodokļu uzskaiti sniedz pārskatā norādītās vērtības.

Kā pārbaudīt PVN deklarāciju par apgrozījumu? Pārbaudiet SALT skaitļus kontiem:

• 90 un 91 - pārdošanas apjoms pēc noteiktām nodokļu likmēm;
• 60, 62 un 76 - avansa summas un PVN par tām;
• 19 - atskaitījumu summas;
• 68.2 - visas summas, kas piedalās aprēķinā un sniedz gala rezultātu.

Tātad, esat aizpildījis PVN deklarāciju – kā to pārbaudīt? Ja vienkāršais PVN ir 18% (no 01/01/2019 - 20%), pārbaudiet datus atskaites rindās, izmantojot šādas formulas:

1. tabula

Konta analīzes datu pārbaude 68.2

Izveidojiet konta 68.2 analīzi (PVN apakškonts). Debetā šajā pārskatā ir redzams atskaitāmais un budžetā ieskaitītais PVN, pēc kredīta - aprēķinātā PVN summa. Konta 68.2 analīzei izmantojiet 2. tabulu ar paskaidrojumiem atbilstoši deklarācijas 3. sadaļas attiecīgajām rindām:

2. tabula

Kor. pārbaudiet		Paskaidrojumi par Dt	Rinda deklarācijā		Paskaidrojumi par CT	Rinda deklarācijā
Atlikums perioda sākumā		PVN atmaksājams par iepriekšējo periodu			PVN maksājams par iepriekšējo periodu
		PVN OS iegādei
		PVN MPZ iegādei			PVN atjaunots
		PVN pakalpojumu iegādei
		PVN samaksāts muitā importējot
		Muitā samaksātais PVN, importējot no muitas savienības (MU)
51, galvenais konts		PVN iemaksa budžetā			PVN atmaksa no budžeta
		PVN sūtījumiem par avansiem no pircējiem			PVN pircēja avansiem
		PVN piegādātājiem izmaksātajiem avansiem			PVN ieskaitīšana avansiem piegādātājiem, saņemot no tiem preces, darbus un pakalpojumus
					PVN par pārdošanu
					PVN par pārējo pārdošanu
Perioda darījumi
atlikums perioda beigās		PVN atgūstams			jāmaksā PVN

Konkrētus paskaidrojumus skatiet 3. tabulā:

Nezini savas tiesības?

3. tabula

Deklarācijas saskaņošana ar kontroles koeficientiem

Ir publicēti kontroles koeficienti (CR) nodokļu iestāžu deklarāciju pārbaudei, un tie ir jāizmanto arī pārbaudes laikā.

No Nodokļu kodeksa izmantoto formulu skaits ir atkarīgs no nodokļu maksātāja statusa un darījumu veida.

4. tabula

	Formula KS	Piezīme
Datu saskaņošana starp 1.-7. un 8.-12
	Lappuse 060 sadaļa 2 + lapa 118 sek. 3 + lpp. 050 un 080 sek. 4 + 050. lpp. un 130 sek. 6 = 260. lpp. + 270. sek. 9	Ja PVN summas ir 2. nodaļā. 9 un sadaļā. 2-6 nepieciešams precizējums
	Lappuse 190 sadaļa 3 + lpp. 030 un 040 sek. 4 + lpp. 080 un 090 sek. 5 + 060., 090. un 150. sek. lpp. 6 = lapa 190 sek. 8	Ja atlikumi ir nevienlīdzīgi Sec. 8 un sadaļā. Nepieciešams 3-6 precizējums
	Sec. 8: 180. lapa = 190. lapa	PVN atskaitāms = kopā uz pēdējo. sadaļas lapa 8
	Sec. 9: 200. lapa = 260. lapa; 210. lapa = 270. lapa	Maksājamais PVN = kopā uz pēdējo. sadaļas lapa 9
Nodokļu aģenti:
	Lappuse 060 sadaļa 2 = 200. lapa un 210 sek. 9 − kods “06” 010. lpp	jāmaksā PVN
	Lappuse 180 sadaļa 3 = lapa 180 sek. 8 − kods 06 010. lappusē	PVN atskaitīšanai - Finanšu ministrijas 2013.gada 23.oktobra vēstule Nr.03-07-11/44418
Importētājiem:
	Lappuse 150 sadaļa 3 = lapa 180 sek. 8 − kods 20 010. lpp	Pareizie kodi: imports no EAEU valstīm - 19; no citām valstīm - 20
	Lappuse 160 sadaļa 3 = lapa 180 sek. 8 − kods 19 010. lpp

Lai nodokļu inspektoram, pārbaudot PVN deklarāciju, būtu mazāk jautājumu un nebūtu jāizvirza prasība sniegt paskaidrojumus par neatbilstībām, pirms nosūtīšanas uz nodokļu inspekciju labāk ir pārbaudīt ziņojumu.

