الطلب هو حد الرصيد النقدي للسنة. حد الرصيد النقدي. نحسب حد الرصيد النقدي

في كل فترة تقرير ، يجب على قسم المحاسبة أو رئيس المؤسسة نفسه تحديد مقدار النقد الذي يمكن الاحتفاظ به في مكتب النقدية. هذا الالتزام منصوص عليه في لائحة البنك المركزي الروسي رقم 373-P بتاريخ 12 أكتوبر 2011. يجب حساب حد الرصيد النقدي لعام 2018 ليس فقط من قبل الكيانات القانونية ، ولكن أيضًا من قبل رواد الأعمال من القطاع الخاص.

تفضل العديد من المنظمات استخدام المدفوعات غير النقدية. لكن يتعين على البعض منهم قبول النقود أو إعطائها. على سبيل المثال ، قد يتلقى العمال أجورًا أو مزايا. لا يقتصر القانون على قائمة المواقف التي تسمح باستخدام النقود. لكن توافر المال يلزم الشركة باحتساب الحد النقدي لعام 2018.

يجب أن يكون لدى جميع الكيانات القانونية سجل نقدي إذا كانت تستخدم النقد. لكن مبلغ الأموال في السجل النقدي محدود بالقيمة القصوى المسموح بها. سيكون لكل شركة خاصة بها. لا يعطي البنك المركزي للاتحاد الروسي قيمًا عامة في أحكامه ، لكنه يقدم العديد من الصيغ التي يجب أن يتم من خلالها تحديد الحد النقدي لعام 2018.

يُلزم وجود سجل نقدي المنظمة بملء دفتر نقدي. يتم تحويل البيانات إليه من مستندات نقدية موقعة من الأشخاص التالية أسماؤهم:

• رئيس المؤسسة ، إذا أجرى العمليات بشكل مستقل ؛
• أمين الصندوق والمحاسب ، إذا كان لديهم المسؤوليات المناسبة.

يسمح لك دفتر النقدية بتتبع حركة النقد فيه (إيصال ، مصروف). تحتاج إلى التحقق من البيانات الموجودة في هذا المستند يوميًا ، ثم الإشارة إلى مقدار الأرصدة. يجب ألا يتجاوز مبلغ الأموال المتبقية الحد النقدي لعام 2018 المحدد بأمر من الرئيس.

خلاف ذلك ، سيتم تحميل الجناة المسؤولية الإدارية. ينص قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي على العقوبات التالية لهذه الجريمة:

من أجل عدم خرق القانون ، يجب على الشركة معرفة كيفية حساب الحد النقدي لعام 2018.

الصيغ المستخدمة في العد

يوفر الحكم المذكور أعلاه للبنك المركزي عدة صيغ للحساب. لكن يجب استخدام كل منهم فقط في حالات محددة.

مع استلام المال

إذا لم تقدم المنظمة الأموال فحسب ، بل تتلقى أيضًا النقد ، فعند حسابها ، يجب أن تأخذ في الاعتبار مقدار الدخل. كيف يتم احتساب الحد النقدي لعام 2018 في هذه الحالة؟ باستخدام الصيغة التالية:

الحد = (<сумма всех поступлений за выбранный период> / <количество дней в расчетном периоде>) * <число дней между сдачами наличных в отделение банка>

لا يمكن أن تزيد الفترة المستغرقة عن 92 يومًا (3 أشهر هي المدة القصوى) ، ولا يمكن إيداع النقود في البنك أقل من مرة واحدة في الأسبوع. سيساعدك حساب عينة للحد النقدي لعام 2017 على فهم إجراء الحساب.

مثال.تلقت المنظمة 850 ألف روبل نقدا في يناير 2018 (17 يوم عمل). في نفس الوقت ، يتم السحب النقدي في الشركة مرة كل 5 أيام. من هنا الحد سيكون: (850.000 / 17) * 5 = 250000 روبل.

لا يوجد إيصال نقدي

إذا كانت الشركة لا تتلقى النقد ، ولكنها تستخدمه فقط ، فيجب حساب الحد النقدي لعام 2018 وفقًا للصيغة المقدمة سابقًا ، ولكن بدلاً من مجموع جميع الإيصالات ، تحتاج إلى استبدال المبلغ الإجمالي للأموال الصادرة لهذا الغرض الفترة ، باستثناء الأجور والمزايا الاجتماعية. لنفكر في مثال للتوضيح.

