كيفية تعيين حد نقدي لمدة عام. حد الخروج. عقوبة تجاوز الحد. وضع حد للإيرادات المقدرة

يعتمد الكثير على مسك الدفاتر المناسب في المؤسسات. المحاسب المؤهل الذي يؤدي وظائفه الرسمية بمهنية ودقة قادر على حماية المنظمة من المطالبات من السلطات التنظيمية: دائرة الضرائب ، مفتشية العمل ، إلخ. من بين الإجراءات الإلزامية الأخرى التي يجب على المحاسب تنفيذها ، الامتثال للانضباط النقدي ، بما في ذلك وضع حد نقدي.

فك رموز مفهوم "الحد النقدي"

بعبارات بسيطة ، تشير عبارة "الحد النقدي" ببساطة إلى حد بعيد: هذا هو الحد الأقصى المسموح به للمبلغ النقدي في قبو نقدي أو خزنة أو مكتب نقدي لشركة تجارية في نهاية اليوم. تم تقديم هذا المعيار من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ويجب أن يحدد قسم المحاسبة في المؤسسة هذا الحد بشكل فردي في بداية كل سنة تقويمية.

يعد وضع حد نقدي والحفاظ عليه مصدر إزعاج لكثير من المحاسبين. من أجل تجنب الفوائض ، يتعين عليهم مراقبة الأموال باستمرار ، وإذا أصبح المال فجأة أكثر من المعتاد المعمول به في مكتب النقدية في المساء ، فإن ممثل قسم المحاسبة يحتاج إلى الذهاب إلى البنك من أجل ذلك. خلاف ذلك ، فمن غير المرجح أنه سيكون من الممكن تجنب العقوبة الإدارية أثناء أي تحقق.

كما كان من قبل

في السابق ، كان على جميع المؤسسات والمنظمات التي تتعامل مع النقد تحديد الأموال المتبقية في متناول اليد. منذ يونيو 2014 ، تغيرت هذه الممارسة: الآن قد لا يضع بعض ممثلي الأعمال حدودًا. ليس من المستغرب أن يرغب الكثيرون في ممارسة هذا الحق.

ومع ذلك ، كشفت عمليات التفتيش التي قامت بها السلطات الضريبية عن بعض الانتهاكات الناجمة عن عدم كفاية المعرفة بالإطار القانوني فيما يتعلق بالمحتوى غير المحدود للأرصدة النقدية ، ونتيجة لذلك ، تم فرض عقوبات على عدد من المؤسسات والمنظمات.

لهذا السبب ، من أجل تجنب المطالبات من السلطات الضريبية ، من الضروري ممارسة الحق في مكتب نقدي غير محدود بكفاءة وفهم واضح لجميع قواعد هذه العملية.

في أي الحالات يجوز تجاوز الحد عند الخروج؟

كما هو منصوص عليه في القانون ، في الأيام المحددة بدقة ، يمكن للمؤسسات والمنظمات أن تسمح بشكل مشروع بالفوائض النقدية. بخاصة:

1. إذا كان من المتوقع دفع الأجور والمساعدة الاجتماعية والمادية والمنح الدراسية وما إلى ذلك ، ولكن ليس أكثر من خمسة أيام عمل من تاريخ سحب الأموال لهذه الأغراض من الحساب الجاري للشركة ؛
2. إذا تم تنفيذ المعاملات النقدية في أيام العطلات أو عطلات نهاية الأسبوع ، فقد يكون لدى مكتب النقد أيضًا مبالغ أعلى من القيم المحددة.

أي ظروف أخرى لا يمكن أن تبرر تجاوز الحد وستؤدي حتما إلى عقوبات إدارية في شكل غرامات.

عقوبات تجاوز الحد المالي في شباك التذاكر

الغرامات المالية لتجاوز مبلغ الإيرادات المخزنة في مكتب النقدية كبيرة للغاية:

• الكيانات القانونيةقد يتم تغريم (الشركات والمنظمات) من 40 إلى 50 ألف روبل.
• رواد الأعمال الأفراد، وكذلك المسؤولين (المحاسبين أو المديرين) في الشركات التجارية يخضعون لغرامة من 4 إلى 5 آلاف روبل.

إذا كنت لا تستطيع ، ولكنك تريد حقًا: الحق في التنازل عن الحد النقدي

يمكن استخدام هذا الحق من قبل الشركات التجارية ذات الصلة بمجال الأعمال الصغيرة ، وكذلك جميع رواد الأعمال الأفراد ، بغض النظر عن النظام الضريبي الذي يطبقونه.

لا يعني رفض الحد عند الخروج أي إجراءات خاصة ، بل يكفي فقط لتلبية معايير معينة:

• هامش الربح- ما لا يزيد عن 800 ألف باستثناء ضريبة القيمة المضافة للخدمات المقدمة والبضائع المباعة ؛
• عدد محدود من الموظفين- بالنسبة للسنة التقويمية الماضية ، يجب ألا يتجاوز عدد الموظفين في المؤسسة 100 شخص ؛
• المشاركة في رأس المال المصرح به- ما لا يزيد عن ربع حصة الكيانات القانونية الأخرى.

إذا كانت الشركة تندرج تحت هذه المتطلبات ، فيمكنها الاحتفاظ بموارد مالية غير محدودة نقدًا بأمان.

في الحالات التي ينشأ فيها الحق في عدم وجود حد نقدي ليس منذ التسجيلالمؤسسة ، ولسبب آخر ، في سياق أنشطتها ، ومن أجل استخدامها ، تحتاج إدارة المؤسسة إلى اتخاذ الخطوات التالية:

1. في قرار مكتوب بإلغاء الأمر الصادر مسبقًا بشأن إنشاء حد نقدي ؛
2. إصدار أمر جديد ، حيث سيتم كتابته أنه اعتبارًا من كذا وكذا التاريخ لا يوجد حد نقدي.

وضع حد نقدي: الإجراءات والقواعد

كما ذكر أعلاه ، يتعين على جميع المؤسسات والمنظمات الكبيرة إدخال حدود نقدية. إذا لم يتم ذلك ، فإن الحد النقدي بموجب القانون يعتبر صفرًا. من أجل وضع حد على الموارد المالية المخزنة في مكتب النقدية ، يحتاج رئيس المؤسسة أو المنظمة إلى إصدار أمر مناسب. ليست هناك حاجة لتقديم أي طلبات أو إخطارات إلى مصلحة الضرائب.

انتباه! بمبادرتهم الخاصة ، يمكن لأصحاب المشاريع الفردية أو الكيانات القانونية العاملة في مجال الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم وضع حد نقدي.

كقاعدة عامة ، فإن الأساس المنطقي لمثل هذه الإجراءات هو الرغبة في ضمان السيطرة على سلامة النقود. في الوقت نفسه ، يجب على المرء أن يفهم أنه إذا تم إصدار الأمر المقابل وتم تعيين الحد النقدي ، فإن قسم المحاسبة في المؤسسة أو صاحب المشروع الفردي ملزم بالامتثال له ، وأخذ كل الفائض إلى البنك. إذا تم العثور على أي مخالفات أثناء التدقيق ، فإن مفتشية الضرائب ستلجأ بالتأكيد إلى العقوبة الإدارية.

كيفية حساب الحد النقدي

هذا السؤال هو الأكثر أهمية للمحاسبين المبتدئين. لست بحاجة إلى تحطيم رأسك - خيارات الحساب منصوص عليها في القانون:

• حسب حجم المقبوضات النقدية وفقًا للصيغة:

  الحد = الإيرادات / فترة التسوية × الأيام

• حسب حجم السحب النقدي (في حالة عدم وجود عائدات نقدية) وفقًا للصيغة:

  الحد = المشكلات / فترة الفوترة × الأيام

التفسيرات:

ربح- مقدار الأموال المتأتية من بيع الخدمات وبيع البضائع. إذا تم إنشاء المؤسسة للتو ، فأنت بحاجة هنا إلى الإشارة إلى المبلغ المقدر للدخل ؛

فترة الفاتورة- من 1 إلى 91 يومًا شاملة. يمكن اختياره بشكل تعسفي تمامًا ؛

أيام- من 7-14 يوم عمل بين عمليات السحب النقدي. يجب أن نتذكر أنه كلما قل عدد الأيام ، يجب أن تبقى الأموال في السجل النقدي أقل.

