Documentar las relaciones con las contrapartes. Reducir el riesgo de obligaciones tributarias adicionales y realizar auditorías tributarias in situ. Reducir el riesgo de reclamaciones contra funcionarios. Normativa sobre verificación de contrapartes: muestra Verifique a su contraparte con
Todos los contribuyentes, antes de celebrar un acuerdo, deben comprobar la integridad de la contraparte. El 19 de agosto de 2017 entró en vigor el artículo 54.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia sobre beneficios fiscales injustificados (Ley Federal de 18 de julio de 2017 No. 163-FZ). Le diremos cómo ejercer la debida diligencia en la elección de una contraparte de acuerdo con las nuevas normas del Código Tributario.
El artículo 54.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia especifica situaciones en las que un contribuyente no tiene derecho a recibir una deducción del IVA y a tener en cuenta los costos de transacción. Está prohibido reducir intencionadamente la base imponible. Además, las organizaciones no tienen derecho a reflejar en la contabilidad fiscal transacciones que en realidad no ocurrieron.
Por ejemplo, si una empresa celebró un acuerdo con un contratista sin escrúpulos y él, a su vez, completó solo una parte del trabajo, los auditores tienen derecho a eliminar las deducciones del IVA de la parte ficticia del trabajo. La empresa no tiene derecho a incluir como gastos los activos que adquirió como parte de una transacción ficticia.
Además, el Código Tributario establece los siguientes criterios de buena fe: el propósito de la transacción no puede ser la evasión fiscal y la contraparte debe cumplir con las obligaciones especificadas en el acuerdo (cláusula 2 del artículo 54.1 del Código Tributario de la Federación de Rusia). .
Las modificaciones a la legislación eliminarán las disputas con los controladores si:
- la contraparte violó las leyes fiscales;
- los documentos fueron firmados en nombre de la contraparte por una persona no autorizada;
- el trato podría haberse cerrado con otra persona.
Tales circunstancias no pueden considerarse una base independiente para reconocer gastos y deducciones como ilegales. Antes de que se realizaran modificaciones en el Código Fiscal de la Federación de Rusia, se establecía una multa mayor del 40 por ciento del importe impago del impuesto por actos cometidos intencionalmente (cláusula 3 del artículo 122 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Después de la aparición del artículo 54.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, aumentaron los riesgos fiscales para los contribuyentes que no verificaron la integridad de sus contrapartes. Sin embargo, también se reduce la probabilidad de consecuencias negativas para las empresas que realizan actividades de verificación de proveedores y contratistas.
Cualquier organización puede asegurarse de que la contraparte no presente signos evidentes de deshonestidad. La información está disponible en el sitio web nalog.ru en la sección "Riesgos comerciales: compruébelo usted mismo y su contraparte". También puede utilizar información de varias bases de datos para comprobar las contrapartes, por ejemplo 1cont.ru, SPARK, etc.
Sin embargo, esta información no es suficiente para proteger contra posibles reclamaciones de las autoridades fiscales. Después de todo, la información en los servicios de verificación de contrapartes aparece tarde. Se trata, por ejemplo, de estados financieros o de información sobre:
- deuda tributaria;
- puntualidad en la presentación de informes;
- liquidación de la contraparte.
Debido a esto, la confirmación de que al momento de cerrar la transacción la contraparte no tenía signos dudosos se convertirá en un fuerte argumento a favor de la empresa.
Para fortalecer la seguridad fiscal de la empresa, es recomendable desarrollar y aprobar un formulario de solicitud que garantice la integridad de la contraparte al momento de celebrar el contrato. No estaría de más que cada contraparte presentara dicha declaración.
¿De qué forma debe redactarse el documento? No existe un formulario de solicitud aprobado que garantice la integridad de la contraparte. Por tanto, la empresa tiene derecho a elaborar el formulario de solicitud de forma independiente.
Qué debe estar en el documento. La declaración de buena fe de la contraparte deberá contener:
- nombre de la contraparte con quien la empresa planea celebrar un acuerdo;
- TIN, KPP y OGRN de la contraparte;
- dirección de la ubicación de la contraparte;
- información sobre los tipos de actividades de la contraparte;
- información sobre la dirección y los propietarios de la contraparte.
También en la solicitud, la contraparte deberá garantizar que cuenta con todos los recursos materiales y laborales necesarios para cumplir con sus obligaciones bajo el contrato. Si la contraparte actúa como intermediaria o contrata subcontratistas (cocontratistas), esta información también debe reflejarse en la solicitud.
La solicitud debe indicar el nombre y los datos de los subcontratistas. Es importante registrar las razones por las que la contraparte atrae asistentes. Por ejemplo, falta de capacidad de producción o falta de personal calificado.