مثال.في يناير 2018 (17 يومًا) ، دفعت الشركة 1450000 روبل من مكتب النقد ، منها 600000 روبل تم إنفاقها على الأجور (تذكر أنه قد لا يتم الالتزام بالحد الأقصى في أيام الدفع). يستخدم عملاء المنظمة المدفوعات غير النقدية فقط لدفع ثمن البضائع. يتم استلام الأموال في مكتب الدفع النقدي كل 6 أيام من البنك بشيك. كيفية تعيين حد نقدي في عام 2017 في هذه الحالة؟ ستكون الحسابات على النحو التالي: ((1450000 - 600000) / 17) * 6 = 300000 روبل.

معادلات حساب الحد بسيطة ومفهومة ؛ لا ينبغي أن تثير حسابات المحاسب أسئلة إذا تم الاحتفاظ بدفتر النقد بشكل صحيح.

يعتمد الكثير على مسك الدفاتر المناسب في المؤسسات. المحاسب المؤهل الذي يؤدي وظائفه الرسمية بمهنية ودقة قادر على حماية المنظمة من المطالبات من السلطات التنظيمية: دائرة الضرائب ، مفتشية العمل ، إلخ. من بين الإجراءات الإلزامية الأخرى التي يجب على المحاسب تنفيذها ، الامتثال للانضباط النقدي ، بما في ذلك وضع حد نقدي.

فك رموز مفهوم "الحد النقدي"

بعبارات بسيطة ، تشير عبارة "الحد النقدي" ببساطة إلى حد بعيد: هذا هو الحد الأقصى المسموح به للمبلغ النقدي في قبو نقدي أو خزنة أو مكتب نقدي لشركة تجارية في نهاية اليوم. تم تقديم هذا المعيار من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ويجب أن يحدد قسم المحاسبة في المؤسسة هذا الحد بشكل فردي في بداية كل سنة تقويمية.

يعد وضع حد نقدي والحفاظ عليه مصدر إزعاج لكثير من المحاسبين. من أجل تجنب الفوائض ، يتعين عليهم مراقبة الأموال باستمرار ، وإذا أصبح المال فجأة أكثر من المعتاد المعمول به في مكتب النقدية في المساء ، فإن ممثل قسم المحاسبة يحتاج إلى الذهاب إلى البنك من أجل ذلك. خلاف ذلك ، فمن غير المرجح أنه سيكون من الممكن تجنب العقوبة الإدارية أثناء أي تحقق.

كما كان من قبل

في السابق ، كان على جميع المؤسسات والمنظمات التي تتعامل مع النقد تحديد الأموال المتبقية في متناول اليد. منذ يونيو 2014 ، تغيرت هذه الممارسة: الآن قد لا يضع بعض ممثلي الأعمال حدودًا. ليس من المستغرب أن يرغب الكثيرون في ممارسة هذا الحق.

ومع ذلك ، كشفت عمليات التفتيش التي قامت بها السلطات الضريبية عن بعض الانتهاكات الناجمة عن عدم كفاية المعرفة بالإطار القانوني فيما يتعلق بالمحتوى غير المحدود للأرصدة النقدية ، ونتيجة لذلك ، تم فرض عقوبات على عدد من المؤسسات والمنظمات.

لهذا السبب ، من أجل تجنب المطالبات من السلطات الضريبية ، من الضروري ممارسة الحق في مكتب نقدي غير محدود بكفاءة وفهم واضح لجميع قواعد هذه العملية.

في أي الحالات يجوز تجاوز الحد عند الخروج؟

كما هو منصوص عليه في القانون ، في الأيام المحددة بدقة ، يمكن للمؤسسات والمنظمات أن تسمح بشكل مشروع بالفوائض النقدية. بخاصة:

1. إذا كان من المتوقع دفع الأجور والمساعدة الاجتماعية والمادية والمنح الدراسية وما إلى ذلك ، ولكن ليس أكثر من خمسة أيام عمل من تاريخ سحب الأموال لهذه الأغراض من الحساب الجاري للشركة ؛
2. إذا تم تنفيذ المعاملات النقدية في أيام العطلات أو عطلات نهاية الأسبوع ، فقد يكون لدى مكتب النقد أيضًا مبالغ أعلى من القيم المحددة.

أي ظروف أخرى لا يمكن أن تبرر تجاوز الحد وستؤدي حتما إلى عقوبات إدارية في شكل غرامات.