وبالتالي ، إذا كانت المؤسسة ، بسبب الظروف التي يحددها القانون ، ملزمة بمراعاة الانضباط النقدي بدقة ، وإجراء حساب مسائي للأرباح اليومية وأرصدة الودائع لدى البنك ، فيجب أن يتم ذلك وفقًا لجميع القواعد واللوائح التي يحددها المشرع. خلاف ذلك ، من غير المحتمل أنه سيكون من الممكن تجنب العقوبات الإدارية من الهياكل الرقابية.

ترتبط بعض مجالات النشاط التجاري ، اعتمادًا على تفاصيلها ، ارتباطًا وثيقًا بإجراء التسويات النقدية مع الموردين أو العملاء. والتسويات داخل الشركة نفسها أو داخل أعمال رجل أعمال فردي ، على سبيل المثال ، مع الموظفين ، بعيدة كل البعد عن كونها غير شائعة. وبالتالي ، بغض النظر عن مدى ملاءمة المعاملات غير النقدية ، فليس من الممكن دائمًا الاحتفاظ بالتدفقات النقدية حصريًا داخل الحسابات المصرفية. يمكن تنفيذ جزء من العمليات بأموال حقيقية ، أي أنها تشكل حركات نقدية. علاوة على ذلك ، فإن السؤال يتعلق بكمية الأموال النقدية من رجل أعمال فردي معين أو شركة معينة ، وكذلك ما هي عمليات الشطب اليومية. يؤثر الفرق بين المقبوضات وعمليات الشطب على رصيد النقد المتوفر. حد الرصيد النقدي هو معلمة يمكن لشركة أو رائد أعمال فردي تعيينها للتحكم في أموالهم الخاصة.

كيفية حساب الحد النقدي

لا يمكن تعريف الحد النقدي كقيمة عشوائية. في هذه المسألة ، يجب مراعاة قواعد معينة. تمت الموافقة على إجراء حساب الحد النقدي في مرسوم بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014 (بصيغته المعدلة في 19 يونيو 2017). يقدم هذا المستند خيارين لتحديد هذه القيمة.

الطريقة الأولى مناسبة للشركات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يتلقون بانتظام أو يخططون لتلقي مدفوعات نقدية مقابل السلع والخدمات من المشترين والعملاء. يعتمد الحساب على مؤشرات الإيرادات الحقيقية أو المتوقعة.

يتم الحساب وفقًا للصيغة:

القيمة L هي حد مكتب النقد ، V هي مقدار الأموال المستلمة في مكتب النقد للسلع أو الأعمال أو الخدمات المباعة. المؤشر P هو فترة التسوية التي يتم فيها أخذ حجم المقبوضات النقدية في أيام العمل في الاعتبار ، ولا يمكن أن تتجاوز 92 يومًا. القيمة الأخيرة - N - هي عدد أيام العمل بين تسليم النقد للبنك. لا يجوز أن تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل في الحالات العامة ، أو أكثر من 14 يومًا إذا تم تنفيذ النشاط في منطقة لا يوجد بها بنك.

إذا كان من المفيد لرجل الأعمال تعيين حد أعلى للرصيد النقدي ، فيمكنه استخدام ما يسمى بقيم الذروة للإيصالات النقدية في الحساب.

حساب الحد النقدي على أساس الإيرادات الفعلية ، مثال:

لنفترض أن مبلغ الأموال المستلمة في مكتب النقد الخاص بالمؤسسة كان: في أكتوبر 2016 - 105500 روبل ، لشهر نوفمبر - 211500 روبل ، لشهر ديسمبر - 432100 روبل (قيمة الذروة). تتم التحويلات المصرفية على أساس يومي.

وبالتالي ، يمكن حساب حد الرصيد النقدي لعام 2017 على النحو التالي:

لتر = (105500 + 211500 + 432100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11705 روبل.

الصيغة الثانية أكثر ملاءمة لكيانات الأعمال التي لا تقبل المدفوعات النقدية من العملاء ، ولكنها تعمل نقدًا كجزء من دفع النفقات الواردة لشراء السلع أو الأعمال أو الخدمات.

ستبدو صيغة هذه الحالة كما يلي:

في هذا الحساب ، R هو مبلغ النقد الصادر خلال فترة الفوترة. لا تشمل هذه القيمة رواتب الموظفين والمزايا المماثلة الأخرى. P هي فترة التسوية في أيام العمل ، والتي يتم فيها تحديد مبلغ النقد الصادر في أيام العمل ، N هي الفترة الزمنية بين تواريخ السحب النقدي من البنك. على غرار الصيغة السابقة ، في هذا الحساب ، يجب ألا يتجاوز P 92 يوم عمل ، ويجب ألا يتجاوز N 7 أو 14 يومًا على التوالي.

حساب الحد النقدي بناءً على مبلغ المصروفات النقدية ، مثال:

في عام 2016 ، أصدرت الشركة أموالًا مسؤولة أمام الموظفين بالمبالغ التالية: في أكتوبر - 33400 روبل ، في نوفمبر - 28650 روبل ، في ديسمبر - 44100 روبل. تم إجراء عمليات السحب النقدي من الحساب الجاري كل 5 أيام.

سيكون حساب الحد النقدي لعام 2017 على النحو التالي:

لتر = (33400 + 28650 + 44100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8293 روبل.

تعرض كلتا العمليتين الحسابيتين تقريب المبلغ الجزئي لحد الرصيد النقدي. وتجدر الإشارة إلى أن تعليمات بنك روسيا لا تعطي قاعدة واضحة حول ما إذا كان يجب تحديد الحد النقدي بالروبل الكامل أو بدقة كوبيل. تعهد ممثلو وزارة المالية ودائرة الضرائب الفيدرالية بتحديد هذه اللحظة ، والذين ، في رسالتهم المؤرخة 6 مارس 2014 ، رقم ED-4-2 / [بريد إلكتروني محمي]توصلنا إلى استنتاج مفاده أنه يجب تقريب الحدود وفقًا للقواعد الرياضية للروبل الكامل.

أمر الحد النقدي

وبالتالي ، بناءً على الموقف ، يمكن للشركات أو رواد الأعمال الفرديين اختيار صيغة الحساب الأنسب لحالتهم بشكل مستقل. يتم تحديد حد الرصيد النقدي بأمر موقع من قبل مدير المنظمة أو رائد الأعمال نفسه. يوفر أمر الحد النقدي هذا عملية حسابية محددة.

يجوز السماح برصيد نقدي فائض مع الحد المقرر فقط في أيام دفع الأجور للموظفين أو في عطلات نهاية الأسبوع للبنك ، إذا كانت أيام عمل للشركة.

هل يجب حساب حد الرصيد النقدي

قبل بضع سنوات ، كان لابد من الحد من أي تسويات نقدية للشركات أو رواد الأعمال الأفراد. ببساطة ، كان كل كيان تجاري يتعامل مع النقد في عمله ملزمًا بحساب هذا الحد. يعني عدم وجود حساب افتراضي وجود رصيد نقدي صالح بقيمة صفر.

لقد تغير الوضع منذ يونيو 2014 ، عندما تم إلغاء الحد النقدي للشركات الصغيرة (الفقرة 10 ، البند 2 من تعليمات بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U). وبالتالي ، في عام 2017 ، لم يكن الحد النقدي لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة إلزاميًا.

