Refinantseerimismäärade trahvi- ja maksukalkulaator. Näited maksutrahvide arvutamisest uute reeglite alusel. Maksude tasumise tähtajad seadusega
Lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaatoraitab teil vigadeta arvutada tasumisele kuuluva maksusumma ja kui varasemates arvutustes avastatakse puudusi, määrab trahvid eraldi kalkulaatoriga. naudiUSN kalkulaatorväga lihtne: arusaadav menüü ja näpunäited võimaldavad ka algajal makse arvutada. Selles artiklis vaatleme kalkulaatorite kasutamise peamisi nüansse.
Kalkulaator 2017. aasta lihtsustatud maksusüsteemi tulude arvutamiseks
Lihtsustatud maksusüsteemi 6% kalkulaator on mõeldud ühtse maksu arvutamiseks neile maksumaksjatele, kes on valinud tulumaksubaasi. Lihtsustatud maksusüsteemi 6 arvutamiseks palub kalkulaator sisestada algandmed.
Kasutage meie teenust .
Peate märkima iga kvartali sissetulekute summa, tasutud kindlustusmaksete summa (sh vabatahtliku kindlustuse eest), haiguspuhkuse hüvitised ja ühekordse maksu ettemaksed. Vajadusel on võimalik kajastada kauplemistasu tasumist.
Rakendatud on võimalus arvutada töötajateta üksikettevõtjatele lihtsustatud maksusüsteemi alusel ühtne maks. Selle kalkulaatori erinevus seisneb fikseeritud kindlustusmakse maksu vähendamises.
Alates 2016. aastast on Vene Föderatsiooni moodustavatel üksustel õigus alandada maksumäära 1%-ni. Seetõttu on soovitatav enne kalkulaatori kasutamist tutvuda kohalike seadustega ja uurida, milline protsent teie piirkonnas kehtib.
STS-kalkulaator "sissetulek miinus kulud"
Lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaator 15% (või kohaliku omavalitsuse poolt heaks kiidetud madalam määr) arvutab ühekordse maksusumma maksumaksja valitud objektile „tulu miinus kulud“.
Võite kasutada meie .
Selleks, et veebipõhine lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaator teeks õigeid arvutusi, peate märkima piirkonna kehtiva määra, samuti kvartalis saadud tulude, kulude ja makstud maksude ettemaksete summa.
See määr võib varieeruda vahemikus 5–15% (mõne üksikettevõtja puhul võib määra alandada 0%-ni ja Krimmi maksumaksjate puhul 3%-ni). Piirkonna praegune määr kajastub Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste seadustes.
Aasta lõpus saate arvestada varem laekunud kahjudega, mis vähendab maksubaasi.
"Tulu miinus kulud" baasi kalkulaatori eripäraks on aastamaksu automaatne arvestus miinimummääraga (1% maksustamisperioodil saadud tulu summast), kui maksubaas "tulu miinus kulud" on vähem kui vaja.
TÄHTIS! Alates 2017. aastast makstakse miinimummaks ja ühtne maks lihtsustatud maksusüsteemis "tulu miinus kulud" ühelt BCC-lt.
Maksude arvutamisel vigade vältimiseks lugege meie artiklit Kulude arvestamine lihtsustatud maksusüsteemis objektiga "tulu miinus kulud" .
Trahvi kalkulaator
Lihtsustatud maksusüsteemis asuv trahvikalkulaator arvutab välja trahvisummad, mis tuleb tasuda selgitusdeklaratsiooni esitamisel või maksu hilinemisel.
Karistuste arvutamise valem kalkulaatoris vastab artikli 4 punktis 4 toodud normidele. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 75: 1/300 keskpanga refinantseerimismäärast iga hilinenud maksepäeva eest. Alates 2016. aastast on refinantseerimismäär võrdne baasintressiga (Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiiv 11. detsembrist 2015 nr 3894-U).
Loe lähemalt märkusest .
Tulemused
2017. aasta lihtsustatud maksusüsteemi kalkulaator aitab maksumaksjal kontrollida deklaratsiooni kantud andmetes aritmeetilisi või tehnilisi vigu. Samuti aitab see määrata ühekordse maksu ettemaksu suurust kvartali lõpus.
See võib olla kasulik lihtsustatud vahendajatele "käibemaksu kalkulaator" .
