¿Cuándo hay que pagar la tasa de transporte? Impuesto de transporte para particulares: tasa, cálculo, pago, condiciones de pago Condiciones de pago del impuesto de transporte
En 2016 se esperan cambios importantes en el cálculo y pago del impuesto al transporte. El Gobierno de la Federación de Rusia está considerando la posibilidad de cambiar el importe de dichos pagos, pero no se habla de eliminarlo por completo.
Este impuesto se considera regional, es decir, su cálculo, pago y contabilidad deben estar a cargo de las autoridades locales. Las máquinas y mecanismos son objeto de tributación.
¿Qué cambios le esperan al impuesto sobre los automóviles el próximo año?
El cálculo de dichos pagos se realiza teniendo en cuenta el hecho de que para cada región la tasa la fijan las autoridades locales. Si calcula el importe del impuesto de transporte en Moscú, obtendrá una diferencia significativa con el impuesto a los automóviles en la región de Moscú.
El cálculo se realiza de la siguiente manera:
1. Necesita una tabla que muestre las tasas de impuestos de transporte para una región específica para la cual se realizan los cálculos. Las regiones tienen derecho a cambiar la tarifa según el año de fabricación del vehículo; el cálculo se puede realizar mediante una calculadora en línea. La tasa del impuesto al transporte en una ciudad en particular no puede exceder 10 veces la tasa general para la Federación de Rusia (las restricciones están establecidas por el Código Fiscal de la Federación de Rusia). Una excepción a la regla será el propietario de automóviles con una potencia de hasta 150 CV.
2. Para los cálculos, necesitará el indicador de potencia del automóvil que planea comprar, así como el año de fabricación del automóvil.
3. Busque la columna requerida en la tabla y multiplique la cifra por la potencia del motor del automóvil. Si lo desea, se pueden realizar cálculos preliminares utilizando una calculadora en línea. Si durante la reparación del motor de un automóvil se realizaron cambios significativos en la potencia, el propietario está obligado a comunicarse con el departamento de policía de tránsito local para realizar cambios en el pasaporte técnico del vehículo, los cálculos se realizarán utilizando otros coeficientes;
4. El pago de impuestos implica redondeo (de acuerdo con las reglas matemáticas), el pago se realiza antes del 1 de junio del año en curso (cláusula 3, artículo 363.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Características del cálculo del impuesto al transporte para personas jurídicas en 2016.
Según el art. 362 del Código Tributario, las personas jurídicas están obligadas a pagar impuestos por el uso de vehículos. El pago se realiza en el lugar de registro de la empresa, es decir, al presupuesto regional.
Entre las diferencias específicas de dicho impuesto para personas jurídicas, destacamos:
Cálculo independiente del monto de los pagos;
realizar pagos anticipados por parte de personas jurídicas (el monto es 1/4 del monto principal);
al pagar el importe básico del impuesto, se deducen los pagos por adelantado;
presentar declaraciones legales las personas se realizan en el Servicio de Impuestos Federales - Servicio de Impuestos;
Cada año se realizan cambios en el formulario de declaración. Podrás analizar las novedades de 2016 siguiendo la información de la web oficial de la oficina de impuestos.
Beneficios fiscales para los automóviles
La legislación federal exime del pago de dicho impuesto:
Vehículos de pasajeros discapacitados con controles manuales, si el motor tiene una potencia de hasta 100 caballos de fuerza. Todos estos vehículos deben ser transferidos a sus propietarios a través de los servicios de seguridad social;
vehículos de los órganos de asuntos internos, el Ministerio de Defensa de la Federación de Rusia, instituciones penitenciarias, servicios de bomberos;
vehículos que se buscan. El propietario de dicho automóvil presenta un documento que confirma el robo del automóvil y su búsqueda a la inspección fiscal en el lugar de matriculación.
En la mayoría de las regiones de la Federación de Rusia, las siguientes categorías de ciudadanos están exentas del pago del impuesto sobre automóviles:
Héroes de la Unión Soviética;
héroes de Rusia;
Caballeros de la Orden de la Gloria;
conductores propietarios de vehículos con potencia de hasta 70 caballos de fuerza;
empresas dedicadas al transporte de pasajeros;
en algunas regiones, los residentes honorarios y las personas mayores están exentos de pagar dicho impuesto.