Además, la contraparte deberá garantizar que:
- paga impuestos y tasas;
- presenta informes;
- no se encuentra en proceso de liquidación;
- presentará a la empresa los documentos primarios sobre las transacciones;
- reflejará todas las transacciones en los informes;
- proporcionará documentos a petición de las autoridades fiscales.
¿Qué riesgos adicionales se deben tener en cuenta? Es aconsejable que una organización desarrolle una disposición sobre la verificación de la integridad de las contrapartes. Se agregará a las normas generales una declaración que garantice la integridad de las contrapartes.
Las regulaciones deben detallar el procedimiento para verificar las contrapartes. Además, es necesario registrar fuentes disponibles públicamente de las cuales la organización tomará información. Estos son servicios en el sitio web nalog.ru, bases de datos de referencia, directorios de la industria (por ejemplo, un sistema automatizado para contabilizar la madera y las transacciones con ella: lesegais.ru). También debe indicarse en el reglamento que todas las contrapartes deben proporcionar a la empresa copias de los estatutos, documentos constitutivos, etc.
Si la contraparte contrata subcontratistas para cumplir con sus obligaciones bajo el contrato, es necesario solicitar garantías de que verificará su integridad. No estará de más que la contraparte solicite declaraciones similares que garanticen la buena fe de sus proveedores y contratistas.
Tatyana Piskareva, Jefa del Departamento de Prácticas Contables, BDO Unicon OutsourcingCualquier empresa intenta seleccionar cuidadosamente un socio comercial. En primer lugar, para protegerse de los estafadores, asegúrese de la confiabilidad del proveedor y preserve su reputación. Después de todo, a menudo hay casos en que la contraparte elegida falla en el momento más crucial: es posible que no devuelva el anticipo o no cumpla con las obligaciones para las cuales se transfirió el anticipo.
Riesgo uno. Financiero
Una empresa aparentemente confiable con una plantilla numerosa, un director ejecutivo ambicioso y planes de largo alcance puede, en realidad, convertirse en una organización incapaz de cumplir con sus obligaciones contractuales.Una situación similar ocurrió con uno de nuestros clientes, quien solo después de presentar un reclamo de cobro de deudas descubrió que la empresa fue registrada recientemente, tiene un capital autorizado mínimo, no hay propiedades en el balance y los activos son insignificantes.
Además de todo lo anterior, ya se han interpuesto varias reclamaciones contra la empresa, y nuestro cliente prácticamente no tiene posibilidades de exigir el cumplimiento de sus obligaciones.
Pero para evitar esta situación, bastaría con consultar con antelación los recursos de Internet disponibles públicamente, donde se puede obtener información sobre la situación financiera de la empresa, las estructuras afiliadas y los procedimientos legales.
Riesgo dos. Impuesto
La deshonestidad de las contrapartes puede generar no sólo riesgos financieros y reputacionales para la empresa, sino también fiscales.Con la entrada en vigor el 19 de agosto de 2017, el art. 54.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, cuya acción está dirigida principalmente a reprimir el uso por parte de organizaciones comerciales de la optimización deliberada de los impuestos para obtener beneficios fiscales injustificados, solo confirmó que la verificación de las contrapartes debe abordarse con toda seriedad. .
Además, el apartado 2 del art. 54.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia introduce un nuevo requisito para confirmar la realidad de la ejecución de la transacción directamente por la propia contraparte o por otra persona con quien la contraparte tiene la relación contractual correspondiente.
Según este párrafo, para contabilizar los gastos (aplicar deducciones) no basta con confirmar la realidad de las transacciones comerciales. Es necesario acreditar que la ejecución de la transacción fue realizada por la persona con quien se concluyó el acuerdo correspondiente.
Es decir, ahora debe preocuparse no tanto por si su contraparte paga impuestos o no, sino por si puede confirmar que él fue el verdadero ejecutor de la transacción.
Al celebrar un acuerdo para ciertos tipos de servicios, asegúrese de verificar si existe una licencia para brindarlos. Al firmar contratos importantes, se debe prestar atención a la disponibilidad de la base de recursos para su implementación, y si la empresa no tiene el equipo necesario en su balance, solicite confirmar el hecho de alquilar (u otros medios para atraer) producción. equipo.
Al firmar un contrato de arrendamiento de bienes raíces, asegúrese de verificar si el arrendador tiene el derecho de propiedad de la propiedad arrendada o la presencia de poderes delegados por el titular de los derechos de autor.
En nuestra práctica, hubo una situación en la que un cliente alquiló una oficina a una empresa cuya propiedad estaba en proceso de registro. El cliente ya había hecho costosas reparaciones cuando resultó que el propietario no había registrado el título. El cliente tuvo que esforzarse mucho para negociar un nuevo contrato de arrendamiento con el propietario original. Y el riesgo de sufrir pérdidas en el monto de los costos de reparación era grande.