ومع ذلك ، يجدر النظر في نقطة مثيرة للاهتمام. لم يفقد حد الرصيد النقدي ، الذي تمت الموافقة عليه بأمر داخلي قبل تاريخ 1 يونيو 2014 ، ملاءمته تلقائيًا مع إدخال التغييرات التشريعية. ببساطة ، حتى هذه النقطة ، كانت الشركات الصغيرة ملزمة ، وبعد ذلك يحق لها وضع حد. إذا تم تعيين حد ، فيجب احترامه. على العكس من ذلك ، إذا لم تعد الشركة مهتمة ، لسبب ما ، بالالتزام بالحساب المحدد ، فيجب إلغاؤه ، وأيضًا عن طريق إصدار أمر مناسب لإلغاء حد الرصيد النقدي الموجود مسبقًا.

ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية- أموال الشركة أو إدارتها التي قامت بمعاملات نقدية. ويشمل ذلك أيضًا الغرفة التي توجد بها هذه الوحدات. لكن حتى هذا ليس كل شيء. يخفي مصطلح "مكتب النقدية" قسم المحاسبة ، والذي يتم استخدامه عند عكس المعلومات المتعلقة بالتدفق النقدي والوثائق المالية. وبناءً على ذلك يمكن استنتاج أن ما هو الحد النقدي.

في الواقع ، هذا هو مقدار الأموال التي يجب أن تكون في مكتب النقدية للشركة. يتم تحديد الحد الأدنى للمال من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي وفقًا لشروط معينة. إذا كان هناك أموال أكثر من الحد النقدي في نهاية اليوم ، فسيتم تحويلها إلى البنك مع التحويل اللاحق إلى الحساب الجاري. يمكنك الاحتفاظ بالنقود التي تجاوزت الحد المسموح به فقط في أيام محددة - في أيام العطلات أو أيام العطلات أو لدفع الأجور.

إذا تم تجاوز الحد ، فقد يؤدي ذلك إلى عدد من المشاكل للكيان القانوني ، و 2018 ليس استثناءً في هذا الصدد. لا يهم حجم الانتهاك - بخمسة أو خمسين ألف روبل.

الحد النقدي لعام 2018: التفاصيل الدقيقة للحساب

قبل ثلاث سنوات (في مارس 2014) ، أصدر بنك روسيا أمرًا ، تم بموجبه إلغاء بعض الأحكام المتعلقة بالشركات الصغيرة. منذ صيف 2014 ، حصلت جميع الشركات على حق الاحتفاظ بالمال نقدًا دون شروط صارمة للفترة أو المبلغ. على الرغم من ذلك ، فإن الحاجة إلى حساب الحد لم تفقد أهميتها بعد. أدناه سوف نرى كيفية القيام بذلك بشكل صحيح.

اقرأ أيضا -

يمكن أن يتم ذلك بطريقتين - عن طريق الإصدار أو عن طريق الإيصالات. إذا تم الحساب عند الاستلام ، فإن الحد النقدي يساوي مبلغ الإيرادات مقسومًا على منتج فترة السحب النقدي وعدد أيام العمل. في عملية حساب حد الرصيد النقدي ، يجدر النظر في عدد من الفروق الدقيقة:

• يتم احتساب أي فترة 3 أشهر خلال آخر 92 يومًا. بعد ذلك ، يتم تقسيم مبلغ الإيرادات على عدد أيام العمل غير المدرجة في الفترة المحددة ، مع مراعاة جدول عمل المؤسسة أو قسمها.
• يشمل إجمالي الدخل فقط الأرباح المحصلة من بيع الأعمال أو السلع أو الخدمات ، بالإضافة إلى عائدات الأنشطة المالية الأخرى.
• يتم تحديد شروط تحويل الأرباح في الاتفاقية المبرمة مع المؤسسة المالية ولا يمكن أن تزيد عن سبعة أيام. في حالة عدم وجود فرع للمؤسسة في التسوية ، يتم تمديد الفترة إلى أسبوعين. يجدر النظر في أنه عند وضع جدول لتحصيل الأموال ، يجب أن تؤخذ هذه المعلمة في الاعتبار في الحساب.

مثال على حساب الحد النقدي. ربح الشركة للأشهر الثلاثة الماضية 10 ملايين روبل. خلال هذه الفترة ، كانت جميع الأيام تعمل (92 يومًا). يتم التحصيل كل خمسة أيام (باتفاق الطرفين). في هذه الحالة ، يكون حد الرصيد النقدي (10 مليون روبل / 92) * 5 = 543478 روبل.

عند حساب حد مكتب النقد لإصدار الأموال ، يتم أخذ جميع الأموال المصدرة كأساس. ومع ذلك ، لا تؤخذ الأجور في الاعتبار. هذه التقنية مناسبة للحالات التي تنطوي فيها الأعمال التجارية على شراء المواد الخام من الناس.

إلغاء حد الدفع: ما الذي تريد معرفته؟

وفقًا للتشريع ، تم بالفعل إلغاء الحد النقدي لرواد الأعمال الأفراد العاملين في جميع أنظمة الضرائب ، وكذلك للشركات الصغيرة. في الحالة الأولى ، لا يمثل إثبات حقوقك مشكلة. بالنسبة للكيانات القانونية ، فأنت بحاجة إلى إثبات حقك في إلغاء حد التسجيل النقدي. في الوقت نفسه ، ليست هناك حاجة لتسجيل إضافي - يكفي لمعايير التقييم. فيما يلي أهمها:

• تصل الإيرادات السنوية إلى 0.8 مليار روبل (كان هذا الرقم سابقًا 400 مليون ، لذلك لم يندرج العديد من رجال الأعمال في الفئة الصحيحة).
• المشاركة في رأس المال المصرح به - حتى 49 بالمائة.
• عدد الموظفين يصل إلى مائة شخص.
• مشاركة الدولة - ما يصل إلى 25 في المئة.

وفقًا للقانون الفيدرالي 209 ، إذا لم تستوف الشركة أحد المعايير المذكورة أعلاه لمدة 3 فترات متتالية ، فلن يتم إدراج الشركة في فئة الشركات الصغيرة.

إذا عملت الشركة سابقًا بحد رصيد نقدي ، لكنها امتثلت للشروط وقررت إلغاءه ، فمن المستحسن إصدار أمر مناسب ، متبوعًا بإخطار الموظفين وتحويل نسخة إلى الإدارات. تنطبق توصية مماثلة على رواد الأعمال الأفراد (حتى في حالة عدم وجود موظفين).

منذ بداية عام 2017 القانون, مؤثرتأسيس حد التوازنمن 2013 توقف عن العمل. لذلك ، يحق لرجل الأعمال أن يقرر بنفسه ما إذا كان سيلتزم بمثل هذه القاعدة أم لا. انطلاقا من الممارسة العملية ، لا يزال حد الرصيد النقدي مهمًا ومن غير المرغوب فيه الاحتفاظ بكل الأموال في المكتب - من الأفضل القيام بذلك في الحساب الجاري للبنك. بالإضافة إلى ذلك ، في عملية النشاط ، لا تحتاج المؤسسة إلى النقد فحسب ، بل تحتاج أيضًا إلى الأموال غير النقدية. على أي حال ، يجب أن يعلم المدير أنه يجب اتباع القواعد الخاصة بالحد النقدي لعام 2018 ، أو أن الأمر يستحق إصدار أمر بإلغاء تأثيره.

يجب على الشركة أن تحدد الحد الأقصى للمبلغ النقدي الذي يمكن أن يكون باستمرار في السجل النقدي: لهذا ، فهي تحدد حد الخروج. طلب عينة مع تطبيق الحساب- أدناه على الصفحة.

يعد الاحتفاظ بسجل نقدي أمرًا مريحًا وبسيطًا في MoemSklad: المعاملات النقدية ، وتتبع الأرصدة ، وطباعة الطلبات الصادرة والواردة ، وتسجيل مبيعات التجزئة من خلال مكان عمل أمين الصندوق ، وكذلك إنشاء عمليات حفظ السلام تلقائيًا عند إغلاق الوردية وإنشاء تقرير Z عند النقطة بيع. جرب MySklad - في الأسبوعين الأولين ، جميع ميزات الخدمة مجانية تمامًا.