Ettevõtlust planeerides võimaldab lihtsustatud maksusüsteemi veebikalkulaator määrata, milline maksusüsteem on tulusam - kas lihtsustatud või üldine. Selleks peaks programm sisaldama prognoosiandmeid, mis on alati äriplaanis.
Meie artikkel aitab teil välja selgitada, millist maksuobjekti lihtsustatud süsteemi alusel valida.
Penya- see on spetsiaalne sanktsioonide liik, mis määratakse kindlaks määratud rahaliste kohustuste rikkumise korral. Olgu öeldud, et karistus ja rahatrahv on erinevad mõisted. Trahv on fikseeritud summa, kuid karistus võib varieeruda sõltuvalt kohustuste esialgsest suurusest ja nende rikkumiste kestusest. Põhimõtteliselt on see, et mida kauem makse ei maksta, seda suuremad on karistused.
Sellest tulenevalt tekib maksulõivu tasumisega viivitamise korral vajadus tasuda viivis ning viivist saab tasuda lisaks maksule, kuna seda arvestatakse iga päev alates viiviseperioodi algusest. Samas kehtestab seadusandja teatud erandid karistuste arvutamisel. Seega on Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklis 26.1 sätestatud põllumajandusmaksu trahvide spetsiaalne arvutamine.
Oma olemuselt on trahvil oluline roll valitsuse vahendina, et tõhustada maksjate tegevust maksude õigeaegse maksmise küsimuses. Viivise arvestamine algab viivise tekkimise päevast ja peatub maksu tasumise päeval. Arvestus tehakse iga makse kohta eraldi.
- Kõik trahvide arvutamise nüansid on maksuseadustes selgelt määratletud. Kui maksumaksja ei ole oma rahalisi kohustusi õigeaegselt täitnud, algab trahvide arvutamise protsess;
- Samuti võidakse määrata sunniraha, kui maksuhalduri kontrolli käigus selgus, et väljamakset ei tehtud kehtestatud normide kohaselt, seda alahinnati. Seejärel arvutatakse vahe summale ka trahv;
- Kui maksumaksja esitab dokumendid, mis tõendavad, et kõik ülekanded tehti õigeaegselt, või esitab selgitused võlgnevuste kohta, siis tekib võimalus jätta trahv maksmata, kuna selle tekkeks pole alust;
- Trahve kogutakse ka sotsiaaltoetuste ja muude kohustuslike maksete ennetähtaegse täitmise eest, mida üksikettevõtjad ja OÜd peavad tegema.
Kui on alust, mis oma olemuselt ja vastavalt maksuseadustikule õigustavad maksjat kohustuste hilinenud täitmist, peate koostama maksuhaldurile kirjaliku seletuse, samuti esitama olukorra kohta dokumentaalsed tõendid. Kui maksuhaldur ikka teie tõendeid arvesse ei võta, saate karistuse kohtu kaudu maha kanda. Menetluse käigus maksavad ettevõtjad sageli trahvi, misjärel tekib enammakse. Enammakse on see osa vahenditest, mis annab ülejäägi. Need tekivad liigsete karistuste, trahvide või maksude tasumisel. Uue trahvi korral saab enammakset kasutada võla tagasimaksmise elemendina.
Oma olemuselt on trahv omamoodi vahend trahvi arvutamiseks, kuid see sõltub ainult viivitatud päevade arvust. Tegelikult peavad ettevõtjad ja organisatsioonid kindlal ajal oma kohustused täitma ning raha peab minema eelarvesse. Kui selliseid toiminguid ei tehtud, siis loetakse, et raha jääb teile, mis tähendab, et riik on andnud teile teatud laenu, mille eest peate maksma intressi. Kuna see raha, mis sulle üle jääb, pole enam sinu, vaid riigi oma.
- Sunniraha arvestamine algab järgmisest päevast hetkest, mil te ei täitnud oma kohustusi riigi ees;
- Arvestus tehakse iga kalendripäeva kohta ja viitlaekumisi tehakse kuni kohustuste täieliku tagasimaksmise protsessi lõpuni;
- Trahvi suurus määratakse ainult protsendina teie võla summast. Peamine arvutusvahend on refinantseerimismäär. Protsentuaalne suhe vastavalt määrustele on 1/300 refinantseerimismäärast.
Need on põhireeglid, mille alusel karistusi arvutatakse. Tegelikult määratakse summa, mille maksumaksja eelarvesse ei tasunud, misjärel arvutatakse iga päev trahvisumma.