¿Se eliminará el impuesto al transporte en 2016?
Los diputados de la Duma estatal han presentado en repetidas ocasiones propuestas para abolir dichos pagos, motivando su propuesta por los bajos pagos (el pago del impuesto de transporte es de alrededor del 50%). El Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia no apoya la propuesta de los diputados. Los representantes de este departamento gubernamental creen que la abolición de dichos pagos ha causado graves daños a la economía rusa. Los diputados propusieron introducir un impuesto especial a la gasolina en lugar de un impuesto al transporte. En este caso, el importe del impuesto dependería directamente de la cantidad de combustible consumido por el propietario del vehículo, independientemente de la potencia del vehículo.
Las personas mayores rara vez utilizan el coche, pero se ven obligadas a pagar un impuesto fijo de transporte. Al sustituirlo por un impuesto especial, las deducciones se realizarán mediante la transferencia de fondos de las empresas de combustible. Como resultado, los precios del combustible aumentarán significativamente y las empresas de combustible también compensarán las deducciones fiscales.
Los expertos están convencidos de que esta opción será beneficiosa tanto para los propietarios de gasolineras como para los entusiastas de los coches. Estos últimos sabrán exactamente por qué se les imponen impuestos. El Ministerio de Hacienda también se beneficiará, ya que aumentará el porcentaje de pagos cobrados.
Hasta ahora, el proyecto de ley para cambiar el impuesto al transporte por un impuesto especial a la gasolina se encuentra todavía en la fase de elaboración, pero cada vez hay más partidarios de esta idea en la Duma estatal.
Según los expertos, incluir un impuesto en el coste del combustible y los lubricantes permitirá invertir anualmente unos 100 mil millones de rublos en las carreteras rusas. El Ministerio de Finanzas e Industria de la Federación de Rusia está explorando opciones para transformar las tarifas de transporte. Si se introduce dicha tasa en el precio del combustible, los financieros planean introducir una tasa medioambiental. Los propietarios de vehículos que pertenecen a la norma Euro-5 pagarán una tarifa más baja que los propietarios de vehículos usados.
La transición en 2016 a la opción de un nuevo impuesto al transporte implica pagar dos impuestos a la vez: ambiental y de transporte.
Sobre la tasa del impuesto al transporte en 2016
La tarifa de transporte en San Petersburgo se considera una de las máximas en Rusia: 24-150 rublos para vehículos de pasajeros, que es la que se utiliza para los cálculos. Para un automóvil que tiene una potencia de aproximadamente 100 caballos de fuerza, el propietario tendrá que pagar un impuesto en el rango de 1.700 a 2.400 rublos. Para Moscú, el monto del pago por un automóvil similar será de 500 a 700 rublos, usted mismo puede realizar el cálculo.
Algunas regiones rusas tenían tipos cero para los coches de baja potencia. En 2016 está previsto abolir estos privilegios, lo que los propietarios de coches de baja potencia perciben negativamente.
Fórmula para determinar el importe de la tarifa de transporte.
Analicemos los cambios en el cálculo de las tarifas de transporte que se producirán en 2016. Para los coches caros, se utilizarán coeficientes crecientes (impuesto al lujo de los automóviles). Hay una lista de coches para los que se utilizará este coeficiente. Los automóviles con un precio de compra de entre 3 y 5 millones de rublos estarán sujetos a un tipo impositivo equivalente a 1,5 veces el tipo habitual. Si un automóvil cuesta entre 5 y 10 millones de rublos, el tipo se duplica; para los automóviles de más de 10 millones, se utilizará un tipo creciente triple;
La calculadora en línea para calcular el impuesto al transporte para 2016 implica el uso de la siguiente fórmula:
S=HB*HC*K, donde
S – monto del pago final;
HB es el tamaño de la base imponible (actualmente está determinada por la potencia del vehículo);
Tasa del impuesto regional sobre automóviles de HC, determinada por 1 unidad en rublos;
K – coeficiente que determina la relación entre el número de meses de funcionamiento de la máquina y la fecha del calendario para el tiempo del informe. Al dar de baja un vehículo se incluye en el plazo un mes completo.