Rakstā ir ieteiktas visizplatītākās datu pārbaudes metodes:

• par grāmatvedības reģistriem: bilance un kontu analīze 68.2;
• saskaņā ar Satversmes kodeksu, ar kura palīdzību nodokļu iestādes elektroniski veic Jūsu iesniegtās PVN deklarācijas aizpildīšanas pareizības kontroli.

Jauna organizācija - LLC - rodas no valsts reģistrācijas brīža. Un šajā brīdī vecais uzņēmums beidz pastāvēt (tiek uzskatīts par reorganizētu) (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 57. panta 4. punkts, 08.08.2001. likuma Nr. 129-FZ 16. panta 1. punkts).

Jaunajam LLC tiek piešķirts arī jauns TIN (Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 2010. gada 12. maija vēstule Nr. 03-02-07/1-232).

Tā kā reorganizācija notikusi 2017. gada ceturtajā ceturksnī, tiesību pārņēmējam (SIA) par šo periodu ir jāiesniedz deklarācija, un tajā ir norādīti visi darījumi (apliekamie un neapliekamie), ko veicis ne tikai viņš (tas ir, jaunā juridiskā uzņēmums - SIA), bet arī reorganizēto uzņēmumu (AS) darbība.

Attiecīgi deklarāciju par 2017. gada ceturto ceturksni tiesību pārņēmējs iesniedz Federālajam nodokļu dienestam tā reģistrācijas vietā. Šādā deklarācijā tiks norādīts tiesību pārņēmēja - SIA TIN (ieskaitot titullapu).

PVN deklarācija ir jāaizpilda šādi:

1. Deklarācija sastāv no titullapas un 12 sadaļām. Parasti deklarācijas titullapu un 1.sadaļu iesniedz visi nodokļu maksātāji (nodokļu aģenti).

2. 2.-12.sadaļu, kā arī 3., 8. un 9.sadaļu pielikumus iekļauj deklarācijā tikai tad, kad nodokļu maksātāji veic attiecīgus darījumus.

3. Deklarācijā par 2017.gada ceturto ceturksni tiesību pārņēmējam ir jāatspoguļo pārdošanas darījumi, kas atspoguļoti gan CAS, gan SIA grāmatvedībā.

Informācija no pārdošanas grāmatiņas ir jāpārnes uz deklarācijas 9. sadaļu. Lapu skaitam 9. sadaļā (kas sastāv no divām lapām) jāatbilst ierakstu skaitam pārdošanas grāmatā par 2017. gada ceturto ceturksni.
Šajā sadaļā ir arī lietojumprogramma “Informācija no pārdošanas grāmatiņas papildu lapām”. Aizpildiet to gadījumos, kad tiek veiktas izmaiņas pārdošanas grāmatiņā par pagājušo taksācijas periodu.

4. 8. sadaļa ir aizpildīta, pamatojoties uz informāciju, kas atspoguļota pirkuma grāmatiņā. Tas ir, šī sadaļa ir jāaizpilda, ja tiesības uz atskaitījumiem rodas 2017. gada ceturtajā ceturksnī.

3.ailē 001.rindā, iesniedzot primāro PVN deklarāciju, jāliek domuzīme. Skaitliskie rādītāji šajā rindā parādās tikai tad, kad tiek sniegts “precizējums”. Šeit var būt divas iespējas. Tādējādi šajā rindā tiek norādīts 0, ja iepriekš iesniegtajā deklarācijā nebija sniegta informācija saskaņā ar 8. iedaļu vai ja šajā informācijā tika konstatētas kļūdas (izkropļojumi), kas bija jāaizstāj. 001. rindas rādītājs ir 1, ja iepriekš sniegtā informācija joprojām ir aktuāla. Šajā gadījumā domuzīmes tiek ievietotas visās pārējās šīs sadaļas rindās. Ņemiet vērā, ka neatkarīgi no tā, cik reižu ir jāaizpilda 8. sadaļa, kas sastāv no divām lapām, “precizējuma” 8. sadaļas 001. rindā rādītājs tiek ievadīts vienu reizi - šīs sadaļas pirmajā aizpildītajā lapā.