هنا يمكنك أيضًا تنزيل الطلب على الحد النقدي لعام 2019 مجانًا.

يتم إصدار الأمر من قبل رئيس المنظمة لأي فترة - شهر ، ربع سنة ، سنة ، إلخ. يمكن حذف تاريخ انتهاء صلاحية الحد النقدي. ثم يمكنك العمل معه حتى يتم إصدار أمر جديد. صيغ الحساب والأمثلة التوضيحية - مزيد.

كيفية حساب الحد النقدي لعام 2019

تحدد الشركة بشكل مستقل الإجراء الخاص بحساب الحد النقدي. هناك خياران: بناءً على إيرادات المنظمة أو الصرف النقدي

حساب الحد النقدي: حسب الإيرادات

تعتمد الطريقة الأولى على الإيرادات الفعلية أو المخطط لها للمؤسسة. إنه أكثر ملاءمة لأولئك الذين يبيعون البضائع أو يقدمون الخدمات نقدًا. في هذه الحالة ، ستكون صيغة الحد النقدي:

الحد = الإيرادات / فترة التسوية × الأيام

لا تزيد فترة التسوية عن 92 يوم عمل للشركة. يمكنك اختياره بشكل تعسفي ، مع الأخذ في الاعتبار ، على سبيل المثال ، الموسمية أو إيصالات "الذروة" في السنوات الماضية.

الأيام - هذا هو عدد أيام العمل بين تواريخ تسليم الأموال للبنك ، ويجب ألا تزيد مدة هذه الفترة عن 7 أيام ، وفي المناطق التي لا يوجد بها بنك - لا تزيد عن 14.

مثال.في الربع الرابع ، تلقى مكتب النقدية لشركة Solnyshko LLC ما يلي:

• في أكتوبر - 130500 روبل ،
• في نوفمبر - 345000 روبل ،
• في ديسمبر - 146900 روبل.

يتم إيداع الأموال في البنك كل يوم. كيف تحسب الحد النقدي لعام 2019؟

نحسب وفقًا للصيغة أعلاه:

(130500 روبل + 345000 روبل + 146900 روبل) / (22 يومًا + 20 يومًا + 21 يومًا) × 1 = 9879.4

يجب تقريب الرقم الناتج إلى روبل كامل. وبالتالي ، فإن الحد النقدي هو 9879 روبل.

حساب حد مكتب النقدية: حسب حجم السحب النقدي

الطريقة الثانية مناسبة لأولئك الذين يستخدمون النقود بشكل أساسي لدفع ثمن المشتريات أو الخدمات. تعتمد صيغة الحد النقدي على حجم السحب النقدي:

الحد = فترة الإصدار / التسوية × أيام

مثال.أصدرت Tigr LLC في الربع الرابع من عام 2017 حسابًا للموظفين لدفع ثمن السلع المنزلية:

• في أكتوبر - 30000 روبل ،
• في نوفمبر - 45000 روبل ،
• في ديسمبر - 60000 روبل.

تم سحب الأموال من الحساب الجاري كل 5 أيام عمل. سيكون حساب الحد النقدي على النحو التالي:

(30000 روبل + 45000 روبل + 60 ألف روبل) / (22 يومًا + 20 يومًا + 21 يومًا) × 5 = 10714.3

نقرب إلى روبل كامل ، نحصل على 10714 روبل.

الانضباط النقدي عند الخروج عبر الإنترنت في عام 2019

يتضمن الانضباط النقدي الامتثال لقواعد التسويات النقدية ، بما في ذلك تحديد الحد النقدي.

نظرًا لاستخدام مكتب النقد ليس فقط في المنظمات التجارية ، ولكن أيضًا في حالة وجود حركة نقدية ، فإن الانضباط النقدي ينطبق على جميع الكيانات القانونية. على سبيل المثال ، تكون هناك حاجة إلى CCP عندما:

• كشف رواتب،
• جمع الأموال ،
• عودة أو إصدار الأموال المقترضة ،
• استلام أو إيداع النقود في أحد البنوك ،
• التسويات مع الأشخاص المسؤولين.

عند استخدام سجل نقدي عبر الإنترنت ، لا يزال يتعين على الكيان القانوني ملء PKO و RKO ودفتر النقد وتحديد الحد النقدي. لكن قد لا يتم الاحتفاظ ببعض الوثائق.

لذلك ، بعد تثبيت السجل النقدي عبر الإنترنت ، لم يعد من الضروري استخدام المجلة وشهادة عامل الصراف.

الحد النقدي للشركات الصغيرة في عام 2019

في عام 2019 ، لا يمكن تعيين الحد النقدي للشركات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية. يُسمح أيضًا لجميع رواد الأعمال الأفراد بعدم استخدام أوامر الائتمان والخصم وكتاب النقود ، أي أن الانضباط النقدي مبسط لهم. يمكنك تأكيد الإيرادات المستلمة عند الاحتفاظ بالسجلات بدون PKO و RKO بواسطة تقارير Z أو نماذج الإبلاغ الصارمة. لكن رفض أوامر التوقيف يمكن أن يزيد من صعوبة السيطرة على الموظفين: لن يكون هناك تأكيد على أن الموظف قد تلقى المال.

إذا كنت قد تنازلت عن الحد النقدي ، فأنت بحاجة إلى إصدار أمر لإلغائه. تأكد من الإشارة في المستند إلى تاريخ تغيير الأمر النقدي.

دعونا نحلل بمزيد من التفصيل الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية والمنظمات في أنظمة ضريبية مختلفة ، بما في ذلك أولئك الذين يستخدمون مكاتب النقد عبر الإنترنت.

الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية على النظام الضريبي المبسط في عام 2019

إن استخدام نظام ضريبي مبسط لا يعفي صاحب المشروع الفردي من الامتثال لمتطلبات الانضباط النقدي.

رواد الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط لهم خصائصهم الخاصة:

• يجب عليهم تسجيل المعاملات النقدية في دفتر الدخل والمصروفات (KUDiR).
• إذا أخذ رجل أعمال في النظام الضريبي المبسط أموالًا من مكتب النقدية لأغراض شخصية ، فليس من الضروري عكس هذه العملية في KUDiR (لأن هذا لا يعتبر مصروفًا بموجب النظام الضريبي المبسط).
• ليس من الضروري تعيين حد نقدي ، والحفاظ على PKO و RKO ودفتر النقد - يختار رائد الأعمال نفسه طريقة المحاسبة.

الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية في UTII في عام 2019

لا يزال هناك وقت قبل الموعد النهائي ، ولكن من الأفضل إعداد سجل نقدي عبر الإنترنت مقدمًا. أولاً ، سيكون هناك وقت للتعود على القواعد الجديدة ، وثانيًا ، سيكون لديك الوقت لإصدار خصم ضريبي يصل إلى 18000 روبل ، وثالثًا ، ستتمكن من تقدير الفوائد على الفور:

• راحة العمليات الحسابية ،
• التوفير في طباعة BSO ،
• سهولة الجرد
• الكفاءة في خدمة العملاء.

اطلب سجل نقدي منا - في مجموعة OFD و FN لمدة 15 أو 36 شهرًا وبرنامج تسجيل النقدية "Cashier MoySklad" لنظام Win أو Android أو Linux. سوف نقدم التدريب عبر الإنترنت ونساعدك على استيراد المنتجات والأسعار.

الانضباط النقدي لشركة LLC على النظام الضريبي المبسط في عام 2019

الانضباط النقدي لشركة LLC له خصائصه الخاصة. لاحظ أن:

• من الضروري وضع حد نقدي والتأكد من التقيد به.
• يجب على الشركات الاحتفاظ بـ PKO و RKO و cash book.
• يتم تعيين موظف مسؤول عن صحة المعاملات النقدية داخل الشركة.
• يجب تسجيل جميع المعاملات النقدية.
• يجب استخدام الأموال المستلمة فقط للأغراض التي تم إصدارها من أجلها.
• تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة مصاريف لا يمكن استخدام النقود فيها. على سبيل المثال ، مدفوعات تأجير العقارات أو مدفوعات أرباح الأسهم أو الفائدة على القرض.