عقوبات تجاوز الحد المالي في شباك التذاكر

الغرامات المالية لتجاوز مبلغ الإيرادات المخزنة في مكتب النقدية كبيرة للغاية:

• الكيانات القانونيةقد يتم تغريم (الشركات والمنظمات) من 40 إلى 50 ألف روبل.
• رواد الأعمال الأفراد، وكذلك المسؤولين (المحاسبين أو المديرين) في الشركات التجارية يخضعون لغرامة من 4 إلى 5 آلاف روبل.

إذا كنت لا تستطيع ، ولكنك تريد حقًا: الحق في التنازل عن الحد النقدي

يمكن استخدام هذا الحق من قبل الشركات التجارية ذات الصلة بمجال الأعمال الصغيرة ، وكذلك جميع رواد الأعمال الأفراد ، بغض النظر عن النظام الضريبي الذي يطبقونه.

لا يعني رفض الحد عند الخروج أي إجراءات خاصة ، بل يكفي فقط لتلبية معايير معينة:

• هامش الربح- ما لا يزيد عن 800 ألف باستثناء ضريبة القيمة المضافة للخدمات المقدمة والبضائع المباعة ؛
• عدد محدود من الموظفين- بالنسبة للسنة التقويمية الماضية ، يجب ألا يتجاوز عدد الموظفين في المؤسسة 100 شخص ؛
• المشاركة في رأس المال المصرح به- ما لا يزيد عن ربع حصة الكيانات القانونية الأخرى.

إذا كانت الشركة تندرج تحت هذه المتطلبات ، فيمكنها الاحتفاظ بموارد مالية غير محدودة نقدًا بأمان.

في الحالات التي ينشأ فيها الحق في عدم وجود حد نقدي ليس منذ التسجيلالمؤسسة ، ولسبب آخر ، في سياق أنشطتها ، ومن أجل استخدامها ، تحتاج إدارة المؤسسة إلى اتخاذ الخطوات التالية:

1. في قرار مكتوب بإلغاء الأمر الصادر مسبقًا بشأن إنشاء حد نقدي ؛
2. إصدار أمر جديد ، حيث سيتم كتابته أنه اعتبارًا من كذا وكذا التاريخ لا يوجد حد نقدي.

وضع حد نقدي: الإجراءات والقواعد

كما ذكر أعلاه ، يتعين على جميع المؤسسات والمنظمات الكبيرة إدخال حدود نقدية. إذا لم يتم ذلك ، فإن الحد النقدي بموجب القانون يعتبر صفرًا. من أجل وضع حد على الموارد المالية المخزنة في مكتب النقدية ، يحتاج رئيس المؤسسة أو المنظمة إلى إصدار أمر مناسب. ليست هناك حاجة لتقديم أي طلبات أو إخطارات إلى مصلحة الضرائب.

انتباه! بمبادرتهم الخاصة ، يمكن لأصحاب المشاريع الفردية أو الكيانات القانونية العاملة في مجال الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم وضع حد نقدي.

كقاعدة عامة ، فإن الأساس المنطقي لمثل هذه الإجراءات هو الرغبة في ضمان السيطرة على سلامة النقود. في الوقت نفسه ، يجب على المرء أن يفهم أنه إذا تم إصدار الأمر المقابل وتم تعيين الحد النقدي ، فإن قسم المحاسبة في المؤسسة أو صاحب المشروع الفردي ملزم بالامتثال له ، وأخذ كل الفائض إلى البنك. إذا تم العثور على أي مخالفات أثناء التدقيق ، فإن مفتشية الضرائب ستلجأ بالتأكيد إلى العقوبة الإدارية.

كيفية حساب الحد النقدي

هذا السؤال هو الأكثر أهمية للمحاسبين المبتدئين. لست بحاجة إلى تحطيم رأسك - خيارات الحساب منصوص عليها في القانون:

• حسب حجم المقبوضات النقدية وفقًا للصيغة:

  الحد = الإيرادات / فترة التسوية × الأيام

• حسب حجم السحب النقدي (في حالة عدم وجود عائدات نقدية) وفقًا للصيغة:

  الحد = المشكلات / فترة الفوترة × الأيام

التفسيرات:

ربح- مقدار الأموال المتأتية من بيع الخدمات وبيع البضائع. إذا تم إنشاء المؤسسة للتو ، فأنت بحاجة هنا إلى الإشارة إلى المبلغ المقدر للدخل ؛

فترة الفاتورة- من 1 إلى 91 يومًا شاملة. يمكن اختياره بشكل تعسفي تمامًا ؛

أيام- من 7-14 يوم عمل بين عمليات السحب النقدي. يجب أن نتذكر أنه كلما قل عدد الأيام ، يجب أن تبقى الأموال في السجل النقدي أقل.