8.sadaļa jāaizpilda atbilstoši taksācijas perioda pirkumu grāmatiņas ierakstu skaitam (piemēram, ja pirkumu grāmatiņā ir 20 ieraksti, tad jāaizpilda 8.sadaļas 40 lapas utt.).

8.sadaļas 005.rindā norāda atbilstošā pirkuma grāmatiņas ieraksta kārtas numuru. Un dati no pirkumu grāmatiņas 2.-8., 10., 12.-16. ailes tiek pārsūtīti uz 010.-180.rindu. 190.rindā norāda kopējo PVN atskaitīšanas summu. Tam jāsakrīt ar pirkumu grāmatiņas rindas “Kopā” vērtību un jānorāda arī rubļos un kapeikās. 190. rindiņa tiek aizpildīta tikai 8. sadaļas pēdējā lappusē, un uz pārējām šīs rindas lapām jāliek domuzīmes.

Ja rēķini netiek sastādīti, pārdošanas grāmatiņā var reģistrēt primāros darījumus apliecinošus dokumentus vai citus dokumentus (piemēram, grāmatvedības izziņu), kas satur kopsavilkuma (kopsavilkuma) datus par kalendārajā mēnesī (ceturksnī) veiktajām konkrētajām operācijām.

8.sadaļas pielikumu “Informācija no pirkuma grāmatiņas papildu lapām” aizpilda gadījumos, kad pirkumu grāmatiņā tiek veiktas izmaiņas pēc tā taksācijas perioda, par kuru tiek iesniegta deklarācija. Tas ir, parasti šis pieteikums tiek ģenerēts pēc atjauninātas deklarācijas iesniegšanas.

Attiecībā uz rēķiniem, ko CJSC saņēma pirms konvertēšanas (no 10.01.2017. līdz 14.12.2017.), jāatzīmē sekojošais.

Šajā periodā CAS saņēma rēķinus, kuros bija norādīts vecais nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (CJSC TIN).

LLC ir vecās CJSC tiesību pārņēmējs. Līdz ar to CAS uzrādītās un/vai tās samaksātās “priekšnodokļa” summas, pērkot/importējot preces, SIA var atskaitīt, bet tikai tad, ja CAS iepriekš nav pieprasījusi atskaitīšanai tādas pašas summas.

Pirkumu grāmatā ir jāreģistrē piegādātāju CJSC izrakstītie rēķini. Pēc tam šie dati tiek pārsūtīti uz PVN deklarāciju. Tiesības uz šādu atskaitījumu šajā situācijā ir tieši nostiprinātas Regulas 5. pantā. 162.1 Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss.

Ņemiet vērā, ka organizācijas rīcībā ir jābūt dokumentiem (to kopijām), kas apliecina PVN summu samaksu pārdevējiem, pērkot preces, darbus un pakalpojumus. To var izdarīt vai nu reorganizēts uzņēmums (CJSC), vai SIA kā tā tiesību pārņēmējs.

Grāmatas/žurnāli pēc importēšanas/augšupielādes/sūtīšanas parādās tukši

Pirms augšupielādes grāmatvedības programmā pārbaudiet lauku “Iepriekš iesniegtās informācijas atbilstības norāde” (001. rinda). Ja tiek ievadīts skaitlis “1”, dati netiks augšupielādēti. Šis kods tiek izmantots, sniedzot korekciju, ja dati šajā konkrētajā sadaļā nav jākoriģē un nav jāsniedz atkārtoti.

XML faila struktūra ir bojāta. Fails NO_NDS.xх_хххх_хххх
_xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx_
xxxxxxxxxx_xxxxxxxxxx-xxxx-xxxx-xxxx-xxxxxxxxxxxxxx.xml nevar apstrādāt

Mēģiniet atvērt failu, izmantojot pārlūkprogrammu Internet Explorer, neizmantojot Online Sprinter: veiciet dubultklikšķi uz mapē saglabātā faila. Ja tas ir tukšs vai satur datumu sarakstu, atkārtojiet augšupielādi no grāmatvedības programmas: faila struktūra ir bojāta. Ja ziņojums joprojām tiek rādīts, sazinieties ar grāmatvedības programmatūras pārdevēju, lai iestatītu pareizo lejupielādi.