Viivis = maksukohustuste tähtaja ületanud summa * refinantseerimismäär / 300 * päevade arvu eest, mille jooksul täitmata kohustused tekkisid.
Pidage meeles, et refinantseerimismäär on väärtus, mis muutub pidevalt. Seetõttu peate arvutusprotsessi läbi viima äärmiselt ettevaatlikult, kasutades praeguse aja panuse parameetreid.
Sunniraha arvestatakse järgmisest päevast pärast maksu tasumise tähtpäeva. Näiteks on kehtestatud, et maks tuleb tasuda 27. kuupäevaks. Tegelikult, kui kehtestatud kohustused jäid sellel päeval täitmata, siis trahvide arvestamise protsess algab 28. kuupäeval.
Seadus sätestab, et rahatrahv ja karistus on ühilduvad mõisted. Kui rahaliste kohustuste rikkumise eest on ette nähtud trahv, ei välista see rahaliste vahendite hilinenud eraldamise eest trahvide arvestamist. Kui maksuteenistus näeb, et makse ja trahve, aga ka trahve ei tasuta, võidakse läbi viia protsess ettevõtte või ettevõtja vara ja kontode arestimiseks.
Nende päevade eest, mil ettevõte arestiti, trahvi ei maksta. See tähendab, et seaduse kohaselt on selle arvutamine teatud aja jooksul ebaseaduslik. Kui maksuhaldur arvestab neid päevi trahvina, peate täitma avalduse ja märkima selliste tasude võimaluse puudumise. Kui olete trahvi juba tasunud, tehakse ümberarvestus ja teie kontole ilmub enammakse, mida saab hiljem kasutada osa maksumaksete summast tasumiseks.
Kui ettevõtja või ettevõte sunniraha vabatahtlikult ei maksa, on maksuhalduril õigus sundraha sisse nõuda. Enamasti toimub selline kogumine pangakontol asuvate vahendite abil.
Maksuamet saadab pangale taotluse selgelt määratletud rahasumma eelarvesse ülekandmiseks ning pangal lasub kohustus selline ülekanne teostada ka ilma teie loata. Pärast ülekannet saate tehingu kohta teate.
Kogumine võib toimuda ka üksikettevõtja või organisatsiooni vara arvelt. Maksuhalduril on õigus vara arestida, kirjeldada ja hiljem müüa maksude, sunniraha ja trahvide tasumiseks vajaliku summa ulatuses.
Et mõista üksikasjalikumalt kõiki nüansse, mis määravad karistuste arvutamise, peate kaaluma mitmeid näiteid. Võtame aluseks kohustuse 10 tuhat rubla. Peame arvestama trahvi 12-päevase viivituse eest. Selles olukorras kasutame standardvalemit, kuid kõigepealt uurime refinantseerimismäära. Võtame arvu 6,5%. Selgub, et 10 tuhat rubla tuleb korrutada 6,5%, jagada 300-ga ja korrutada ka 12-päevase viivitusega. See osutub trahviks 26 rubla, mille inimene peab tasuma koos maksuvõla summaga.
Arvestada tuleb sellega, et refinantseerimismäär võib muutuda kogu trahvi arvestamise aja jooksul. Seetõttu tuleks tegeliku trahvisumma saamiseks arvutus jagada teatud osadeks. Näiteks võlasumma jääb samaks 10 tuhat rubla. Esimesel viiel päeval oli määr 8%, seejärel 5 päeva jooksul 10% (vaikeperiood 10 päeva). See tähendab, et peate arvutama trahvi esimese viie päeva kohta, seejärel järgmiste päevade eest ja võtma saadud tulemused kokku. Ehk siis võtame 10 tuhat rubla, korrutame kaheksa protsendiga, jagame 300-ga ja korrutame viiega, saame 13,3 rubla. 10 tuhat rubla, korrutage 10 protsendiga, jagage 300-ga ja korrutage viiega, saame 16,6 rubla. Kogusumma on 13,3 + 16,6 = 29,9 rubla.
Ülaltoodud näite põhjal selgub, et trahvi arvutamisel lähtutakse refinantseerimismäärast. Kui määr on mitu korda muutunud, siis arvutame iga etapi kohta eraldi ja seejärel võtame saadud tulemused kokku. Kui määr muutus iga päev, siis teeme arvestuse iga päeva kohta eraldi, misjärel liidame tulemused kokku.