Este caso demuestra una vez más que es muy importante abordar la elección de pareja de forma responsable. Quizás tengas que dedicar un poco más de tiempo a comprobar la contraparte y evaluar los riesgos, pero estarás seguro de que este riesgo será mínimo.
Y aquí hay otro ejemplo de nuestra práctica: el director de una gran empresa firmó un acuerdo con una empresa de limpieza que ofrece servicios a un precio un 20% menor que el de sus competidores. Durante el año, la empresa prestó servicios regularmente, exactamente hasta que llegó la auditoría fiscal y afirmó que el contratista no contaba con personal suficiente para brindar servicios en este volumen.
Se cuestionó el hecho de la prestación de servicios y el organismo de control excluyó de la base imponible el monto de los gastos de adquisición de servicios de limpieza. Tales reclamaciones podrían evitarse solicitando rápidamente información a la empresa de limpieza sobre la disponibilidad de recursos laborales para cumplir con las obligaciones contractuales.
¿Entonces lo que hay que hacer?
Si en las grandes organizaciones la gestión de riesgos la lleva a cabo el servicio financiero y el servicio de seguridad, en las pequeñas y medianas empresas estos riesgos suelen ser responsabilidad del contador. Sin embargo, transferirle la responsabilidad si la contraparte resulta sin escrúpulos sería, como mínimo, un error.
La falta de procedimientos aprobados e implementados en la empresa, incluidos procedimientos de verificación de contrapartes, que permitan confirmar la realidad de las transacciones y la presencia de objetivos comerciales al concluirlas, puede considerarse actualmente como un riesgo importante para la gestión de la empresa.
Las empresas deberían comenzar a verificar a las contrapartes desarrollando una política de verificación de empresas, donde es necesario prescribir criterios para seleccionar proveedores, así como las responsabilidades de los empleados autorizados a verificar a las contrapartes, quienes crean el expediente mínimo requerido sobre las contrapartes y lo actualizan con un cierto frecuencia.
Vale la pena considerar que incluso una verificación exhaustiva de las contrapartes no garantiza la eliminación completa de los riesgos. Pero al mismo tiempo, la falta de control a la hora de elegir socio en caso de acontecimientos desfavorables aumenta considerablemente el riesgo de sufrir pérdidas financieras o recibir reclamaciones de las autoridades fiscales.
La legislación no los obliga a realizar verificación de contrapartes; son rechazados por los tribunales, porque bajo... obligaciones. La falta de adopción de medidas para verificar la contraparte y los documentos en su nombre es... se evalúan las medidas tomadas por el contribuyente al verificar a la contraparte en la etapa de su selección. Es importante... nos inclinamos a creer que comprobar sólo la capacidad jurídica de una contraparte no indica que... será más fácil comprobar de forma independiente la fiabilidad de una posible contraparte. ¡Importante! Además del impuesto...
La realización de la verificación de contrapartes cumple dos finalidades principales: - ... garantías, etc.). La verificación de contrapartes cumple dos objetivos principales: ... confirmar la buena fe en la elección de la contraparte y la realidad de la transacción del extracto... Se recibió un beneficio fiscal injustificado: las contrapartes en disputa no tienen activos fijos, . .. con el Solicitante. Además, las contrapartes se presentaron ante las autoridades fiscales de acuerdo con... las regulaciones, aquí están los documentos, estamos verificando a las contrapartes”. Sí, te cubrirás de papeles...
Designación de una auditoría fiscal in situ. Es necesario verificar cuidadosamente las contrapartes y monitorear... los servicios de la compañía 1C (“1C: Contraparte” y “1SPARK Risks”). Es importante... también se pueden desarrollar regulaciones especiales para las contrapartes verificadoras y no olvidarse de preservar... proveedores alternativos; relación duradera con la contraparte, etc. Dicha preparación... de todos los asuntos pendientes con las contrapartes. Sin embargo, incluso aquí hay que permanecer... intentando coordinar las acciones con las contrapartes. El Servicio de Impuestos Federales tiene derecho a solicitar a los empleados...
La autoridad tributaria entiende por verificación de: las facultades de las personas que actúan por cuenta de la contraparte; disponibilidad de apropiado... caracterizando la reputación comercial del socio; solvencia de la contraparte; el riesgo de incumplimiento de las obligaciones y provisión... de su cumplimiento; disponibilidad de la contraparte con los recursos laborales y productivos necesarios... existe un mayor número de servicios de verificación de contrapartes que permiten la ejecución de... contratos; sobre el adecuado cumplimiento por parte de la contraparte de las obligaciones del contribuyente, incluyendo...