Piezīme. Lūdzu, pārbaudiet savu rēķinu numurus. Simboli >< ” & ’ недопустимы.

Radās lietojumprogrammas kļūda. Lūdzu, sazinieties ar atbalsta dienestu

Ja šis ziņojums tiek parādīts, mēģinot skatīt importētās informācijas sadaļas, mēģiniet atvērt failu, izmantojot pārlūkprogrammu Internet Explorer, neizmantojot Online Sprinter: veiciet dubultklikšķi uz mapē saglabātā faila. Ja tas ir tukšs vai satur datumu sarakstu, atkārtojiet augšupielādi no grāmatvedības programmas: faila struktūra ir bojāta. Ja ziņojums joprojām tiek rādīts, sazinieties ar grāmatvedības programmatūras pārdevēju, lai iestatītu pareizo lejupielādi.

Piezīme. Lūdzu, pārbaudiet savu rēķinu numurus. Simboli >< ” & ’ недопустимы.

Pilnības neatbilstība

Pielikums "NO_NDS.xx_xxxx_xxxx_" nav atrasts
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx_xxxxxxxxxxx
_хххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml”, kas norādīts galvenajā failā.

Kā to izdarīt:

Elements “RecognalXX” nevar iegūt vērtību 0, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem: “XX sadaļas 1. pielikums ir aizpildīts...”

Augšupielādējiet detalizētus failus (pirkšanas/pārdošanas grāmatas, rēķinu žurnālus).

Kā to izdarīt:

Faila ID *** neatbilst galvenā dokumenta faila ID

Pārbaudiet TIN/KPP un Federālā nodokļu dienesta koda atbilstību failu nosaukumos - galvenais (1.–7. sadaļa) un papildu (8.–12. sadaļa).

Faila nosaukuma struktūrai (maskai) jābūt šādai:

• NO_NDS_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
  eeeeffgg_хххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - galvenais deklarācijas fails (1.–7. sadaļa).
• NO_NDS.8_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
  eeeeffgg_хххххххх-хххх-хххх-хххх-хххххххххххх.xml - iegādes grāmata (8. sadaļa).
• NO_NDS.81_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
• NO_NDS.9_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
  eeeeffgg_хххххххх-хххх-хххх-хххх-хххххххххххх.xml — pārdošanas grāmata (9. sadaļa)
• NO_NDS.91_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
  eeeeffgg_хххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - informācija no pārdošanas grāmatiņas papildu lapām (9.1. sadaļa)
• NO_NDS.10_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
  eeeeffgg_хххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - izrakstīto rēķinu žurnāls (10. sadaļa)
• NO_NDS.11_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
  eeeeffgg_хххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - saņemto rēķinu žurnāls (11. sadaļa)
• NO_NDS.12_aaaa_bbbb_
  ccccccccccccddddddddd_
  eeeeffgg_хххххххх-хххх-хххх-хххх-ххххххххххх.xml - informācija par PVN nemaksātāju izrakstītajiem rēķiniem, kur: 12. sadaļa
  • aaaa - tranzīta Federālā nodokļu dienesta kods (visiem, izņemot lielākos nodokļu maksātājus, tranzīta un galīgais Federālā nodokļu dienesta kods ir vienāds)
  • bbbb - galīgās Federālās nodokļu dienesta inspekcijas kods (visiem, izņemot lielākos nodokļu maksātājus, tranzīta un galīgās Federālās nodokļu dienesta inspekcijas kodi ir vienādi)
  • cccccccccc — TIN
  • ddddddddd - KPP (ja nodokļu maksātājs ir individuālais uzņēmējs, TIN/KPP vietā - 12 rakstzīmju TIN)
  • eeeeffgg - datums, piemēram, 2015. gada 27. aprīlis. parādīts kā 20150427
  • xxxxxxxxxxx-xxxx-xxxx-xxxx-xxxxxxxxxxxxxxxx - unikāls faila identifikators

Neatbilstības 1.–7

Ja koda vērtība atrašanās vietā (uzskaitē) (titullapā) ir vienāda ar 231, kodu saskaņā ar OKTMO (1. sadaļa, rindas kods 010) var nenorādīt un tas ir nepieciešams citām koda vērtībām plkst. atrašanās vieta (grāmatvedība).