La capital tiene su propia lista de categorías preferenciales de ciudadanos que están exentos del pago de impuestos de transporte:
Héroes de la URSS y la Federación de Rusia;
personas discapacitadas y veteranos de la Segunda Guerra Mundial, combatientes;
Residentes de Moscú con discapacidad de los grupos 1 y 2;
Moscovitas: participantes en la liquidación del accidente de la central nuclear de Chernobyl, así como ciudadanos que trabajan en la empresa Mayak, un polígono de pruebas en Semipalatinsk, que sufrieron debido a las descargas radiactivas al río. Techá;
Moscovitas que quedaron discapacitados como resultado de las pruebas de armas nucleares y tecnología espacial.
Están exentos del pago de impuestos (el automóvil está matriculado a nombre de esta persona) en la región capital:
Un padre o representante legal de un niño con discapacidad;
padre o representante legal de una gran familia de Moscú.
No se pagan impuestos sobre un vehículo en movimiento con una potencia de hasta 70 caballos de fuerza.
Durante este período en Moscú, la tarifa es de 12 rublos para automóviles con una potencia de hasta 100 hp, 25 rublos para automóviles con 125 hp, 45 rublos para automóviles con 150 hp. y más, 150 rublos para los SUV a partir de 250 CV.
Las autoridades de la región de Moscú quieren aumentar las tarifas existentes en 2016. Está previsto que el aumento del impuesto al transporte el próximo año sea de 10 rublos por 1 caballo de fuerza para automóviles de hasta 100 CV, ¡la cifra no ha cambiado en diez años! Actualmente, de 3 millones de coches matriculados en la región de Moscú, 1,2 millones tienen exactamente esta capacidad. Con la fórmula, puede calcular de forma independiente la tasa de transporte en línea de 2016 para la región de Moscú (u otra).
Como todas las demás regiones de Rusia, impuesto de transporte Moscú para 2016 paga anualmente según su propia ley. Veamos sus características. Además, se acerca la fecha límite para la deducción de este impuesto en Moscú.
Documento principal
La Ley No. 33 de la ciudad de Moscú sobre el impuesto al transporte fue aprobada el 9 de julio de 2008. Esto es fundamental para Ley de Moscú sobre el impuesto al transporte para 2016 año. Porque instala:
- tarifas;
- procedimiento de pago;
- términos de pago;
- privilegios.
Me pregunto que Ley de la ciudad de Moscú sobre el impuesto al transporte en 2016 El año no ha sufrido ningún cambio. Además, las modificaciones más recientes las hicieron los diputados de Moscú a principios de 2015. Esto significa que para los propietarios de automóviles en Moscú (empresas y particulares) se aplican las normas anteriores.
Como se vio, impuesto de transporte en Moscú para 2016 para personas físicas y jurídicas se establece en el mismo documento reglamentario. Prestemos atención a algunas de sus posiciones clave.
Tiempo límite de pago
El párrafo 1 del artículo 363 del Código Fiscal de la Federación de Rusia establece que el procedimiento y las condiciones para la deducción del impuesto de transporte, así como los pagos anticipados del mismo, para las organizaciones están establecidos por la ley regional.
Asi que aqui esta: fecha límite para el pago de la tasa de transporte en Moscú para 2016 año – 05 de febrero de 2017. Sin embargo, según el calendario, será domingo, día libre. Por lo tanto, la fecha límite pasa automáticamente al 06/02/2017 – lunes.
Además, para personas jurídicas en Moscú impuesto de transporte para 2016 el año no prevé la deducción de anticipos. Esto habla, entre otras cosas, de la base financiera bastante sólida del presupuesto de Moscú.
No confunda la fecha límite para pagar la tasa de transporte en Moscú con la fecha límite para presentar una declaración al respecto. El último es un poco más corto y finaliza el 1 de febrero de 2017 inclusive.
Leer también ¿Cuál es el impuesto al transporte acuático en 2017?