عند التسوية نقدًا ، يجب ألا يتجاوز مبلغ المعاملة 100000 روبل. ولكن إذا كان المشتري فردًا ، فلا توجد قيود.

الأسئلة المتداولة حول الحد النقدي

ما هو الحد النقدي الذي يمكن أن تحدده الشركات الصغيرة؟

بالنسبة للشركات الصغيرة في عام 2019 ، لا يمكن تعيين الحد النقدي. تأكيد - تعليمات من البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U. إذا قررت الشركة تحديد الحد النقدي ، فستعتمد الصيغة على مقدار الإيرادات أو إصدار الأموال.

كم مرة يجب على الشركة إعادة حساب الحد النقدي؟

هذا يقرره رئيس المنظمة. لم يتم تحديد الفترة من خلال إشارة البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ولكن في خطاب البنك المركزي المؤرخ 15 فبراير 2012 رقم 36-3 / 25 يقال أنه يجب مراجعة الحد النقدي إذا كان الحجم تغيرت بشكل ملحوظ في المقبوضات أو السحوبات النقدية.

متى يمكنني تجاوز الحد النقدي؟

يسمح بتجاوز الحد النقدي في الحالات التالية:

• الرواتب والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى ،
• عمل الشركة في عطلات نهاية الأسبوع والأعياد.

من الذي يحدد الحد النقدي؟

يحدد رئيس الشركة الإجراء الخاص بحساب الحد النقدي بناءً على الخصائص الاقتصادية للمشروع.

هل أحتاج إلى تعيين حد نقدي لشركة ذات مسؤولية محدودة في عام 2019؟

نعم. يتعين على جميع المنظمات تحديد الحد النقدي لعام 2019. طلب عينة مع تطبيق الحساب

هل الانضباط النقدي إلزامي لأصحاب المشاريع الفردية؟

نعم. ولكن بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، يتم تبسيط الانضباط النقدي: فقد لا يحتفظون بـ PKO و RKO ودفتر النقود ولا يضعون حدًا نقديًا.

هل تمت ملاحظة الانضباط النقدي في مكاتب النقد عبر الإنترنت في عام 2019

نعم. ولكن إذا قمت بتثبيت سجل نقدي عبر الإنترنت ، فقد لا يتم الاحتفاظ ببعض المستندات النقدية: على سبيل المثال ، دفتر يوميات أمين الصندوق. اقرأ أكثر

قد تجدها مفيدة أيضًا.

في عام 2017 لن يتم تعيين الحد النقدي لرؤساء الشركات الصغيرة. ومع ذلك ، من الممكن الآن إلغاء الحد ومواصلة العمل بدونه. للقيام بذلك ، من الضروري إصدار أمر مناسب ، يتم تقديم عينة منه في هذه المقالة.

إذا كانت الشركة / المنظمة تنتمي إلى فئة الأعمال الصغيرة ، فيحق لها الحصول على ميزة على الحد النقدي. تحدد المادة رقم 4 من القانون الاتحادي رقم 209 المعايير التي بموجبها تعتبر الشركة / المنظمة في النظام الضريبي المبسط كيانًا تجاريًا صغيرًا (لا يوجد سوى ثلاثة منهم).

لذا ، فإن الأول هو إدخال الحد المسموح به لحجم دخل الشركة / المنظمة للسنة التقويمية الماضية ، حيث تم تحديده عند مستوى 800 مليون روبل.

المعيار الثاني يتعلق بتكوين المؤسسين. يجب ألا تتجاوز حصة المشاركة في القانون الجنائي لشركة / منظمة الاتحاد الروسي ، وكذلك البلديات ، والكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، والمنظمات الدينية ، والأموال العامة ، والصناديق 25 ٪ ، وحصة مشاركة الثلث - يجب أن تكون نسبة الشركات / المنظمات الحزبية أقل من 49٪.

أثر المعيار الثالث على متوسط ​​عدد موظفي المنظمة / الشركة للسنة التقويمية الماضية ، أي أن هذا المؤشر يجب ألا يتجاوز 100 شخص شامل.

تذكر أن جميع الشركات الصغيرة (بما في ذلك المؤسسات الصغيرة) لها الحق في الاحتفاظ بأي مبلغ في مكتب الدفع النقدي دون التسليم الإجباري للبنك. هذا منصوص عليه في تعليمات بنك الاتحاد الروسي رقم 320-U ، وبالتحديد في فقرتها الثانية.

من أجل تطبيق هذه الميزة على مؤسسة / منظمة معينة ، يجب على المدير إصدار أمر بشأن التنازل عن الحد.

كيف يتم حساب الحد النقدي بشكل صحيح في عام 2017؟

من سلطة شركة صغيرة أن تحسب حدًا لإرادتها الحرة من أجل الالتزام بها في المستقبل (على سبيل المثال ، لغرض توفير ضمان إضافي للعائدات النقدية). انظر أدناه للحصول على معلومات حول كيفية القيام بذلك.

لذلك ، فإن الحد الأقصى للنقد عند الخروج يسمى الحد الأقصى للمبلغ المسموح به نقدًا ، والذي يُسمح بالاحتفاظ به عند الخروج. بمعنى آخر ، هذا هو الحد الأقصى للرصيد المسموح به ، والذي ينعكس في دفتر النقدية في نهاية كل يوم عمل. إذا كان هناك أموال متبقية في الصراف فوق الحد المحدد ، فيجب إعادة الفرق إلى البنك.

ليس من الضروري حساب حد الرصيد. إذا لم يتم حساب الحد النقدي ، فإنه يساوي صفرًا. هذا ليس خطأ ، فقط في نهاية يوم العمل لا ينبغي أن يكون هناك أي نقود متبقية في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية.

عند إجراء العديد من المعاملات النقدية ، يوصى بحساب الحد الأقصى. وتجدر الإشارة إلى أن الحد يتم تحديده بأمر من رئيس الشركة / المنظمة.

هل أحتاج إلى الموافقة على الحد المحسوب؟

للإجابة على هذا السؤال ، يمكننا القول على الفور أن الحد المحسوب لا يحتاج إلى الاتفاق مع أي شخص. أي أن جميع الحسابات ، بالإضافة إلى الموافقة على القيمة الحدية ، تقوم الشركة / المنظمة بشكل مستقل. لا يتطلب موافقة مفتشية الضرائب أو البنك أو أي دائرة أخرى للحد المحسوب على الرصيد.

يجب تحديد هذا المؤشر على أساس البيانات المتعلقة بحجم الإيصالات وحجم صرف الأموال من الناحية النقدية (وهذا مذكور في الأمر رقم 3210-U ، الفقرة 2 ، الفقرة 2). أيضًا ، أثناء تحديد الحد ، من الضروري مراعاة دخل السلع والخدمات والأعمال التي تم بيعها.

في المجموع ، هناك صيغتان ستساعدان في حساب الحد النقدي. يمكن العثور عليها في ملحق التوجيه رقم 3210-U. يتم وضع الصيغة الأولى لحدوث الحالة عندما يتلقى أمين الصندوق عائدات السلع والخدمات والأعمال المباعة. الثاني - إذا لم تمر العائدات من خلال مكتب النقدية (إذا تم دفع ثمن السلع والخدمات والعمل بطريقة غير نقدية) ، وكان مكتب النقد ضروريًا لإيصالات الفئات الأخرى (على سبيل المثال ، لقبول القروض من مؤسسي).

Zodiac LLC لديها إيصالات نقدية منتظمة ، تقوم بتجارة التجزئة. من الضروري حساب الحد النقدي. لذا ، فإن المتجر الذي تتم من خلاله التجارة مفتوح يوميًا ، ولا توجد أيام عطلة.