Y la precaución es una prueba de comprobar a la contraparte según varios criterios. A continuación presentamos... evidencia de su implementación: a) verificación de la integridad de la contraparte como contribuyente: certificado de... información. Esto demostrará que la verificación de la contraparte se realizó antes de la celebración del acuerdo con... información sobre las herramientas para verificar las contrapartes. Fecha (período) de inspección: 20 de noviembre de 2016- ... contraparte, que fueron obtenidos durante la inspección. Información sobre las personas de contacto de la contraparte; sobre los especialistas de la contraparte...
El organismo que realiza la auditoría fiscal tiene derecho a solicitar a la contraparte o a otros... a partir de la pregunta, la contraparte de la Organización está realizando una auditoría fiscal. Por lo tanto, debido a... la exigencia durante el control documental de los documentos de las contrapartes en el marco del art. ... Además, según los tribunales, la contraparte del contribuyente auditado no tiene derecho a evaluar... la falta de preparación o recepción de la contraparte por parte del contribuyente, o el vencimiento del período de almacenamiento). ... se trata de correspondencia con una contraparte sobre cuestiones comerciales. ...
Poderes, información sobre la ubicación real de la contraparte, así como la ubicación... transacciones comerciales reales con sus contrapartes que tienen signos de actividad nominal (... mostraron la debida diligencia al elegir las contrapartes. La inspección fiscal luego identificó... incluso recomienda que las empresas implementen normas de auditoría de contrapartes como parte del cronograma de flujo de documentos en... un máximo de documentos al interactuar con las contrapartes, que servirán como evidencia de la manifestación...
Confirmación de la autoridad del jefe (representante) de la contraparte, copias de un documento que lo acredite... copias de documentos que confirmen que la contraparte tiene instalaciones de producción, las licencias necesarias, ... recopiladas por el contribuyente sobre las actividades de su contraparte. ¡Importante! La mayoría de los tribunales cumplen con... A12-34319/2015). Algoritmo de verificación de una contraparte potencial Con base en las explicaciones de la práctica judicial fiscal..., presentamos un algoritmo de verificación de una contraparte con el fin de demostrar su debido...
¿Es una contraparte gris una razón para admitir que las transacciones son ficticias? Como resultado de una inspección in situ de la empresa... las “peculiaridades” de la contraparte sirvieron de base para una acumulación adicional. Habiendo analizado las actividades de una empresa extraña, ... una hoja de referencia para comprobar las contrapartes. Se recomienda a los contribuyentes que comprueben con las contrapartes si tienen la necesaria... prudencia a la hora de elegirlas; comprobar que las contrapartes disponen de los bienes necesarios, ... evaluar la reputación empresarial, la solvencia de la contraparte, así como el riesgo de incumplimiento...
Infórmese con el gerente sobre la selección de contratistas, el procedimiento de firma de contratos, la contabilidad... ¿fundadores? 9. Se acuerda la elección de las contrapartes o los gastos en los que se debe incurrir... estableciendo la identidad del administrador de la contraparte y la reputación comercial de la organización de la contraparte. 25. Durante una auditoría, se examina la relación entre el contribuyente y sus contrapartes dudosas. Gerentes de tales contrapartes... evidencia, incluyendo la falta de empleados, propiedad, oficina, falta de...
Documentos como parte de una auditoría documental de una declaración de impuestos específica (probablemente... los documentos son necesarios para que la autoridad fiscal verifique la validez de los gastos declarados (deducciones fiscales... la persona de la autoridad fiscal que realiza la auditoría fiscal tiene la derecho a solicitar a la persona que está siendo auditada... el período solicitado dentro de auditoría fiscal de documentos (no enviar una notificación sobre la imposibilidad... de declaraciones de la organización y su contraparte (una persona encargada por la contraparte para cumplir con las obligaciones bajo ...
Definiciones e instrucciones paso a paso para verificar una contraparte... Parecen tener razón, pero... proporcionaron el Reglamento para la selección de contrapartes y un Cuestionario para verificar la contraparte según los sitios web oficiales... en el impuesto autoridad; verificar el hecho de ingresar información sobre la contraparte en el Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado; recibo..., luego la comisión hizo un gesto con la mano a la contraparte. Si la auditoría confirmó el presente impecable y... ¿se pueden proporcionar trucos para la verificación impecable de las contrapartes? Hoja de aprobación del acuerdo. En el documento...
Trabaje en la búsqueda de una contraparte (socio contractual) o verifique la contraparte. Además... trabaje para encontrar una contraparte (socio contractual) o verificar la contraparte. Más... Metodología para celebrar un acuerdo Comprobación de la contraparte del contrato El objetivo de la verificación es conocer... las contrapartes afectarán negativamente la imagen de la empresa ante los socios y clientes. La verificación... a la hora de elegir una contraparte debería convertirse en la norma... confirmar la capacidad jurídica de la contraparte inspeccionada y su capacidad para cumplir con las obligaciones asumidas...