Ja koda vērtība atrašanās vietā (grāmatvedībā) (titullapā) ir vienāda ar 231, budžeta klasifikācijas kodu (1. sadaļas rindas kods 020) var nenorādīt un tas ir nepieciešams citām koda vērtībām atrašanās vieta (grāmatvedība).

Aizpildot OKTMO (1. sadaļa, rindas kods 010), jānorāda viena no summām:

1. Budžetā maksājamā nodokļa summa saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 173. panta 5. punktu (1. sadaļas rindas kods 030);
2. Budžetā maksājamā nodokļa summa saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 173. panta 1. punktu (1. sadaļas rindas kods 040);
3. Nodokļa summa, kas aprēķināta atmaksai no budžeta saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 173. panta 2. punktu (1. sadaļas rindas kods 050).

Ja nav OKTMO (1. sadaļa, rindas kods 010), summas netiek norādītas.

Jāaizpilda PVN deklarācijas 1.sadaļa. Ja iestatījumos ir aizpildīta informācija, atveriet 1. sadaļu rediģēšanai un noklikšķiniet uz “Saglabāt” – sadaļa tiks aizpildīta automātiski.

Piezīme. 1. sadaļa ir jāaizpilda arī tad, ja deklarācija ir “nulle”.

Taksācijas perioda kods (titullapa) var iegūt vērtības no 01 līdz 12 tikai tad, ja koda vērtība atrašanās vietā (grāmatvedībā) ir vienāda ar 250

Ja atrašanās vietas kods nav 250, pārbaudiet titullapas lauku Nodokļu periods (kods). Iespējamās vērtības: “21 | I ceturksnis", "22 | II ceturksnis", "23 | III ceturksnis", "24 | IV ceturksnis" (reorganizācijas/likvidācijas gadījumā - atsevišķs kodu saraksts). Deklarācijā, kas jau ir lejupielādēta, nav iespējams mainīt periodu: jums ir jāveic labojumi grāmatvedības programmā un vēlreiz jāaugšupielādē fails.

Ja budžetā maksājamās nodokļa summas vērtība saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 173. panta 5. punktu ir lielāka par 0, elementam “Priznal12” ir jābūt un tam ir jābūt vērtībai.

Ja 1. sadaļas 030. rindiņa ir pilna, jums ir jāģenerē 12. sadaļa. Ja nesniedzat 12. sadaļu, notīriet 030. rindu 1. sadaļā.

Ja nav summas, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, samazinoties pārdoto preču (darbu, pakalpojumu) cenai (4. sadaļas 110. rindas kods), summa, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, kad pārdotās preces (darba) cena tiek koriģēta. , pakalpojumi) palielinājumi (4. sadaļa) jānorāda , rindas kods 100).

Ja nav summas, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, palielinoties pārdoto preču (darbu, pakalpojumu) cenai (4. sadaļas 100. rindas kods), summa, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, kad pārdotās preces (darba) cena tiek koriģēta. , pakalpojumi) jānorāda samazinājumi (4. sadaļa, 110. rindas kods)

4. sadaļā notīriet 060. un 090. rindas.

Piezīme.Šīs rindas ir jāaizpilda drukātajai veidlapai saskaņā ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2014. gada 29. oktobra rīkojumu Nr. ММВ-7-3/558@.

Ja nav summas, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, samazinoties pārdoto preču (darbu, pakalpojumu) cenai (6. sadaļas 140. rindas kods), summa, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, kad pārdotās preces (darba) cena tiek koriģēta. , pakalpojumi) pieaug (6. sadaļas 120. rindas kods).

Ja nav summas, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, palielinoties pārdoto preču (darbu, pakalpojumu) cenai (6. sadaļas 120. rindas kods), summa, par kādu tiek koriģēta nodokļa bāze, kad pārdotās preces (darba) cena tiek koriģēta. , pakalpojumi) jānorāda samazinājumi (6. sadaļa 140. rindas kods)

6. sadaļā notīriet 070. un 110. rindu.

Fails neatbilst shēmai. Elements: “Informācija par nodokļu maksātāju – pārdevēju (juridisku personu)” parametram “2. sadaļas 030. rinda. Nodokļu maksātāja – pārdevēja INN” ir nepareiza vērtība “0000000000”. Parametram jāsatur 10 rakstzīmes. Nodokļu maksātāja identifikācijas numurs - organizācija.