يقوم المحاسب باحتساب الحد النقدي ، والذي يعتمد على بيانات الربع الرابع من عام 2016. (92 يوم عمل). وبلغ حجم العائدات النقدية للفترة المختارة 1150300 روبل. يدفع أمين الصندوق العائدات للبنك بانتظام مرة كل يومين.

استنادًا إلى البيانات المتاحة ، كان المحاسب قادرًا على حساب الحد النقدي بدقة - وهذا هو مبلغ 25006 روبل (1150300 روبل / 92 يومًا × يومين).

وهكذا ، أنشأ رئيس المنظمة أمرًا بحد الرصيد النقدي لعام 2017. بمبلغ 27189 روبل.

لا تملك شركة Pelageya LLC إيصالات نقدية ، حيث يقوم المشترون بإجراء تسويات من خلال المؤسسات المصرفية. لا يتم دفع الأجور والمدفوعات الأخرى للموظفين من خلال أمين الصندوق. في هذه المنظمة ، يتم استخدام مكتب النقدية حصريًا لإصدار الأموال للموظفين للمساءلة.

يقوم المحاسب بحساب الحد النقدي ، ويأخذ بيانات ديسمبر 2016 كأساس. (23 يوم عمل). خلال الفترة المخصصة ، تلقت الشركة 150000 روبل من البنك لغرض إصدار حساب للاحتياجات الاقتصادية. يتلقى أمين الصندوق التابع للمنظمة النقد في البنك كل يوم اثنين وخميس ، أي بانتظام كل ثلاثة أيام عمل.

بناءً على المعلومات المقدمة ، قام المحاسب بحساب الحد النقدي وتلقى مبلغًا قدره 19565 روبل (150000 روبل / 23 يومًا × 3 أيام).

أمر رئيس المنظمة بالوثيقة ذات الصلة بشأن تعيين حد الرصيد النقدي لعام 2017. بمبلغ 19565 روبل. يتم تحديد فترة التسوية من قبل الشركة بشكل مستقل. قد تكون هذه هي الفترة التي تسبق الحساب. على سبيل المثال ، الحد الأقصى للربع الأول من عام 2017. يمكن حسابها باستخدام بيانات الربع الرابع من عام 2016. أو يمكنك أن تأخذ كأساس بيانات الفترة نفسها من العام السابق (وبالتالي ، عند حساب الحد الأقصى للربع الأول من عام 2017 ، استخدم بيانات الربع الأول من عام 2016). ومع ذلك ، لا يمكن أن تكون فترة التسوية في هذه الحالة أكثر من 92 يومًا. بالنسبة إلى الحد الأدنى لفترة الفاتورة ، لم يتم تحديدها بموجب القانون. وفقًا لذلك ، من الممكن حساب الحد ، بناءً على بيانات لعدة أيام عمل. يوصى باختيار الأيام التي تم فيها تدوين الحد الأقصى لاستلام الإيرادات. خلاف ذلك ، سيكون الحد منخفضًا ، وهو أمر غير مريح للغاية ، لأنه كلما انخفض ، قل قدر المال المتاح للتخزين في مكتب النقد.

حساب الحد النقدي في عام 2017

يجب التأكيد على أن كل مؤسسة تحسب بشكل مستقل وتحدد حجم حدود الرصيد النقدي في مكتب النقد الخاص بالمؤسسة.

ومع ذلك ، فإن هذا التعريف للحدود ليس تعسفيا. لا يحق للمؤسسة وضع حد للمبلغ الذي تختاره المؤسسة.

عند تحديد وحساب الحدود النقدية ، يجب على المنشأة أن تأخذ في الاعتبار طبيعة أنشطتها. يجب أيضًا مراعاة المبلغ الإجمالي للتدفق النقدي في مكتب النقد للمؤسسة. في هذه الحالة ، يتم أخذ كل من حجم الإيصالات إلى مكتب النقدية للمنظمة وحجم السحوبات النقدية من مكتب النقدية للمؤسسة في الاعتبار. القاعدة المذكورة أعلاه منصوص عليها صراحةً في الفقرة 2 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي.

يجب أيضًا أن تأخذ في الاعتبار بعض ميزات حساب الحد من قبل الشركات التي لديها أقسام منفصلة. لكي تتمكن مؤسسة ذات أقسام منفصلة من حساب الحد النقدي بشكل صحيح لعام 2017 ، من الضروري المضي قدمًا من حيث تودع مثل هذه الهياكل النقدية بالضبط.

إذا كان هيكل المؤسسة يسلم النقد إلى مكتب النقدية للشركة ، فسيتم حساب الحد الأقصى للمؤسسة مع مراعاة التدفق النقدي في مكتب النقدية للوحدة الهيكلية. وهذا يعني أن هذا الحد شائع لكل من المنظمة الأم وأقسامها المنفصلة. إذا كان القسم الفرعي المعني يتبرع بأموال لحساب مصرفي ، فسيتم حساب الحد الأقصى لمثل هذا الهيكل بشكل مستقل وفقًا للقواعد التي يحددها الإجراء.

يحدد البند 1 من الإجراء أنه من أجل حساب حجم الحد ، يجب على المؤسسة تطبيق المبلغ الإجمالي للإيصالات النقدية من بيع البضائع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات. إذا تم إنشاء المؤسسة حديثًا وليس لديها إجمالي دخل ، فيجب عندئذٍ مراعاة الحجم المخطط للإيصالات النقدية من بيع البضائع أو تقديم الخدمات أو أداء العمل.

بشكل عام ، يكون الحساب المحدد للحد النقدي في مكتب النقدية للمؤسسة كما يلي:

"حد الرصيد" = "الإيصالات النقدية لفترة الفوترة" / "فترة الحساب من 1 إلى 92 يومًا" × "عدد الأيام بين أيام تسليم النقد إلى البنك"

على النحو التالي من محتوى الفقرة 1 من الإجراء ، فإن فترة التسوية هي أي عدد من الأيام التي يتم فيها أخذ الإيصالات النقدية في الاعتبار والتي يتم اختيارها بشكل تعسفي من قبل المؤسسة. ومع ذلك ، لا يمكن أن يكون هذا العدد من الأيام أقل من 1 وأكثر من 92 يومًا. الأيام المحددة هي أيام عمل.

يجب تحديد عدد الأيام بين أيام السحب النقدي للبنك خلال 7 أيام عمل ومشار إليها في الحساب بالضبط في أيام العمل. إذا كانت المؤسسة أو هيكلها المنفصل يقع في منطقة لا توجد بها بنوك ، فيمكن تمديد هذه الفترة إلى 14 يوم عمل. يمكن تحديد الفترة الزمنية المشار إليها من قبل المؤسسة بشكل تعسفي أو بناءً على الفترة الزمنية الفعلية لإيداع النقد لدى البنك ، وكذلك من الفترة الزمنية المحددة في الاتفاقية ذات الصلة مع البنك. في أي حال ، لا يمكن أن يتجاوز هذا الفاصل الزمني الحدود القصوى.

تحدد المادة 2 من الإجراء أنه من أجل حساب حجم الحد ، يمكن للمؤسسة تطبيق المبلغ الإجمالي للسحوبات النقدية من مكتب النقد الخاص بالمنظمة. إذا تم إنشاء المؤسسة حديثًا وليس لديها إجمالي حجم لعمليات السحب النقدي من مكتب النقد ، فيجب عندئذٍ مراعاة الأحجام المخططة للسحب النقدي من مكتب النقد.

"حد الرصيد النقدي" = "حجم السحب النقدي لفترة التسوية" / "فترة التسوية من 1 إلى 92 يومًا" × "عدد الأيام بين أيام السحب النقدي في البنك"

على النحو التالي من محتوى الفقرة 2 من الإجراء ، فإن فترة التسوية هي أي عدد من الأيام التي يتم فيها محاسبة الأموال الصادرة. يتم اختيار عدد الأيام المشار إليه بشكل تعسفي من قبل المؤسسة. ومع ذلك ، لا يمكن أن يكون هذا العدد من الأيام أقل من 1 وأكثر من 92 يومًا. الأيام المحددة هي أيام عمل.