También se proporciona información sobre contrainspecciones de contrapartes y contrapartes de contrapartes); Conclusiones (por supuesto, estamos hablando... en una cantidad mínima, las contrapartes incluyen potenciales evasores, no hay recursos... se toma para las contrapartes del proveedor "problemático", y luego para las contrapartes de la contraparte, y así sucesivamente... en el tribunal, así, si las contrapartes del contribuyente que está siendo auditado no se encuentran en la base de datos... solicitar documentos sobre transacciones con las contrapartes... realizar las siguientes actividades:... 4. ...
Política sobre el tratamiento de datos personales
1. Términos y abreviaturas aceptadas
1. Datos personales (PD): cualquier información relacionada con un individuo identificado o identificable directa o indirectamente (sujeto PD).
2. Procesamiento de datos personales – cualquier acción (operación) o conjunto de acciones (operaciones) realizadas utilizando herramientas de automatización o sin el uso de tales medios con datos personales, incluyendo la recolección, registro, sistematización, acumulación, almacenamiento, aclaración (actualización, cambio ), extracción, uso, transferencia (distribución, provisión, acceso), despersonalización, bloqueo, eliminación, destrucción de datos personales.
3. Procesamiento automatizado de datos personales: procesamiento de datos personales utilizando tecnología informática.
4. Sistema de información de datos personales (PDIS): conjunto de datos personales contenidos en bases de datos y tecnologías de la información y medios técnicos que aseguran su procesamiento.
5. Los datos personales puestos a disposición pública por el sujeto de los datos personales son PD, cuyo acceso a un número ilimitado de personas es proporcionado por el sujeto de los datos personales o a su solicitud.
6. Bloqueo de datos personales: cese temporal del procesamiento de datos personales (excepto en los casos en que el procesamiento sea necesario para aclarar los datos personales).
7. Destrucción de datos personales: acciones como resultado de las cuales resulta imposible restaurar el contenido de los datos personales en el sistema de información de datos personales y (o) como resultado de las cuales se destruyen los medios materiales de datos personales.
8. Una cookie es un fragmento de datos que se coloca automáticamente en el disco duro de su computadora cada vez que visita un sitio web. Por lo tanto, una cookie es el identificador único de un navegador para un sitio web. Las cookies permiten almacenar información en un servidor y le ayudan a navegar por la web más fácilmente, además de permitirle analizar el sitio y evaluar los resultados. La mayoría de los navegadores web permiten cookies, pero usted puede cambiar su configuración para rechazarlas o realizar un seguimiento de las mismas. Sin embargo, es posible que algunos recursos no funcionen correctamente si las cookies están deshabilitadas en el navegador.
9. Etiquetas web. En determinadas páginas web o correos electrónicos, el Operador puede utilizar tecnología común de "etiquetado web" de Internet (también conocida como "etiquetas" o "tecnología GIF fina"). Las etiquetas web ayudan a analizar el rendimiento de los sitios web, por ejemplo midiendo el número de visitantes a un sitio o el número de "clics" realizados en posiciones clave de la página de un sitio.
10. Operador: una organización que, de forma independiente o junto con otras personas, organiza y (o) lleva a cabo el procesamiento de datos personales, además de determinar los fines del procesamiento de datos personales, la composición de los datos personales a procesar y las acciones. (operaciones) realizadas con datos personales.
11. Usuario – Usuario de Internet.
12. El sitio es un recurso web https://lc-dv.ru, propiedad de la sociedad de responsabilidad limitada "Legal Center"
2. Disposiciones generales
1. Esta Política sobre el procesamiento de datos personales (en adelante, la Política) está redactada de conformidad con el párrafo 2 del artículo 18.1 de la Ley Federal “Sobre Datos Personales” No. 152-FZ del 27 de julio de 2006, como así como otros actos legales reglamentarios de la Federación de Rusia en áreas de protección y procesamiento de datos personales y se aplica a todos los datos personales que el Operador puede recibir del Usuario mientras utiliza el Sitio en Internet.
2. El operador garantiza la protección de los datos personales procesados contra el acceso no autorizado y su divulgación, mal uso o pérdida de acuerdo con los requisitos de la Ley Federal del 27 de julio de 2006 No. 152-FZ "Sobre Datos Personales".
3. El operador tiene derecho a realizar cambios a esta Política. Cuando se realicen cambios, la fecha de la última actualización de la edición se indica en el título de la Política. La nueva versión de la Política entra en vigor desde el momento de su publicación en el sitio web, salvo disposición en contrario de la nueva versión de la Política.