وبالتالي ، إذا كانت المؤسسة ، بسبب الظروف التي يحددها القانون ، ملزمة بمراعاة الانضباط النقدي بدقة ، وإجراء حساب مسائي للأرباح اليومية وأرصدة الودائع لدى البنك ، فيجب أن يتم ذلك وفقًا لجميع القواعد واللوائح التي يحددها المشرع. خلاف ذلك ، من غير المحتمل أنه سيكون من الممكن تجنب العقوبات الإدارية من الهياكل الرقابية.

لا يمكن تعيين الحد النقدي للشركات الصغيرة في عام 2017. وإذا كنت قد حددت حدًا ، فيجب مراعاته. سنخبرك بكيفية حساب حد تسجيل النقد ، وإذا لم تكن هناك حاجة إليه ، فقم بإلغائه.

من لا يستطيع التثبيت الحد النقدي لعام 2017

حد الرصيد النقدي لعام 2017 اختياري للشركات الصغيرة. تمامًا مثل الحد النقدي لرواد الأعمال الفرديين غير مطلوب في عام 2017. بعد كل شيء ، بالنسبة لهؤلاء وغيرهم ، تم وضع إجراء مبسط لإجراء المعاملات النقدية. جاء ذلك في الفقرة 2 من تعليمات بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 برقم 3210-U.

لكي تتأهل شركة للفئة المميزة ، يجب أن تمتثل لثلاثة حدود. تم تسميتهم في المادة 4 من القانون الاتحادي الصادر في 24 يوليو 2007 رقم 209-FZ. هذا هو الحد:

• بعدد الموظفين. يجب ألا يتجاوز متوسط ​​العدد للعام الماضي 100 شخص ؛
• أسهم شركات أخرى. حصة المؤسسات الكبيرة والأجنبية - لا تزيد عن 49 في المائة من رأس المال المصرح به لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة ؛ حصة الدولة ، وموضوعات الاتحاد الروسي ، والبلديات ، والمنظمات العامة والدينية ، والصناديق - لا تزيد عن 25 في المائة من رأس المال المصرح به لشركة ذات مسؤولية محدودة. على الرغم من وجود استثناءات ؛
• دخل العام الماضي بدون ضريبة القيمة المضافة - لا يزيد عن 800 مليون روبل.

إذا كنت تستخدم نظامًا مبسطًا ، فحاول الاحتفاظ بالسجلات في الخدمة الجديدة "". يشكل البرنامج نفسه الحساب الأساسي ، بما في ذلك الإيصالات والمواد الاستهلاكية ودفتر النقد.

كيفية تعيين حد نقدي في عام 2017

كم من المال يمكن أن يبقى في السجل النقدي في نهاية يوم العمل ، يقرر رئيس المنظمة. كما أنه يقرر عدد مرات تسليم الأرباح الزائدة للبنك.

ل حساب الحد النقدي لعام 2017استخدام منهجية خاصة (تم وضعها في الفقرة 2 من توجيه بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U). ثم يوافقون بالترتيب (انظر أدناه). لم يوافق البنك ولا مفتشو الضرائب على هذا الحد النقدي في عام 2017.

الشركة لديها نقود

إذا كانت الشركة لديها إيرادات نقدية ، فحدد حدود فترة الفوترة ، مع الأخذ في الاعتبار مقدار النقد الذي تم استلامه مقابل البضائع المباعة والعمل المنجز والخدمات المقدمة. الصيغة هي:

يمكن اعتبار فترة التسوية تعسفية:

• الذي يسبق الحساب (على سبيل المثال ، الربع الأخير) ؛
• حيث كانت العائدات النقدية بحد أقصى ؛
• نفس الفترة من العام الماضي.

تشمل فترة الفوترة جميع أيام العمل ، ولكن ليس أكثر من 92 (البند 1 من ملحق توجيه بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014).

الحد النقدي في عام 2017 للشركات الصغيرةيمكن تقريبه وفقًا لقواعد الرياضيات أو لأسفل (خطابات بنك روسيا بتاريخ 24 سبتمبر 2012 رقم 36-3 / 1876 ، مصلحة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 6 مارس 2014 رقم ED-4-2 / 4116).