Seadusandja määrab erinevate maksuliikide trahvide arvutamisel erinevaid nüansse. Transpordimaks loetakse kohustuslikuks juriidilistele ja eraisikutele. Selle väljamakse tehakse kord aastas. Sellise maksu tasumata jätmise korral koguneb trahv alles kolme kuu möödumisel kohustuste täitmata jätmise päevast. Arvutamine toimub standardvalemi järgi.
Seda tüüpi karistust kombineeritakse trahvi maksmise vajadusega. Trahvisummaks määratakse 30% kogu võlast.
Näiteks transpordimaksu maksukohustused on 5000 rubla. Viivitusperiood on 3 kuud ja 10 päeva. See tähendab, et kolme kuu jooksul alates kohustuste rikkumise päevast sunniraha ei kogune. Kui inimene tasub summa õigel ajal, jääb tal tasuda vaid trahv. Kui hilinemine jääb meie poolt määratud aja sisse, siis arvestus käib järgmiselt. 5000 tuleb korrutada refinantseerimismääraga (11%), jagada 300-ga ja korrutada 10-päevase viivitusega. Saame summa 18,3 rubla. Samale summale peate lisama trahvi summas 30% koguvõlast = 1500 rubla. Leiame, et makstavad trahvid, trahvid ja maksed on 5000 + 1500+ 18,3 = 6518,3 rubla.
- Kinnisvaramaks tasutakse vastavalt kehtestatud standarditele, maksusumma arvutamiseks on olemas spetsiaalsed valemid;
- Makse hilinemise korral kaasneb rahatrahv ja ka sunniraha;
- Karistused koguvad maksuhaldurid, kes tuvastavad rikkumise tekkimise;
- Võlgnik saab spetsiaalse väljavõtte, kus on märgitud kinnisvaramaksu summa, samuti teave trahvi ja trahvi kohta. Samuti määratakse kindlaks nende vahendite väljamaksmise aeg. Trahv arvutatakse standardskeemi järgi, kusjuures summa tuleb arvutada iga viivitatud päeva eest.
Maamaksu trahv
Maamaksu tasumise kohustus tekib teatud ettevõtjatel ja organisatsioonidel. Maa-tüüpi maksude tasumisel võlgnevuste tekkimisel viiakse läbi trahvide arvutamise protsess vastavalt tavaliigile. Võttes arvesse refinantseerimismäära kohustuste täitmata jätmise ajal. Samas on selle maksu hilinemise eest ette nähtud trahv kuni 20% kogu võlast. Kui maksuhaldur tuvastab, et võla tasumine oli tahtlik, suureneb trahv 40%-ni.
Seadus määrab, et maksuhalduril on kohustus saata kirjalik teade võlakohustuste tasumise vajadusest, samuti viivise suurusest. Kõik arvutused on esitatud teatises.
Vaatame näidet. Maamaks on 20 000 rubla. Vaikimisi on periood 25 päeva. Esimese 10 päeva jooksul oli määr 10%, järgmise 15 päeva jooksul - 11%. See tähendab, et peame tegema arvutuse esimese kümne hilinemise päeva kohta. Selgub, et 20 tuhat rubla tuleb korrutada 10% -ga ja jagada 300-ga ning korrutada ka 10 päevaga = 66,6 rubla. Nüüd teeme arvutused 15 päevaga. Selgub, et 20 tuhat rubla tuleb korrutada 11% -ga ja jagada 300-ga, saadud summa korrutatakse 15 päevaga = 110 rubla. Trahvide kogusumma on 110 + 66,6 = 176,6 rubla. Sel juhul peate arvutama trahvisumma. See on 20% 20 tuhandest rublast = 4000 rubla. See tähendab, et maksja peab tasuma 20 tuhat rubla + 4 tuhat rubla + 176,6 rubla = 24 176,6 rubla.
Tulumaksu trahvide küsimus
Trahvid arvutatakse tavapärasel viisil. Samas viidatakse, et arvestus toimub individuaalselt ning selle aluseks on summa, mille isik on kohustatud maksuna tasuma. Kui isik esitab tõendid maksukohustuste puudumise kohta, siis karistust ei määrata.
Selle maksu eest koguneb trahv kuu aja möödudes hetkest, mil isik pidi täitma oma kohustused maksustruktuuri ees.