En cuanto a los propietarios de automóviles comunes, tanto personas físicas como empresarios individuales, para ellos el plazo para deducir el impuesto sobre sus vehículos está estrictamente regulado por el Código Fiscal de la Federación de Rusia: para 2016, hasta el 1 de diciembre de 2017 (cláusula 1 del artículo 363 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Actual Tasas de impuestos de transporte para 2016: Moscú
Para Tabla de impuestos sobre el transporte de Moscú para 2016 año figura en el artículo 2 de la ley de capital. Te presentamos las tarifas de los medios de transporte más habituales (ver tabla).
| Vehículos y tipos impositivos en Moscú. | |
|---|---|
| tipo de transporte | Calificar, frotar. |
| Turismos con potencia de motor (por caballo de fuerza): | |
| 12 | |
| 100 – 125 CV (73,55 – 91,94 kW) inclusive | 25 |
| 125 – 150 CV (91,94 – 110,33 kW) inclusive | 35 |
| 150 – 175 CV (110,33 – 128,7 kW) inclusive | 45 |
| 175 – 200 CV (128,7 – 147,1 kW) inclusive | 50 |
| 200 – 225 CV (147,1 – 165,5 kW) inclusive | 65 |
| 225 – 250 caballos de fuerza (165,5 – 183,9 kW) inclusive | 75 |
| desde 250 CV (más de 183,9 kilovatios) | 150 |
| Autobuses: | |
| hasta 110 CV (hasta 80,9 kW) inclusive | 15 |
| 110 – 200 CV (80,9 – 147,1 kW) inclusive | 26 |
| desde 200 caballos (más de 147,1 kilovatios) | 55 |
| Camiones: | |
| hasta 100 CV (hasta 73,55 kW) inclusive | 15 |
| 100 – 150 CV (73,55 – 110,33 kW) inclusive | 26 |
| 150 – 200 CV (110,33 – 147,1 kW) inclusive | 38 |
| 200 – 250 caballos de fuerza (147,1 – 183,9 kW) inclusive | 55 |
| desde 250 CV (desde 183,9kW) | 70 |
No es ningún secreto que Tasas del impuesto al transporte de Moscú para 2016 año y, en general, se mantiene en el nivel más alto en comparación con otras regiones de Rusia.
El impuesto de transporte es regional. Los órganos legislativos de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia determinan para las organizaciones:
- tasa impositiva dentro de los límites establecidos por el Código Tributario;
- procedimiento y plazos para el pago de impuestos;
- Beneficios fiscales y condiciones para su aplicación.
Consulta toda esta información sobre la tasa de transporte en la web oficial de la región.
¿Qué organizaciones pagan el impuesto de transporte?
Se paga el impuesto de transporte. Organismos en los que están matriculados los vehículos reconocidos como objeto de tributación. No se paga el impuesto de transporte. La FIFA y sus filiales, las asociaciones nacionales de fútbol, el Comité Organizador de Rusia 2018 y otras empresas especificadas en la Ley Federal "Sobre la preparación y celebración de la Copa Mundial de la FIFA 2018 y la Copa FIFA Confederaciones 2017 en la Federación de Rusia". Los vehículos deberán ser propiedad de la organización y utilizarse para la preparación y celebración del campeonato.
¿Qué vehículos están sujetos a impuestos?
Los objetos de tributación son los automóviles, motocicletas, scooters, autobuses, aviones, helicópteros, barcos, yates y otras máquinas y mecanismos. No están sujetos a impuestos:
- embarcaciones de remo y de motor con motores de hasta 5 caballos de fuerza;
- turismos equipados para su uso por personas discapacitadas;
- tractores, cosechadoras autopropulsadas, vehículos agrícolas especiales utilizados para la producción de productos agrícolas;
- vehículos de las autoridades ejecutivas federales, cuando esté previsto legalmente el servicio militar o equivalente;
- vehículos buscados, si el robo está documentado por un organismo autorizado.
Cuándo declarar y pagar el impuesto de transporte
Para las organizaciones, el período impositivo es el año calendario, el período de informe es el primer, segundo trimestre y tercer trimestre. Los órganos legislativos de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia no pueden establecer períodos de presentación de informes, sino que solo permiten la presentación de informes anuales.
Cómo calcular el impuesto de transporte y su pago por adelantado.
Las autoridades regionales determinan si es necesario realizar pagos por adelantado o pagar el impuesto de transporte al final del período impositivo. Pueden cancelar pagos anticipados para determinadas categorías de contribuyentes.
Las organizaciones calculan de forma independiente el impuesto al transporte y los pagos por adelantado. Pago por adelantado para cada período del informe = 1/4 * base imponible * tasa impositiva.