3. Principios del procesamiento de datos personales
1. El procesamiento de datos personales por parte del Operador se lleva a cabo sobre la base de los siguientes principios:
2. legalidad y base justa;
3. limitar el procesamiento de datos personales al logro de fines específicos, predeterminados y legítimos;
4. impedir el tratamiento de datos personales incompatibles con los fines de recogida de datos personales;
5. impedir la fusión de bases de datos que contengan datos personales, cuyo tratamiento se realice con fines incompatibles entre sí;
6. procesar únicamente aquellos datos personales que cumplan con los fines de su procesamiento;
7. conformidad del contenido y el volumen de los datos personales procesados con los fines de procesamiento indicados;
8. impedir el procesamiento de datos personales que sea excesivo en relación con los fines declarados de su procesamiento;
9. garantizar la exactitud, suficiencia y relevancia de los datos personales en relación con los fines del procesamiento de datos personales;
10. destrucción o despersonalización de datos personales al lograr los objetivos de su procesamiento o en caso de pérdida de la necesidad de lograr estos objetivos, si al Operador le resulta imposible eliminar las violaciones de datos personales, a menos que la ley federal disponga lo contrario .
4. Tratamiento de datos personales
1. Obtención de DP.
1. Todos los DP deben obtenerse del propio sujeto de DP. Si el DP del sujeto sólo puede obtenerse de un tercero, entonces se debe notificar al sujeto de ello o se debe obtener su consentimiento.
2. El operador deberá informar al sujeto de DP sobre los fines, fuentes previstas y métodos de obtención de DP, la naturaleza de los DP a recibir, la lista de acciones con DP, el período durante el cual el consentimiento es válido y el procedimiento para su revocación, así como las consecuencias de la negativa del sujeto de DP a dar su consentimiento por escrito para recibirlos.
3. Los documentos que contienen PD se crean al recibir PD a través de Internet del sujeto de PD durante su uso del Sitio.
2. El operador procesa datos personales si se cumple al menos una de las siguientes condiciones:
1. El procesamiento de datos personales se lleva a cabo con el consentimiento del interesado para el procesamiento de sus datos personales;
2. El procesamiento de datos personales es necesario para lograr los objetivos previstos por un tratado o ley internacional de la Federación de Rusia, para implementar y cumplir las funciones, poderes y responsabilidades asignados por la legislación de la Federación de Rusia al operador;
3. El procesamiento de datos personales es necesario para la administración de justicia, la ejecución de un acto judicial, un acto de otro organismo o funcionario, sujeto a ejecución de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia sobre procedimientos de ejecución;
4. El procesamiento de datos personales es necesario para la ejecución de un acuerdo en el que el sujeto de los datos personales es parte o beneficiario o garante, así como para celebrar un acuerdo por iniciativa del sujeto de los datos personales o un acuerdo en virtud del cual el titular de los datos personales será beneficiario o garante;
5. El procesamiento de datos personales es necesario para ejercer los derechos e intereses legítimos del operador o de terceros o para lograr objetivos socialmente significativos, siempre que no se violen los derechos y libertades del sujeto de los datos personales;
6. El procesamiento de datos personales se lleva a cabo, el acceso a un número ilimitado de personas es proporcionado por el sujeto de los datos personales o por su solicitud (en adelante, datos personales disponibles públicamente);
7. Se realiza el procesamiento de datos personales sujetos a publicación o divulgación obligatoria de conformidad con la ley federal.
3. El operador podrá tratar PD con las siguientes finalidades:
1. aumentar el conocimiento del sujeto de DP sobre los productos y servicios del Operador;
2. celebrar acuerdos con el titular de los datos personales y su ejecución;
3. informar al interesado de los datos personales sobre novedades y ofertas del Operador;
4. identificación del sujeto de los datos personales en el Sitio;
5. velar por el cumplimiento de las leyes y demás normativas en materia de datos personales.
1. Personas físicas que mantengan relaciones jurídicas civiles con el Operador;
2. Personas físicas que sean Usuarios del Sitio;
5. Los DP procesados por el Operador son datos recibidos de los Usuarios del Sitio.
6. Los datos personales son tratados:
1. – utilizar herramientas de automatización;
2.- sin el uso de herramientas de automatización.
7. Almacenamiento de PD.
1. Los PD de las materias pueden recibirse, someterse a un procesamiento posterior y transferirse para su almacenamiento tanto en papel como en formato electrónico.
2. Los DP registrados en papel se almacenan en gabinetes cerrados con llave o en habitaciones cerradas con llave y con derechos de acceso limitados.
3. Los DP de sujetos procesados utilizando herramientas de automatización para diferentes propósitos se almacenan en diferentes carpetas.
4. No está permitido almacenar ni colocar documentos que contengan datos personales en catálogos electrónicos abiertos (servicios de intercambio de archivos) en ISPD.