Olulised punktid
Nagu te juba aru saate, on sunniraha teatud kohustus tasuda täiendavaid makseid varem võetud kohustuste täitmata jätmise korral. Sellest lähtuvalt peaksite ettevõtte hetkeolukorda üksikasjalikult hindama ja püüdma kõik maksed õigeaegselt teha.
- Maksumaksete tasumise tähtaegade rikkumisel tekib maksumaksja sunniraha tasumise kohustus. See ei ole õigus, vaid kohustus ning kui maksja eirab maksuhalduri nõudeid vajalike väljamaksete tegemiseks, tekib sundnõudmise võimalus. Enamasti tehakse selline kogumine ettevõtja või organisatsiooni arvelduskontolt;
- Trahvi võetakse igal juhul, isegi kui inimene hilineb ühe päeva. Maksu tasumise kohustuse täitmine ei välista sunniraha tasumise vajadust. Kui täidate oma kohustusi hilinemisega, peate iseseisvalt arvutama võimaliku trahvi ja selle viivitamatult maksma;
- Trahv määratakse iga kord, kui toimub makseviivitus. Kui eelmisel aruandeperioodil tasusite sunniraha ja rikkusite uuesti oma kohustusi, arvutatakse trahv uuesti, võttes arvesse summat, mille pidite tasuma;
- Kohe pärast maksukohustuste täitmist trahvide arvestamine peatub. Kui sunniraha ei tasu, siis viivist ei kogune, kuid tasumise kohustus jääb.
Trahvi ei võeta mitte ainult maksudelt, vaid ka ettemaksudelt. See tähendab, et maksumaksjad peavad tagama, et kõik maksed tehakse õigeaegselt.
Trahvi ei arvutata järgmistel juhtudel:
- Kui organisatsioonil on kindlaksmääratud maksu enammakstud ja enammakse summa on piisav jooksva makse katmiseks;
- Juhul, kui makse laekus ennetähtaegselt, kuid enammakse summa on piisav, et katta täielikult kogutud andmed trahvi kohta;
- Maksuseadustiku artikli 78 kohaselt on maksuametnikud kohustatud iseseisvalt läbi viima enammakse võlgnevusteks või trahvide ja trahvide summaks ümberarvutamise menetluse.
Samuti ei võeta trahve, kui maksja täidab oma kohustused õigeaegselt. Seadusandlus määratleb selgelt tähtajad, mille jooksul on vaja teatud liiki makse tasuda. Samuti on palju raamatupidamisprogramme, mis on loodud nii, et juht või raamatupidaja saab kontrollida perioodi algust, mille jooksul on vaja täita oma maksude tasumise kohustust.
Sel aastal toimub trahvide arvestamine standardmetoodika järgi, kuid nüüd on selliste trahvide maksmine kehtestatud mitte ainult maksude, vaid ka kindlustusmaksete osas. Samal ajal täpsustatakse Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklis 75 kõik nüansid, mida sellise trahvi arvutamisel kasutatakse.
Maksumaksete hilinemise korral vastutavad organisatsioonid ja ettevõtjad trahvi (teatud maksuliikide puhul) ja ka sunniraha 1/300 ulatuses refinantseerimisest. määra. Kui maksude ja kindlustusmaksete tasumine hilineb üle 30 päeva, kehtestatakse rangem maksuarvestuse struktuur vastavalt 1/150 refinantseerimismäärale.
Näiteks viivis on 10 tuhat rubla, maksetähtaeg on 40 päeva. Esimesed 30 päeva arvutatakse refinantseerimismäära standardmäärade 1/300 alusel. Tavaliselt on määr 10%, saame 10 tuhat rubla, korrutatuna 10% ja jagatuna 300-ga ja korrutatuna 30 päevaga = 100 rubla. Järgmise 10 päeva hilinemise kohta arvutatakse järgmiselt: 10 tuhat rubla, korrutage 10 protsendiga ja jagage 150-ga ja korrutage kümne päevaga, saame 66,6 rubla. Tasumisele kuuluv kogusumma on 166,6 rubla.
Seega, mida pikema perioodi jooksul makseviivituse protsess kujuneb, seda olulisem on trahvi suurus.
Kuidas arvutatakse trahvi pärast maksu tasumist?