مثال:إجراء حساب الحد النقدي لعام 2017

تحسب RASSVET LLC الحدود النقدية لعام 2017 ، مع مراعاة الإيصالات النقدية لشهر يناير-مارس 2016. الشركة ليس لديها أقسام منفصلة. يتم إيداع العائدات في البنك كل يوم خامس.

تعمل الشركة سبعة أيام في الأسبوع. لذلك ، فإن فترة الفوترة هي 90 يوم عمل (31 يومًا + 28 يومًا + 31 يومًا). إيصالات الربع الأول من عام 2016 - 1850000 روبل:

• في يناير - 500000 روبل ؛
• في فبراير - 600000 روبل ؛
• في مارس - 750،000 روبل.

حد الخروج - 102777.77 روبل. (1850 روبل: 90 يومًا × 5 أيام).

وبناءً على هذه المعطيات ، تأسس رئيس المنظمة بأمر منه حد الرصيد النقدي لعام 2017(للربع الأول) - 103000 روبل.

قم بإعداد طلب بشأن الحد النقدي لعام 2017 مع إرفاق الحساب (النموذج أدناه).

أمر الحد النقدي لعام 2017 (عينة)

شركة ذات مسؤولية محدودة "RASSVET"

№ 6

موسكو

1. وضع حد نقدي في مكتب النقد الرئيسي للربع الأول من عام 2017 بمبلغ 103000 روبل.

2. لفت نظر أمين الصندوق إلى حد رصيد الأموال لرئيس المحاسبين.

المدير التنفيذي إيفانوف أنا. إيفانوف

مثال:الحد النقدي لعام 2017 لشركة LLC على USN

LLC "الموارد" تشتري المواد القابلة لإعادة التدوير من السكان. الشركة ليس لديها أقسام منفصلة. يتم سحب الأموال من الحساب المصرفي كل ثلاثة أيام. حد نقدي لشركة ذات مسؤولية محدودة في عام 2017محسوبة على أساس البيانات المحاسبية لشهر يناير - مارس 2016.

تعمل الشركة خمسة أيام في الأسبوع. فترة التسوية - 56 يوم عمل (15 يوم + 19 يوم + 22 يوم). معدل دوران حساب 50 "أمين الصندوق" باستثناء المدفوعات للموظفين - 1130000 روبل:

• في يناير 2016 - 400000 روبل ؛
• في فبراير 2016 - 360 ألف روبل ؛
• في مارس 2016 - 370000 روبل.

تحول الحد الأقصى للرصيد النقدي إلى 60535.71 روبل. (1130000 روبل: 56 يومًا × 3 أيام). لذلك ، اقتصر الرصيد النقدي للمشروع على 60 ألف روبل. تم كتابة نفس المبلغ بالترتيب.

لدي سؤال
احسب حد الرصيد النقدي باستخدام الصيغة. اتضح أن المبلغ كبير إلى حد ما - ما يقرب من 10 ملايين روبل. هل يمكننا وضع مثل هذا الحد الكبير؟

نعم صحيح. يتم تحديد حد الرصيد بواسطة إحدى الصيغتين من قانون بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014. لا يحدد هذا المستند حدًا أقصى للمبلغ المحدد. لذلك ، بغض النظر عن حجم النتيجة بالنسبة للشركة ، يحق لها الموافقة عليها كحد أقصى. وإذا كانت المؤسسة صغيرة ، فلا يمكن تعيين الحدود على الإطلاق (الفقرة 10 ، البند 2 من التوجيه رقم 3210-U). يكفي الأمر لرفض الحد. من تاريخ هذا الأمر ، يمكنك الاحتفاظ بأي مبلغ نقدي إلى أجل غير مسمى

كيفية إزالة حد السداد للشركات الصغيرة في عام 2017

إذا قرر رئيس شركة صغيرة عدم تعيين حد نقدي ، فإنه يصدر أمرًا (انظر أدناه).

أمر بإلغاء الحد النقدي لمؤسسة صغيرة (عينة)

شركة ذات مسؤولية محدودة "تشايكا"

موسكو

أمر الحد النقدي لعام 2017№ 7

انا اطلب:

1. في عام 2017 ، احتفظ بالنقود في مكتب النقد دون تحديد حد للرصيد النقدي.

2. المسؤول عن سلامة الأموال لتعيين أمين الصندوق A.N. سيدوروف.