يجب تحديد عدد الأيام بين أيام استلام النقد عن طريق الشيك في البنك خلال 7 أيام عمل ومشار إليها في الحساب في أيام العمل بالضبط. إذا كانت المؤسسة أو هيكلها المنفصل يقع في منطقة لا توجد بها بنوك ، فيمكن تمديد هذه الفترة إلى 14 يوم عمل. يتم تحديد الفاصل الزمني المحدد من قبل المؤسسة بشكل مستقل. يمكن تحديده بشكل تعسفي ضمن الحدود المحددة أو بناءً على الفاصل الزمني الفعلي لتلقي النقد من البنك ، ولكن مع الاعتبار الإلزامي للحدود المحددة. لا يشمل الفاصل الزمني المحدد أيام استلام النقد لدفع الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى لصالح الموظفين.

من المهم أن نأخذ في الاعتبار أن البنك المركزي للاتحاد الروسي ، بعد الموافقة على الإجراء ، قدم لكل مؤسسة هامشًا واسعًا إلى حد ما للمناورة من حيث إمكانية وضع الحد الأكثر قبولًا بناءً على الفترات الأكثر ملاءمة لـ مؤسسة لإيداع النقد في أحد البنوك أو استلام النقد في أحد البنوك.

في أي حال ، وبأي طريقة لحساب حد الرصيد النقدي في مكتب النقد الخاص بالمؤسسة ، يجب حساب هذا الحد بروبل الاتحاد الروسي. تنبع هذه القاعدة مباشرة من محتوى المعادلات التي قدمها البنك المركزي للاتحاد الروسي في الفقرتين 1 و 2 من الإجراء.

لم يوضح بنك روسيا في الإجراء المذكور ما إذا كان يجب على المؤسسة وضع حدود بالروبل الكامل أو ما إذا كان لها الحق في وضع حدود تحتوي على كوبيل. كما أشارت دائرة الضرائب الفيدرالية في الرسالة رقم ED-4-2 / [بريد إلكتروني محمي]بالإشارة إلى خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 36-3 / 1876 ، يجب على المؤسسة تقريب الحدود إلى روبل كامل وفقًا لقواعد التقريب الرياضي. لا يؤدي هذا التقريب إلى انتهاك الانضباط النقدي ولا يؤدي إلى مخالفة إدارية.

وضع الحدود

تنص الفقرة 2 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي صراحةً على أن المؤسسة التي تستخدم النقد في أنشطتها تضع قيودًا على رصيد هذه الأموال نقدًا عن طريق إصدار مستند إداري.

في الممارسة الحالية ، مثل هذه الوثيقة الإدارية هي أمر يصدره المدير العام للمؤسسة بشأن وضع الحدود.

وتجدر الإشارة إلى أنه لا لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ولا أحكام التشريع المحلي الأخرى التي تحتوي على متطلبات خاصة لأمر يتعلق بحد نقدي. بالنظر إلى أن قدرة المؤسسة على تجميع النقد ضمن الحد المرتبط بإنشاء الحد النقدي ، يجب أن يعكس هذا الأمر بالضرورة معلومات عن حجم الحدود ، وبداية تطبيق الحدود وفترة سريانها. صلاحية. يجب عليك أيضًا تضمين حساب الحدود بالترتيب.

مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أنه لا توجد متطلبات إلزامية لشكل ومحتوى مثل هذا الأمر ، يحق لكل مؤسسة إصدار مثل هذا الأمر بأي شكل ، بالإضافة إلى تضمين أحكام غير محددة أعلاه.

بدلاً من الاستنتاج ، تجدر الإشارة إلى أن كل مؤسسة لها الحق في إعادة حساب الحدود في أي وقت. في الوقت نفسه ، لا يجوز إعادة حساب الحدود إذا تغيرت المؤشرات المستخدمة في الحساب لاحقًا. هذا مذكور مباشرة في الفقرتين 8 و 9 من خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 36-3 / 25.

بالإضافة إلى ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن رواد الأعمال الأفراد والشركات الصغيرة قد لا يضعون حدودًا.

طلب عينة للحد النقدي لعام 2017

يجب أن يكون لدى المنظمات التي تعمل بالنقد هذا العام سجل نقدي. يشير وجودها إلى الحاجة إلى إعداد طلب للحصول على حد نقدي لعام 2017. سننظر في ميزات هذا المستند والتفاصيل المطلوبة في المقالة.

إن وجود سجل نقدي يعني الحاجة إلى ملء دفتر النقدية. هي التي تسمح لك بتتبع حركة الأموال من السجل النقدي. تقع مسؤوليات إجراء الإدخالات إما على عاتق رئيس المؤسسة أو أمين الصندوق (المحاسب). يحتوي دفتر النقدية على سطر للإشارة إلى الأرصدة في نهاية كل يوم عمل. يجب ألا تتجاوز قيمها الحد المحدد.

إذا تم تكوين فائض في المنظمة ، فيجب إرساله للتحصيل أو إلى مؤسسة مالية تخدمها. خلاف ذلك ، سيتم انتهاك أحكام البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 373-P. سيؤدي هذا إلى عقوبات.

حتى لا يكون لدى المنظمة فوائض ، يجب على أمين الصندوق مراقبة الإيصالات النقدية ، ويجب على رئيس المؤسسة إعداد طلب للحد النقدي لعام 2017 في الوقت المناسب. سيساعدك النموذج على إدخال جميع التفاصيل اللازمة بشكل صحيح.

وهذا ينطبق على:

IP ؛
SMP.

تم السماح لهذه الفئات بعدم استخدام الحدود منذ 1 يونيو 2014. إذا كانت المنظمة لا تعرف ما إذا كانت تنتمي إلى SMP ، فيمكن العثور على المعايير في القانون الفيدرالي رقم 209-FZ. على سبيل المثال ، إذا كان عدد الموظفين لا يتجاوز 100 شخص ، فسيتم اعتبار هذه المنظمة كيانًا تجاريًا صغيرًا.

في حالة فقدان حالة SMP ، تكون المنظمة ملزمة بحساب الحد النقدي على الفور وإصدار أمر.

ميزات وضع الأمر

قبل إصدار أمر ، يجب على المنظمة اختيار صيغة حساب مناسبة لنفسها. إذا قبلت الشركة الدفع نقدًا للسلع والخدمات ، فيجب أن يعتمد الحساب على مبلغ الدخل ، وإلا - على مقدار المدفوعات المدفوعة مطروحًا منها الرواتب والمزايا.

يجب أن يحتوي على التفاصيل التالية:

الاسم الكامل للمنظمة ؛
رقم الطلب وعنوانه ؛
تاريخ التجميع
مدينة التجميع
فترة الصلاحية (لا يمكن أن تكون سنة فقط ، ولكن أيضًا ربعًا أو شهرًا ، ولا يمكنك الإشارة إلى الشروط على الإطلاق ، ولكن بعد ذلك ستكون الوثيقة صالحة حتى يتم قبول طلب جديد أو إلغاء الطلب الحالي) ؛
حجم الحد المحدد (المشار إليه بالروبل) ؛
الفترة بين التسليم أو الاستلام (اعتمادًا على طريقة الحساب) للنقد - يشار إليها في أيام العمل.

يتم توقيع هذه الوثيقة من قبل رئيس المنظمة. من المهم تحديد من سيتحكم في تنفيذ الأمر. هنا يمكنك تحديد كبير المحاسبين ، على سبيل المثال. إذا كان الرئيس سيراقب التنفيذ بنفسه ، فيجب إجراء إضافة أنه يحتفظ بالمسؤولية والسيطرة على تنفيذ الأمر.