2. sadaļā pārbaudiet 030. rindiņu: ja pārdevējam nodokļu maksātājam nav TIN, atstājiet rindu tukšu, neaizpildot to ar nullēm. Ja nodokļu maksātājs-pārdevējs ir individuālais uzņēmējs, lūdzu, atzīmējiet atbilstošo rūtiņu laukā "Nodokļu maksātāja-pārdevēja veids".

Ja darījuma koda vērtība (2.sadaļas rindas kods 070) ir vienāda ar 1011712 vai 1011703, jānorāda informācija par nodokļu maksātāju - pārdevēju (2.sadaļas rindas kods 020 un 030). Ja darījuma koda vērtība (2. sadaļas rindas kods 070) ir vienāda ar 1011703, jānorāda nodokļu maksātāja - pārdevēja TIN (2. sadaļas rindas kods 030).

2. sadaļā aizpildiet informāciju par nodokļu maksātāju-pārdevēju: rinda 020 (nosaukums) un 030 (TIN). Informācija jāaizpilda par darījumu kodiem 1011703 un 1011712.

Neatbilstības 8.–12. sadaļā (TIN/KPP)

Aizpildot darījuma veida kodu (sadaļa xx, rindas kods 010) ar vērtību no saraksta: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13, TIN/KPP jānorāda ... (xx sadaļa, rindas kods xxx)

Norādītajā rēķinā pārbaudiet rindu ar informāciju par darījuma partneri. Ja organizācijai/individuālajam uzņēmējam nav TIN/KPP, rindiņu atstājiet tukšu. NĪN/KPP ir iespējams nenorādīt tikai atsevišķiem darījumu veidu kodiem (010. rinda). Līdz 2016. gada 1. jūlijam lietoto kodu sarakstu var apskatīt un. No 2016. gada 1. jūlija kodi, kas norādīti .

Fails neatbilst shēmai. Elements: “Informācija par organizāciju -…” parametrs “X sadaļa, xxx rinda. Organizācijas TIN" ir nepareiza vērtība "0000000000". Parametram jāsatur 10 rakstzīmes. Nodokļu maksātāja identifikācijas numurs - organizācija

Norādītajā rēķinā pārbaudiet rindu ar informāciju par darījuma partneri. Ja organizācijai/individuālajam uzņēmējam nav TIN, rindiņu atstājiet tukšu. NĪN/KPP ir iespējams nenorādīt tikai atsevišķiem darījumu veidu kodiem (010. rinda). Līdz 2016. gada 1. jūlijam izmantoto kodu sarakstu var skatīt Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta 2012. gada 14. februāra rīkojumā Nr. ММВ-7-3/83@ un Krievijas Federālā nodokļu dienesta vēstulē 2015. gada 22. janvārī Nr.ГД-4-3/794@ Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2016. gada 14. marta rīkojums Nr. ММВ-7-3/136@.

Fails neatbilst shēmai. Elements: “Informācija par organizāciju - …”. Trūkst parametra “Section x, line xxx”. Kontrolpunkts." Reģistrācijas iemesla kods (KPP) — 5 un 6 rakstzīmes no 0–9 un A–Z

Norādītajā rēķinā pārbaudiet rindu ar informāciju par darījuma partneri. Ja organizācijai/individuālajam uzņēmējam nav TIN, rindiņu atstājiet tukšu. NĪN/KPP ir iespējams nenorādīt tikai atsevišķiem darījumu veidu kodiem (010. rinda). Līdz 2016. gada 1. jūlijam izmantoto kodu sarakstu var skatīt Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta 2012. gada 14. februāra rīkojumā Nr. ММВ-7-3/83@ un Krievijas Federālā nodokļu dienesta vēstulē, kas datēta 2015. gada 22. janvāris Nr.ГД-4-3/794@. No 2016. gada 1. jūlija tiek izmantoti Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2016. gada 14. marta rīkojumā Nr. ММВ-7-3/136@ norādītie kodi.

Ja, pārbaudot rēķinu no darījuma partnera, kurš ir individuālais uzņēmējs, tiek izsniegts ziņojums (norādīts TIN, 12 rakstzīmes), attiecīgajā rindā slēdzi iestatiet uz “FL | Individuāls".

Neatbilstības 8.–12. sadaļā (Citi)

Fails neatbilst shēmai. Elements: “Informācija pirkumu grāmatiņas rindā par darījumiem, kas atspoguļoti par beidzies taksācijas periodu” parametrs “X sadaļas xxx rinda. Muitas deklarācijas numuram" ir nepareiza vērtība "...". Parametrs var saturēt līdz 1000 rakstzīmēm.