Seadus määrab, et maksude tasumisel on piirid. Kui selliseid piire rikutakse, kujunevad trahvid ja karistused. Trahv on staatiline parameeter, mille riik kehtestab ja mis tasutakse selge summana, olenemata maksetähtaja ületamisest. Sunniraha sõltub täpselt ajast, mille jooksul teatud kohustusi ei täideta. Eespool uurisime karistuste arvutamise valemit ja määrasime arvutuste nüansid antud olukorras. Vaatame nüüd olukorda, kui maks makstakse, aga ilma trahvita, mis saab?
- Trahv tuleb tõrgeteta tasuda, kuna see on tekkinud kehtestatud kohustuste rikkumise tõttu ja toimib maksumaksja võlana;
- Maksuvõla täieliku tagasimaksmise korral viivise arvestamine lõpetatakse, kuid maksekohustused jäävad.
Te peate kindlasti tasuma trahvisumma. See muidugi ei suurene, kuna viivist ei ole võimalik koguda, kuid maksekohustus jääb alles ja te ei saa sellest kohustusest keelduda.
Seadus määratleb hilisema sundmenetluse võimaluse sundraha sissenõudmiseks, kui maksumaksja ei reageeri maksuhalduri nõudmistele oma kohustusi täita. Põhimõtteliselt võidakse arestida kontod ja vara. Pealegi on võimalik läbi viia isegi vara võlakohustusena müümise menetlus. Kuid enamasti kasutatakse ettevõtja või organisatsiooni arvelduskontolt raha mahaarvamist selgelt kindlaksmääratud summas.
Kuidas kajastada trahvi raamatupidamises?
Tulumaksu arvutamine eeldab ilmtingimata ettevõtte igat liiki kulude märkimist. Samas hõlmavad sellised kulud kõiki vahendeid, mis kantakse riigieelarvesse. See tähendab, et kuludes ei kajastu ainult maksud, vaid ka trahvid ja karistused ning muud sanktsioonid. Trahvide kogunemine kajastub deebetis 99 ja ka krediidis 68, kus peate märkima maksude ja muude tasude arvutamise parameetrid.
Järeldus
Trahvid on omamoodi motiveeriv tegur maksude ja sotsiaaltoetuste õigeaegsel tasumisel. Trahvide tasumine on maksumaksja kohustus. See moodustatakse eranditult juhul, kui on rikutud maksude tasumise kehtestatud piire. Isegi kui hilinemine on üks päev, peate ikkagi tasuma.
Sisuliselt arvestatakse sunniraha päevade arvu järgi, mille jooksul maksumaksja oma kohustusi ei täitnud. Kuid kohe võetakse arvesse erinevate maksude teatud norme. Näiteks tulumaksult on võimalik trahve arvestada alles pärast kuu möödumist makselimiitide rikkumiste toimepanemise hetkest. Välja on töötatud spetsiaalne valem, mille alusel saate trahvi kiiresti ja lihtsalt välja arvutada. Edasiste raskuste ja probleemide vältimiseks saate iseseisvalt, maksuameti teadet ootamata, teha kõik arvutused (olge refinantseerimismäära osas ettevaatlik) ning tasuda makse ja trahve. Need trahvid peavad kajastuma ettevõtte kulude dokumentatsioonis.
Trahvi suurus sõltub võla suurusest, viivituse perioodist ja refinantseerimismäärast.
Trahvide arvutamise üldvalem on järgmine:
Trahvid = võlasumma × viivitatud päevade arv × põhimäär × trahvisumma
kus suurus on iga võlatüübi puhul erinev.
Maksude, lõivude ja kindlustusmaksete trahvide arvutamine
Maksude ja sissemaksete trahvi suurus on 1/300 refinantseerimismäärast. See väärtus kehtib eraisikutele ja üksikettevõtjatele, samuti juriidilistele isikutele, kelle maksetähtaeg ei ületa 30 päeva. Fakt on see, et alates 1. oktoobrist 2017 on muutunud organisatsioonide trahvi arvutamine: alates 31. viivisepäevast on trahvisumma juba 1/150 põhimäärast.
Kui viivitusperioodil põhimäära muudeti, on vaja trahvisummad arvutada iga perioodi kohta eraldi, enne ja pärast muutmist.