أمر إلغاء الحد

إذا أصبحت الشركة صغيرة أو كانت كذلك ، ولكنها تستخدم الحد النقدي كما تشاء ، فيمكنها في أي وقت التوقف عن استخدامه. ولكن لهذا من الضروري إصدار أمر بإلغاء استخدام الأمر السابق على الحدود (يشار إلى تفاصيله). من الضروري أيضًا تحديد أساس الإلغاء - الإسناد إلى SMP أو IP.

إذا تم وضع أمر مفتوح مسبقًا ، فإن إصدار أمر جديد سيؤدي إلى إلغاء الإجراء تلقائيًا.

الحد النقدي للشركات الصغيرة في عام 2017

اليوم في روسيا ، تحصل الشركات الصغيرة على مزايا أقل من الحد النقدي. وهكذا ، تلقى ممثلو الشركات الصغيرة إلغاء القيود المفروضة على مبلغ المال المحتفظ به. يمكنهم تخزين الكثير من المال كما يريدون في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. ومع ذلك ، يمكن لرجال الأعمال استخدام هذه الميزة فقط من اللحظة التي يتم فيها إصدار تعليمات مقابلة في شكل أمر للمؤسسة.

حد الرصيد النقدي لعام 2017 لآخر أخبار الشركات الصغيرة

الفوائد تنطبق فقط على الشركات الصغيرة. وتشمل هذه الشركات التي يصل دخلها العام الماضي إلى 800 مليون روبل ، والتي ليس لديها أكثر من نصف مؤسسات الطرف الثالث وأكثر من ربع الأموال كمؤسسين ، وعدد موظفيها خلال العام الماضي لا يتجاوز مائة.

تجدر الإشارة إلى أنه بالنسبة للمنظمات الصغيرة ليست هناك حاجة للتنسيق مع أي شخص من أجل الحد من الأموال في السجل النقدي. هناك عدة خيارات للعد. إحداها على النحو التالي: حجم الإيصالات النقدية بالروبل مقسومًا على فترة الفوترة ومضروبًا في الفترة بين أيام إيداع الأموال في البنك.

حساب الحد النقدي للشركات الصغيرة في عام 2017

يتم تنفيذ أمر عينة وحساب الرصيد اعتمادًا على ما إذا كانت هناك إيرادات أم لا. لذلك ، يتم حساب القيد في وجود الإيرادات على النحو التالي: يُقسم المبلغ الإجمالي لإيصالات البضائع المباعة على فترة الفوترة ، ثم يُضرب في عدد أيام العمل بين عمليات التسليم إلى مؤسسة مصرفية. إذا لم يكن هناك إيرادات ، فسيبدو الحساب مختلفًا: يتم تقسيم مبلغ النقد الصادر على فترة الفوترة المحددة ومضروبًا في الوقت بين تلقي النقد من البنك.

إلغاء الحد النقدي للشركات الصغيرة بموجب القانون

المعيار الرئيسي لحصول المؤسسة على الحق في إلغاء حد الرصيد النقدي هو إدراجها في قائمة الشركات الصغيرة. ويمكن التعرف على الشركة التي يبلغ دخلها 800 مليون روبل سنويًا كممثل لشركة صغيرة ، بينما يجب ألا يتجاوز متوسط ​​عدد الموظفين سنويًا 100. في هذه الحالة ، يمكن إلغاء القيود المفروضة على الأرصدة النقدية. يتم اتخاذ هذا القرار من قبل رئيس الشركة ، وتتم الموافقة عليه في شكل أمر.

طلب إلغاء الحد النقدي للشركات الصغيرة

إذا أصدرت ، بصفتك مديرًا ، أمرًا بإلغاء الحد في مؤسستك الصغيرة أو مؤسستك الصغيرة ، فسيكون ذلك بمثابة السبب الرئيسي لغياب هذه القيود. لذلك ، يمكنك تخزين المبلغ الذي تريده بنفسك دون تغيير إلى البنك. يتم توفير هذه الميزة لجميع ممثلي الشركات الصغيرة دون استثناء. في الوقت نفسه ، يكون الإجراء بحيث تشير في المستند نفسه إلى تعليمات من بنك روسيا.

طلب عينة لإلغاء الحد النقدي للشركات الصغيرة

سيتم تقديم العينة إلى رائد الأعمال الفردي. في الجزء العلوي من الورقة ، اكتب الكلمات "صاحب المشروع الفردي" واسم عائلتك. أسفل المركز ، ضع كلمة "ترتيب" ورقمها المحدد. بعد ذلك ، أدخل السنة والتاريخ. بعد ذلك ، اكتب ذلك "بناءً على التعليمات رقم 3210 من بنك روسيا ..." ، حيث مكان النقاط الثلاث ، أدخل الاسم الكامل لهذه الوثيقة الرسمية. في السطر التالي - مكان لكلمة "أطلب". في سطر جديد ، أشر إلى أنك تقوم بإلغاء أمر حد آخر في هذا الطلب ويمكن الآن للمؤسسات تخزين الأموال بدون حدود للرصيد. يبقى فقط للتوقيع.

هل تحتاج الأعمال الصغيرة إلى حد نقدي - رأي خبير

رأي الخبراء منقسم حول هذه المسألة. يعتقد الأول أنه عند رفع القيود المفروضة على الرصيد في السجل النقدي ، سيتخلص رواد الأعمال من صداع إضافي: بإصدار أمر واحد للمؤسسة ، سيكون من الممكن عدم تتبع الأرصدة في نهاية يوم العمل و استخدامها بنشاط لتلبية الاحتياجات. بينما يعتقد آخرون ، على العكس من ذلك ، أن التسليم الدوري للأموال للبنك هو ضمان لسلامة الأموال.

معادلة حساب الحد النقدي لعام 2017

للائحة رقم 373-P ، يتم تقديم ملحق ، والذي يعطي صيغة لحساب الحد النقدي عند الخروج:

L = V / P * N ،

حيث L هو الحد النقدي ،

الخامس - حجم جميع إيصالات فترة الفاتورة ،

ن - عدد الأيام من إيداع نقدي للبنك إلى إيداع نقدي آخر (يجب ألا يتجاوز 7 أيام عمل).

في حالة عدم وجود إيصالات نقدية ، يتم الحساب وفقًا للصيغة التالية:

L = R / P * N ،

حيث L هو الحد النقدي ،

ص- مبلغ جميع الأموال المصدرة باستثناء الرواتب والاجتماعية. المدفوعات لفترة الفاتورة ،

ف - فترة الفوترة ، والتي يجب ألا تزيد عن 92 يومًا ،

ن - عدد الأيام من استلام شيك نقدي في أحد البنوك إلى إيصال آخر ، باستثناء الأموال المخصصة لدفع الرواتب والخدمات الاجتماعية. المدفوعات (يجب ألا تتجاوز 7 أيام عمل).

يبدأ العام الجديد للمحاسبين بإجراء إلزامي - تحديد حد نقدي. هذا ما تمليه لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 373-P. ويترتب على ذلك أن جميع المنظمات ورجال الأعمال الأفراد مطالبون بتحديد حد النقد المحتفظ به في مكتب النقدية الخاص بالمؤسسة.

يجب على المنظمات ورجال الأعمال الاحتفاظ بأموال تزيد عن الحد النقدي في نهاية اليوم في الحسابات المصرفية.

يجوز تجاوز الحد المقرر فقط في تلك الأيام التي يتم فيها جدولة دفع الرواتب أو المدفوعات الاجتماعية الأخرى.

يُسمح بالعمل مع المستندات النقدية فقط للأشخاص المسؤولين في المنظمة الذين يتم ضمان حقهم في القيام بذلك من خلال المستندات ذات الصلة (ترتيب الرئيس).

البيانات على الحد المحدد ثابتة في الوثيقة الإدارية. على سبيل المثال ، في أمر يجب أن يوقعه الرئيس ويصدق عليه بختم. ومع ذلك ، من أجل عدم الوقوع في فوضى ، تحتاج إلى حساب الحد بشكل صحيح.