Ja kopējais muitas deklarāciju numuru rakstzīmju skaits konkrētam rēķinam pārsniedz 1000, Federālais nodokļu dienests iesaka aizpildīt tikai pirmās 1000 rakstzīmes. Šajā gadījumā pretenzijas pret nodokļu maksātāju nebūs.

Fails neatbilst shēmai. Elements: "Dokumenta sastāvs un struktūra." Trūkst parametra “Regulēšanas numurs”.

Šis ziņojums parādās, ja dokuments ir nepareizi izlādēts no grāmatvedības programmas. Atveriet dokumentu rediģēšanai un noklikšķiniet uz "Saglabāt", "Pārbaudīt". Ja pārskats ir korekcija, aizpildiet laukus “Koreklarācijas numurs” un “Norāde par iepriekš iesniegtās informācijas atbilstību”.

Piezīme. Ja atbilstības indikators ir “1”, sadaļa tiks nosūtīta tukša.

Nodokļa summa rēķinā (sadaļa xx, rindas kods xxx) tiek aizpildīta tikai tad, ja nav aizpildīts korekcijas rēķina numurs (xx sadaļa, rindas kods xxx).

Šis ziņojums parādās, ja PVN likme ir 0%. Rindā “Ieskaitot PVN summu rēķinā, rubļos”. un policists." ievadiet vērtību “0” (bez pēdiņām).

Aizpildot valūtas kodu saskaņā ar OKV ar vērtību, kas nav 643 (sadaļa xx, rindas kods xxx), rēķinā norādītās pārdošanas izmaksas, korekcijas rēķina izmaksu starpība (ieskaitot nodokli) valūtā rēķinā (sadaļa xx, kods) jānorāda xxx rindās).

Nepieciešams aizpildīt rindu “Pārdošanas pašizmaksa pēc rēķina, pašizmaksas starpība pēc korekcijas rēķina (ar nodokli) rēķina valūtā” (8.sadaļā - 170.rinda; 9.sadaļā - 150.rinda) ). Ja rēķinā norādītā valūta ir rubļi, pārbaudiet valūtas kodu atbilstoši OKV. Jums jānorāda vērtība "643".

Iepriekš iesniegtās informācijas atbilstības rādītājs (sadaļas xx rindas kods 001) netiek aizpildīts, iesniedzot primāro dokumentu, tas ir, ja labojuma numurs ir 0.

Ja iepriekš iesniegtās informācijas atbilstības rādītāja vērtība (xx sadaļa, rindas kods 001) ir vienāda ar 1, informācija no pirkumu grāmatiņas par darījumiem, kas atspoguļoti par beidzies taksācijas periodu, netiek aizpildīta.

Ja iepriekš iesniegtās informācijas atbilstības rādītāja vērtība (xx sadaļa, rindas kods 001) ir vienāda ar 0, ir jāaizpilda informācija no pirkumu grāmatiņas par darījumiem, kas atspoguļoti par beidzies taksācijas periodu.

Atveriet lejupielādēto sadaļu rediģēšanai un nomainiet vērtību laukā “Iepriekš iesniegtās informācijas atbilstības rādītājs (001)” uz “0 | informācija ir novecojusi”, ja deklarācija ir primāra. Ja tā ir korekcija, ievadiet korekcijas numuru un aizpildiet lauku “Iepriekš iesniegtās informācijas atbilstības rādītājs (001)” šādi: vērtība “0 | informācija nav aktuāla" ir jāatlasa, ja veicat izmaiņas sadaļā; vērtība "1 | informācija ir aktuāla” - ja neveicat izmaiņas sadaļā un iepriekš iesniegtā informācija visā sadaļā ir pareiza (šajā gadījumā šī labojuma sadaļa tiek nosūtīta tukša).

Iepriekš iesniegtās informācijas atbilstības rādītājs (sadaļas xx rindas kods 001) netiek aizpildīts, iesniedzot primāro dokumentu, tas ir, ja labojuma numurs ir 0

Šis ziņojums parādās, ja dokuments ir nepareizi izlādēts no grāmatvedības programmas. Atveriet dokumentu rediģēšanai un noklikšķiniet uz "Saglabāt", "Pārbaudīt".