Para los turismos con un coste medio elevado, se utilizan coeficientes crecientes al calcular impuestos y anticipos:
- si el costo promedio es de 3 a 5 millones de rublos inclusive y han pasado de 2 a 3 años desde el año de emisión, el coeficiente es 1,1; de 1 a 2 años: el coeficiente es 1,3; no más de 1 año - el coeficiente es 1,5;
- si el costo promedio es de 5 a 10 millones de rublos inclusive y no han pasado más de 5 años desde el año de emisión, el coeficiente es 2;
- si el costo promedio es de 10 a 15 millones de rublos inclusive y no han pasado más de 10 años desde el año de emisión, el coeficiente es 3;
- si el costo promedio supera los 15 millones de rublos y no han pasado más de 20 años desde el año de fabricación, el coeficiente es 3.
Si un vehículo fue matriculado o dado de baja durante el período impositivo (de declaración), se tiene en cuenta el período durante el cual el contribuyente fue propietario del vehículo. Para hacer esto, el número de meses completos durante los cuales el vehículo estuvo registrado para el contribuyente se divide por el número de meses calendario en el período impositivo (de declaración). El impuesto calculado o anticipo se multiplica por el resultado obtenido.
El mes de alta y el mes de baja se toman como mes completo. Si el alta y la baja se produjeron en el mismo mes, el mes especificado se considera un mes completo.
El monto del impuesto que paga una organización al final del período impositivo es igual a la diferencia entre el monto calculado del impuesto y los montos de los pagos anticipados de impuestos pagados en el período impositivo.
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Los propietarios de diversos tipos de transporte deben pagar puntualmente el impuesto correspondiente al tesoro. Uno de sus objetivos es compensar los daños causados a la calzada y al medio ambiente. Qué es [ fecha límite para el pago de la tasa de transporte en 2016? ¿Cómo transferir dinero? ¿Qué hacer en una situación controvertida? Preguntas similares surgen todo el tiempo. Nuestra consulta contiene respuestas claras a muchas de ellas.
¿Quién paga qué?
Los ciudadanos que tengan un vehículo (en adelante también denominado "vehículo") registrado en la policía de tránsito deben pagar el impuesto de transporte al tesoro.
Es interesante que tales contribuciones estén reguladas no solo por el Código Fiscal de la Federación de Rusia, sino también por las leyes de las autoridades municipales. Es decir, las tarifas y los detalles del cálculo deben consultarse en la oficina de impuestos local.
El impuesto cubre el transporte terrestre, aéreo y acuático (camiones, aviones, yates, etc.). Pero algunos de ellos no pagan impuestos. Por ejemplo:
- automóviles para personas con discapacidad (potencia hasta 73,55 kW);
- transporte aéreo para la prestación de servicios médicos o sanitarios;
- embarcaciones para el transporte de pasajeros, etc.
Plazos de pago del impuesto de transporte 2015, 2016
Según el art. 363 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, los impuestos para 2015 se pagan al presupuesto a más tardar el 1 de diciembre de 2016 inclusive.
Cuando el último día de pago coincide con un fin de semana o festivo, la fecha pasa al primer día hábil. Y la propia obligación financiera surge desde el momento en que se recibe la notificación.
Los funcionarios fiscales envían este documento al pagador a más tardar 30 días hábiles antes de la fecha de vencimiento del pago. Normalmente se recibe por correo certificado. Y para los usuarios del portal electrónico “Contribuyente”, la información se proporciona a través de TKS.
Tarifas y plazos para pagar la tasa de transporte en Moscú y MO
Muchos residentes de Moscú y de la región de Moscú prefieren viajar en coches con una potencia de unos 250 CV. Con. Los tipos impositivos para estos vehículos han aumentado significativamente desde 2016. Tenga en cuenta que para otros tipos de vehículos los indicadores no difieren mucho de los de las regiones centrales de la Federación de Rusia.