Trahvide arvutamise mehhanismi on kirjeldatud maksuseadustiku artiklis 75. Vahel tekivad vaidlused selle üle, kas tasumispäeva võlgnevuste hulka on vaja arvata. Praktikas sisaldab Maksuteenus alati seda päeva ja meie kalkulaator on koostatud seda praktikat arvesse võttes.
Trahvid kommunaalteenuste eest
Alates 1. jaanuarist 2016 arvestatakse kommunaalteenuste tasumise tähtaegade rikkumise eest rahatrahvi järgmiselt:
1. kuni 30. hilinemise päev - ei teki.
31-90 päeva hilinemise eest võetakse tasu 1/300 põhimäärast päevas.
Alates 91 päevast - 1/130 põhikursist.
Sellise arvutuse käsitsi tegemine on üsna töömahukas, kuid meie kalkulaator teeb kõik teie eest ära.
Hüvitis hilinenud töötasu maksmise eest
Hilinenud töötasu maksmise eest saab organisatsioonilt nõuda hüvitist. Seda normi on kirjeldatud Vene Föderatsiooni töökoodeksi artiklis 236. Hüvitise suurus on sel juhul 1/150 põhimäärast. Kuid määra saab muuta töölepingu tingimustega, kuid see ei saa olla madalam tööseadustikuga kehtestatud määrast.
Alates 1. oktoobrist 2017 on muudetud maksude sunniraha arvestust. Enne 01.10.2017 tekkinud võlgade puhul tuleb arvutada vanade reeglite järgi alates 10.01.2017 tekkinud võlgade puhul tuleb kasutada uusi reegleid. Allpool on 2 veebikalkulaatorit – esimeses kalkulaatoris arvutage maksutrahvid, kui peate kasutama vanu reegleid, teises, kui peate kasutama uusi arvutusreegleid. Vaadake allpool uute ja vanade reeglite arvutusvalemeid.
Kui maksutrahv arvutatakse võla tekkimise ajal alates 1. oktoobrist 2017
Sisesta ülemisele väljale võla summa ja alumisele väljale viivispäevade arv.
Märge: Kalkulaator sisaldab refinantseerimismäära 8,5%, mis kehtib alates 18.09.2017.
Kui arvutate tekkivat maksuvõlga kuni 1. oktoobrini 2017, siis kasutage seda veebikalkulaatorit:
Arvutuste tegemiseks märkige maksuvõla suurus, valige soovitud refinantseerimismäär ja sisestage kalkulaatori alumisse lahtrisse võlgnevuse päevade arv. Kalkulaator arvutab trahvi võrgus. Tulemus kajastub vormi allosas.
Märge: kui võlgnevus kestab perioodi, mil kehtisid erinevad refinantseerimismäärad, siis tuleb arvestus teha igaühe kohta eraldi. Trahvi kogusumma on komponentide summa, mis arvutatakse iga panuse kohta eraldi.
Kuidas kasutada trahvide arvutamiseks veebikalkulaatoreid
|
Kasutusjuhend:
Tulemust on näha veebikalkulaatori alumisel sinisel real. |
Arvestus alates 10.01.2017
Kasutusjuhend:
Tulemus on näha alumisel sinisel real. |
Kuidas arvestada vanade maksude sunniraha kuni 1. oktoobrini 2017
Kui maksuvõlg tekkis enne 1. oktoobrit 2017, siis kogu viivitusperioodi arvestuses võetakse 1/300 refinantseerimismäärast.
Valem näeb välja selline:
Trahv = maksuvõlg * (viitemäär * 1/300) * Viivitatud päevad
Kui võla registreerimise perioodil kehtisid erinevad refinantseerimismäärad, siis tuleb igaüks eraldi välja arvutada ja seejärel tulemused kokku võtta.
Maksutrahvi arvutamise näide:
Tulumaksu igakuine makse juuli eest summas 76 000 rubla. tuleb tasuda 28. augustiks 2017 k.a. Ettevõte tegi makse 11.09.2017. Kuidas arvutada trahvi suurust?
Trahv = 76000 * 9% * 1/300 * 12 = 273,6 hõõruda.
Selle näite arvutustulemus veebikalkulaatoris:
Kuidas arvutada trahve uuele maksule alates 1. oktoobrist 2017
Esimese 30 päeva eest tuleb iga viivitatud päeva eest tasuda 1/300 refinantseerimismäärast, võttes arvesse võla suurust. Järgmiste päevade jaoks - 1/150.