5. Los PD se almacenan en una forma que permite la identificación del sujeto de los PD por no más tiempo del requerido por los fines de su procesamiento, y están sujetos a destrucción al lograr los fines del procesamiento o en caso de pérdida de la necesidad. para lograrlos.
8. Destrucción de PD.
1. La destrucción de documentos (soportes) que contengan datos personales se realiza mediante quema, trituración (molienda), descomposición química, transformación en una masa informe o polvo. Se puede utilizar una trituradora para destruir documentos en papel.
2. Los DP en medios electrónicos se destruyen borrando o formateando los medios.
3. El hecho de la destrucción de PD está documentado mediante un acto de destrucción de medios.
9. Transferencia de PD.
1. El operador transfiere PD a terceros en los siguientes casos:
– el sujeto ha expresado su consentimiento a tales acciones;
– la transferencia está prevista por la legislación rusa u otra legislación aplicable en el marco del procedimiento establecido por la ley.
2. Relación de personas a quienes se transfiere PD.
Terceros a quienes se transfieren PD:
El Operador transfiere el PD a Legal Center LLC (ubicado en: Khabarovsk, 680020, calle Gamarnika, 72, oficina 301) para los fines especificados en la cláusula 4.3 de esta política. El operador confía el procesamiento de PD a Legal Center LLC con el consentimiento del sujeto de PD, a menos que la ley federal disponga lo contrario, sobre la base de un acuerdo celebrado con estas personas. Legal Center LLC procesa datos personales en nombre del Operador y debe cumplir con los principios y reglas para el procesamiento de datos personales previstos por la Ley Federal-152.
5. Protección de datos personales
1. De acuerdo con los requisitos de los documentos reglamentarios, el Operador ha creado un sistema de protección de datos personales (PDS), que consta de subsistemas de protección legal, organizativa y técnica.
2. El subsistema de protección jurídica es un conjunto de documentos legales, organizativos, administrativos y reglamentarios que aseguran la creación, funcionamiento y mejora del sistema de protección jurídica.
3. El subsistema de protección organizacional incluye la organización de la estructura de gestión de la CPPD, el sistema de permisos y la protección de la información cuando se trabaja con empleados, socios y terceros.
4. El subsistema técnico de protección incluye un conjunto de herramientas técnicas, software, software y hardware que garantizan la protección de DP.
5. Las principales medidas de protección de PD utilizadas por el Operador son:
1. Designación de un responsable del procesamiento de los DP, quien organiza el procesamiento, la capacitación e instrucción de los DP, el control interno sobre el cumplimiento por parte de la institución y sus empleados de los requisitos de protección de los DP.
2. Identificación de las amenazas actuales a la seguridad de los datos personales cuando son tratados en ISPD y desarrollo de medidas y medidas para proteger los datos personales.
3. Desarrollo de una política en materia de tratamiento de datos personales.
4. Establecer reglas para el acceso a los datos personales tratados en el ISPD, así como asegurar el registro y contabilidad de todas las actuaciones realizadas con datos personales en el ISPD.
5. Establecer contraseñas individuales para que los empleados accedan al sistema de información de acuerdo con sus responsabilidades productivas.
6. Aplicación de herramientas de seguridad de la información que hayan superado el procedimiento de evaluación de la conformidad de acuerdo con el procedimiento establecido.
7. Software antivirus certificado con bases de datos actualizadas periódicamente.
8. Cumplimiento de las condiciones que garantizan la seguridad de los datos personales y excluyen el acceso no autorizado a los mismos.
9. Detección de hechos de acceso no autorizado a datos personales y adopción de medidas.
10. Restauración de datos personales modificados o destruidos por acceso no autorizado a los mismos.
11. Capacitación de los empleados del Operador directamente involucrados en el procesamiento de datos personales sobre las disposiciones de la legislación de la Federación de Rusia sobre datos personales, incluidos los requisitos para la protección de datos personales, documentos que definen la política del Operador con respecto al procesamiento de datos personales. leyes locales sobre el tratamiento de datos personales.
12. Implementación de control y auditoría interna.
6. Derechos básicos del sujeto de datos personales y obligaciones del Operador.
1. Derechos básicos del titular de los datos personales.
El sujeto tiene derecho a acceder a sus datos personales y a la siguiente información:
1. confirmación del hecho del procesamiento de PD por parte del Operador;
2. fundamentos y finalidades legales del procesamiento de DP;
3. objetivos y métodos de procesamiento de PD utilizados por el Operador;
4. nombre y ubicación del Operador, información sobre las personas (excepto los empleados del Operador) que tienen acceso a PD o a quienes se les puede revelar PD sobre la base de un acuerdo con el Operador o sobre la base de la ley federal;
5. condiciones de procesamiento de datos personales, incluidos los períodos de su almacenamiento;
6. el procedimiento para el ejercicio por parte del titular de los datos personales de los derechos previstos en esta Ley Federal;
7. nombre o apellido, nombre, patronímico y dirección de la persona que procesa los PD en nombre del Operador, si el procesamiento ha sido o será asignado a dicha persona;
8. contactar al Operador y enviarle solicitudes;
9. apelar las acciones o inacción del Operador.