| Tipo de vehiculo | potencia, hp | Calificar, frotar. | Fecha límite |
| Coche de pasajeros | hasta 100 (inclusive) | 12 | |
| 100 – 125 | 25 | ||
| 125 – 150 | 35 | ||
| 150 – 175 | 45 | ||
| 175 – 200 | 50 | ||
| 200 – 225 | 65 | ||
| 225 – 250 | 75 | ||
| desde 250 | 150 | ||
| Camión | hasta 100 | 15 | |
| 100 – 150 | 26 | ||
| 150 – 200 | 38 | ||
| 200 – 250 | 55 | ||
| desde 250 | 70 |
Métodos transferencia del impuesto de transporte por parte de un individuo
Las personas realizan pagos basándose en notificaciones enviadas por el Servicio de Impuestos Federales. Contienen información sobre la obligación de pagar impuestos, así como:
- información sobre el propietario y el vehículo;
- tasa;
- base imponible;
- la cantidad de dinero a pagar;
- período de facturación;
- fecha límite de pago de impuestos de transporte;
- opcion de pago.
Existen diferentes formas de pagar la tasa de transporte en su lugar de residencia. Los siguientes siguen siendo los más comunes (ver tabla).
| Forma | Qué hacer |
| terminal de pago | El pago se realiza en efectivo o mediante cargo a tarjeta bancaria. Para realizar la operación necesita: |
| 1) seleccione “Pagos regionales” en el menú, luego “Impuestos”; | |
| 2) ingrese el número de cuenta (ubicado en el documento de pago) o pase el código de barras del recibo por el escáner del terminal; | |
| 3) después de depositar fondos, debe recoger y guardar el recibo. | |
| Sitio web de servicios gubernamentales (www.gosuslugi.ru) | El pagador debe recibir una contraseña individual que le permita ingresar a este portal de Internet. La secuencia de acciones adicionales es la siguiente: |
| 1) ir a la sección “Pago”; | |
| 2) busque la pregunta "¿Qué se debe pagar?"; | |
| 3) seleccione el ítem “Deuda tributaria”; | |
| 4) el sistema mostrará automáticamente el monto de la deuda (si corresponde); | |
| 5) haga clic en el botón "Pagar". | |
| Al realizar una transacción financiera, recibirá un recibo de pago electrónico, el cual deberá imprimir. Si es necesario, se puede enviar por correo electrónico (el sitio tiene esta función). | |
| Sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales (www.nalog.ru) | El pagador debe registrarse en este recurso (esto se hace una vez y tarda unos minutos). Después de iniciar sesión en su cuenta personal, debe hacer lo siguiente: |
| 1) seleccionar la sección “Pago de impuestos para personas físicas”; | |
| 2) ingrese los detalles requeridos; | |
| 3) haga clic en "Impuesto de transporte"; | |
| 4) ingrese la información requerida (dirección del vehículo y monto del pago); | |
| 5) elija un método de pago: pago sin efectivo. | |
| A continuación, se abrirá el sitio web del sistema de pago, donde deberá iniciar sesión. El usuario verá el recibo de pago generado. Después de verificar los detalles y el monto, puede transferir fondos al presupuesto. | |
| La confirmación documental del pago será un recibo con la nota correspondiente. |
En 2016 se esperan cambios importantes en el cálculo y pago del impuesto al transporte. El Gobierno de la Federación de Rusia está considerando la opción de cambiar el monto de dichos pagos; no se habla de eliminarlo por completo;
Este impuesto se considera regional, es decir, su cálculo, pago y contabilidad deben estar a cargo de las autoridades locales. Las máquinas y mecanismos son objeto de tributación.
¿Qué cambios le esperan al impuesto sobre los automóviles el próximo año?
El cálculo de dichos pagos se realiza teniendo en cuenta el hecho de que para cada región la tasa la fijan las autoridades locales. Si calcula el importe del impuesto de transporte en Moscú, obtendrá una diferencia significativa con el impuesto a los automóviles en la región de Moscú.
El cálculo se realiza de la siguiente manera.
- Necesita una tabla que muestre las tasas de impuestos de transporte para una región específica para la cual se realizan los cálculos. Las regiones tienen derecho a cambiar la tarifa según el año de fabricación del vehículo; el cálculo se puede realizar mediante una calculadora en línea. La tasa del impuesto al transporte en una ciudad en particular no puede exceder 10 veces la tasa general para la Federación de Rusia (las restricciones están establecidas por el Código Fiscal de la Federación de Rusia). Una excepción a la regla será el propietario de automóviles con una potencia de hasta 150 CV.
- Para los cálculos, necesitará el indicador de potencia del automóvil que planea comprar, así como el año de fabricación del automóvil.
- Encontramos la columna requerida en la tabla y multiplicamos la cifra por la potencia del motor del automóvil. Si lo desea, se pueden realizar cálculos preliminares utilizando una calculadora en línea. Si durante la reparación del motor de un automóvil se realizaron cambios significativos en la potencia, el propietario está obligado a comunicarse con el departamento de policía de tránsito local para realizar cambios en el pasaporte técnico del vehículo, los cálculos se realizarán utilizando otros coeficientes;
- El pago de impuestos implica redondeo (de acuerdo con las reglas matemáticas), el pago se realiza antes del 1 de junio del año en curso (cláusula 3, artículo 363.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Características del cálculo del impuesto al transporte para personas jurídicas en 2016.
Según el art. 362 del Código Tributario, las personas jurídicas están obligadas a pagar impuestos por el uso de vehículos. El pago se realiza en el lugar de registro de la empresa, es decir, al presupuesto regional. Entre las diferencias específicas de dicho impuesto para personas jurídicas, destacamos:
- cálculo independiente del monto de los pagos;
- realizar pagos anticipados por parte de personas jurídicas (el monto es ¼ del monto principal);
- al pagar el importe básico del impuesto, se deducen los pagos por adelantado;
- presentar declaraciones legales las personas se realizan en el Servicio de Impuestos Federales - Servicio de Impuestos;
- Cada año se realizan cambios en el formulario de declaración. Podrás analizar las novedades de 2016 siguiendo la información de la web oficial de la oficina de impuestos.
Beneficios fiscales para los automóviles
La legislación federal exime del pago de dicho impuesto:
- vehículos de pasajeros discapacitados operados manualmente, si el motor tiene una potencia de hasta 100 caballos de fuerza. Todos estos vehículos deben ser transferidos a sus propietarios a través de los servicios de seguridad social;
- vehículos de los órganos de asuntos internos, el Ministerio de Defensa de la Federación de Rusia, instituciones penitenciarias, servicios de bomberos;
- vehículos que se buscan. El propietario de dicho automóvil presenta un documento que confirma el robo del automóvil y su búsqueda a la inspección fiscal en el lugar de matriculación.
En la mayoría de las regiones de la Federación de Rusia, las siguientes categorías de ciudadanos están exentas del pago del impuesto sobre automóviles:
¡Consejo! Puede consultar la lista de exenciones de impuestos de transporte en su oficina fiscal local.
¿Se eliminará el impuesto al transporte en 2016?
Los diputados de la Duma estatal han presentado en repetidas ocasiones propuestas para abolir dichos pagos, motivando su propuesta por los bajos pagos (el pago del impuesto de transporte es de alrededor del 50%). El Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia no apoya la propuesta de los diputados. Los representantes de este departamento gubernamental creen que la abolición de dichos pagos ha causado graves daños a la economía rusa. Los diputados propusieron introducir un impuesto especial a la gasolina en lugar de un impuesto al transporte. En este caso, el importe del impuesto dependería directamente de la cantidad de combustible consumido por el propietario del vehículo, independientemente de la potencia del vehículo.
Las personas mayores rara vez utilizan el coche, pero se ven obligadas a pagar un impuesto fijo de transporte. Al sustituirlo por un impuesto especial, las deducciones se realizarán mediante la transferencia de fondos de las empresas de combustible. Como resultado, los precios del combustible aumentarán significativamente y las empresas de combustible también compensarán las deducciones fiscales. Siga el enlace para escuchar una reseña sobre el tema del impuesto al transporte:
Los expertos están convencidos de que esta opción será beneficiosa tanto para los propietarios de gasolineras como para los entusiastas de los coches. Estos últimos sabrán exactamente por qué se les imponen impuestos. El Ministerio de Hacienda también se beneficiará, ya que aumentará el porcentaje de pagos cobrados.
Hasta ahora, el proyecto de ley para cambiar el impuesto al transporte por un impuesto especial a la gasolina se encuentra todavía en la fase de elaboración, pero cada vez hay más partidarios de esta idea en la Duma estatal.