10. El usuario del Sitio podrá en cualquier momento retirar su consentimiento al procesamiento de PD enviando un correo electrónico a la siguiente dirección de correo electrónico: [correo electrónico protegido], o enviando una notificación por escrito a la dirección: 680020, Khabarovsk, st. Gamarnika, casa 72, oficina 301
once. . Después de recibir dicho mensaje, se detendrá el procesamiento de los PD del Usuario y se eliminarán sus PD, excepto en los casos en que el procesamiento pueda continuarse de conformidad con la ley.
12. Responsabilidades del Operador.
El operador está obligado:
1. al recopilar datos personales, proporcione información sobre el procesamiento de datos personales;
2. en los casos en que no se haya recibido el PD del sujeto del PD, notificar al sujeto;
3. si el sujeto se niega a proporcionar DP, se le explican las consecuencias de dicha negativa;
5. tomar las medidas legales, organizativas y técnicas necesarias o garantizar su adopción para proteger los PD del acceso no autorizado o accidental a los mismos, destrucción, modificación, bloqueo, copia, suministro, distribución de los PD, así como de otras acciones ilegales en relación con EP;
6. dar respuesta a las solicitudes y recursos de los titulares de datos personales, de sus representantes y del organismo autorizado para la protección de los derechos de los titulares de datos personales.
7. Características del procesamiento y protección de los datos recopilados a través de Internet.
1. Existen dos formas principales en las que el Operador recibe datos a través de Internet:
1. Proporcionar PD por parte de sujetos de PD completando los formularios del Sitio;
2. Información recopilada automáticamente.
El operador puede recopilar y procesar información que no sea PD:
3. información sobre los intereses de los Usuarios en el Sitio basada en las consultas de búsqueda ingresadas por los usuarios del Sitio sobre servicios y bienes vendidos y ofrecidos para la venta con el fin de proporcionar información actualizada a los Usuarios cuando utilizan el Sitio, así como generalización. y análisis de información sobre qué secciones del Sitio, servicios y productos tienen mayor demanda entre los Usuarios del Sitio;
4. procesar y almacenar consultas de búsqueda de los Usuarios del Sitio con el fin de resumir y crear estadísticas sobre el uso de las secciones del Sitio.
2. El Operador recibe automáticamente ciertos tipos de información obtenida durante la interacción del Usuario con el Sitio, correspondencia por correo electrónico, etc. Estamos hablando de tecnologías y servicios como cookies, etiquetas web, así como aplicaciones y herramientas del Usuario.
3. Al mismo tiempo, las etiquetas web, las cookies y otras tecnologías de seguimiento no permiten recibir PD automáticamente. Si el Usuario del Sitio, a su propia discreción, proporciona sus PD, por ejemplo, al completar un formulario de comentarios, solo entonces se inician los procesos de recopilación automática de información detallada para facilitar el uso del Sitio y/o mejorar la interacción con Usuarios.
8. Disposiciones finales
1. Esta Política es un acto regulatorio local del Operador.
2. Esta Política está disponible públicamente. La disponibilidad pública de esta Política está garantizada mediante la publicación en el sitio web del Operador.
3. Esta Política podrá ser revisada en cualquiera de los siguientes casos:
1. cuando cambie la legislación de la Federación de Rusia en el ámbito del procesamiento y protección de datos personales;
2. en los casos de recibir instrucciones de las autoridades gubernamentales competentes para eliminar inconsistencias que afecten el alcance de la Política
3. por decisión del Operador;
4. cuando cambien los fines y términos del procesamiento de los DP;
5. al cambiar la estructura organizativa, la estructura de los sistemas de información y/o telecomunicaciones (o introducir otros nuevos);
6. cuando se utilizan nuevas tecnologías para procesar y proteger datos personales (incluida la transmisión, el almacenamiento);
7. cuando sea necesario cambiar el proceso de procesamiento de datos personales relacionados con las actividades del Operador.
4. En caso de incumplimiento de lo dispuesto en esta Política, la Empresa y sus empleados son responsables de conformidad con la legislación vigente de la Federación de Rusia.
5. El control del cumplimiento de los requisitos de esta Política lo llevan a cabo las personas responsables de organizar el procesamiento de los Datos de la Empresa, así como de la seguridad de los datos personales.