Según los expertos, incluir un impuesto en el coste del combustible y los lubricantes permitirá invertir anualmente unos 100 mil millones de rublos en las carreteras rusas. El Ministerio de Finanzas e Industria de la Federación de Rusia está explorando opciones para transformar las tarifas de transporte. Si se introduce dicha tasa en el precio del combustible, los financieros planean introducir una tasa medioambiental. Los propietarios de vehículos que pertenecen a la norma Euro-5 pagarán una tarifa más baja que los propietarios de vehículos usados.
La transición en 2016 a la opción de un nuevo impuesto al transporte implica pagar dos impuestos a la vez: ambiental y de transporte.
Sobre la tasa del impuesto al transporte en 2016
La tarifa de transporte en San Petersburgo se considera una de las máximas en Rusia: 24-150 rublos para vehículos de pasajeros, que es la que se utiliza para los cálculos. Para un automóvil que tiene una potencia de aproximadamente 100 caballos de fuerza, el propietario tendrá que pagar un impuesto en el rango de 1.700 a 2.400 rublos. Para Moscú, el monto del pago por un automóvil similar será de 500 a 700 rublos, usted mismo puede realizar el cálculo.
Algunas regiones rusas tenían tipos cero para los coches de baja potencia. En 2016 está previsto abolir estos privilegios, lo que los propietarios de coches de baja potencia perciben negativamente.
Fórmula para determinar el importe de la tarifa de transporte.
Analicemos los cambios en el cálculo de las tarifas de transporte que se producirán en 2016. Para los coches caros, se utilizarán coeficientes crecientes (impuesto al lujo de los automóviles). Hay una lista de coches para los que se utilizará este coeficiente. Los automóviles con un precio de compra de entre 3 y 5 millones de rublos estarán sujetos a un tipo impositivo equivalente a 1,5 veces el tipo habitual. Si un automóvil cuesta entre 5 y 10 millones de rublos, el tipo se duplica; para los automóviles de más de 10 millones, se utilizará un tipo creciente triple; La calculadora en línea para calcular el impuesto al transporte para 2016 implica el uso de la siguiente fórmula:
S=HB*HC*K, donde
- S - monto del pago final;
- HB es el tamaño de la base imponible (actualmente está determinada por la potencia del vehículo);
- Tasa del impuesto regional sobre automóviles de HC, determinada por 1 unidad en rublos;
- K es un coeficiente que determina la relación entre el número de meses de funcionamiento de la máquina y la fecha del calendario para el tiempo del informe. Al dar de baja un vehículo se incluye en el plazo un mes completo.
Cálculo de la tasa de transporte en Moscú.
La capital tiene su propia lista de categorías preferenciales de ciudadanos que están exentos del pago de impuestos de transporte:
- héroes de la URSS y la Federación de Rusia;
- personas discapacitadas y veteranos de la Segunda Guerra Mundial, combatientes;
- Residentes de Moscú con discapacidad de los grupos 1 y 2;
- Moscovitas: participantes en la liquidación del accidente de la central nuclear de Chernobyl, así como ciudadanos que trabajan en la empresa Mayak, un polígono de pruebas en Semipalatinsk, que sufrieron debido a las descargas radiactivas al río. Techá;
- Moscovitas que quedaron discapacitados como resultado de las pruebas de armas nucleares y tecnología espacial.
Están exentos del pago de impuestos (el automóvil está matriculado a nombre de esta persona) en la región capital:
- padre o representante legal de un niño con discapacidad;
- padre o representante legal de una gran familia de Moscú.
No se pagan impuestos sobre un vehículo en movimiento con una potencia de hasta 70 caballos de fuerza.
Durante este período en Moscú, la tarifa es de 12 rublos para automóviles con una potencia de hasta 100 hp, 25 rublos para automóviles con 125 hp, 45 rublos para automóviles con 150 hp. y más, 150 rublos para los SUV a partir de 250 CV.
Las autoridades de la región de Moscú quieren aumentar las tarifas existentes en 2016. Está previsto que el aumento del impuesto al transporte el próximo año sea de 10 rublos por 1 caballo de fuerza para automóviles de hasta 100 CV, ¡la cifra no ha cambiado en diez años! Actualmente, de 3 millones de coches matriculados en la región de Moscú, 1,2 millones tienen exactamente esta capacidad. Con la fórmula, puede calcular de forma independiente la tasa de transporte en línea de 2016 para la región de Moscú (u otra).