مخرج سترينيكوف يكون. سترينيكوف

على دراية بالترتيب:

رئيس الحسابات أردوفا O.A. أردوفا

أمين الصندوق سيدوروفا أ. سيدوروفا

إذا حصلت منظمة على وضع مؤسسة صغيرة في غضون عام ، فيحق لها التوقف عن تحديد حد الرصيد النقدي من تلك اللحظة (خطاب بنك روسيا بتاريخ 3 سبتمبر 2015 رقم 29-1-1-6 / 6103). يعتبر إلغاء الحدود المحددة مسبقًا بطلب منفصل أكثر أمانًا (انظر أدناه).

أمر بإلغاء الأمر لتعيين حد للمال في مكتب النقدية (عينة)

موسكو

أمر بإلغاء الحد النقدي لعام 2017 № 28

انا اطلب:

1. اعتبارًا من 1 تشرين الأول (أكتوبر) 2017 ، قم بإلغاء الأمر المتعلق بتعيين حد أقصى لرصيد الأموال في المكاتب النقدية لأقسام المنظمة بتاريخ 1 كانون الثاني (يناير) 2017.

2. اعتبارًا من 1 أكتوبر 2017 ، احتفظ بالنقود في مكتب النقدية دون وضع حد للرصيد في مكتب النقدية.

3. مسؤول عن سلامة الأموال لتعيين أمين الصندوق I.Yu Zhuravleva.

مخرج إيفانوف أ. إيفانوف

على دراية بالترتيب:

رئيس الحسابات سوكولوفا مثل. سوكولوفا

أمين الصندوق Zhuravleva أنا. Zhuravleva

ما هي غرامات تجاوز الحد النقدي

يجب مراعاة الحد النقدي للشركات الصغيرة في عام 2017 إذا تم تعيينه مرة واحدة ولم يتم إلغاؤه. خلاف ذلك ، يمكن للمفتشين تحصيل غرامة تصل إلى 50000 روبل. (الجزء 1 من المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي). ويمكن تغريم المسؤول 4000-5000 روبل.

بالنسبة للمؤسسات ورواد الأعمال الصغيرة والمتوسطة الحجم ، يمكن للمفتشين استبدال الغرامة بتحذير إذا:

• ارتكاب الانتهاك لأول مرة.
• لا ضرر مادي
• لا يوجد تهديد لحالات الطوارئ الطبيعية أو من صنع الإنسان ؛
• لا يوجد أي ضرر أو تهديد لحياة وصحة الناس والحيوانات والنباتات ، والبيئة ، والمعالم التاريخية والثقافية ، أو أمن روسيا.

هذا يتبع من الجزء 3 من المادة 1.4 ، الجزء 3 من المادة 3.4 ، الجزء 3.5 من المادة 4.1 ، المادة 4.1.1 من القانون الإداري للاتحاد الروسي.

في الوقت نفسه ، هناك حالتان يمكنك فيهما تجاوز حد النقد المتاح. الأول - في أيام إصدار الرواتب والمزايا والمنح والمدفوعات الاجتماعية والمدفوعات الأخرى التي تتعلق بصندوق الرواتب. يمكن الاحتفاظ بالأموال المخصصة لهذه الأغراض في مكتب الدفع النقدي لمدة خمسة أيام عمل. بعد هذه الفترة ، قم بإعادة المبالغ النقدية الزائدة إلى البنك. والحالة الثانية - في عطلات نهاية الأسبوع والعطلات ، إذا تم إجراء المعاملات النقدية في هذه الأيام. تحصيل الأرباح الزائدة عن هذه الأيام في موعد لا يتجاوز يوم العمل الأول المحدد لتسليم الأرباح الزائدة إلى البنك.

ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية- أموال الشركة أو إدارتها التي قامت بمعاملات نقدية. ويشمل ذلك أيضًا الغرفة التي توجد بها هذه الوحدات. لكن حتى هذا ليس كل شيء. يخفي مصطلح "مكتب النقدية" قسم المحاسبة ، والذي يتم استخدامه عند عكس المعلومات المتعلقة بالتدفق النقدي والوثائق المالية. وبناء على ذلك يمكن استنتاج أن ما هو الحد النقدي.

في الواقع ، هذا هو مقدار الأموال التي يجب أن تكون في مكتب النقدية للشركة. يتم تحديد الحد الأدنى للمال من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي وفقًا لشروط معينة. إذا كان هناك أموال أكثر من الحد النقدي في نهاية اليوم ، فسيتم تحويلها إلى البنك مع التحويل اللاحق إلى الحساب الجاري. يمكنك الاحتفاظ بالنقود التي تجاوزت الحد المسموح به فقط في أيام محددة - في أيام العطلات أو أيام العطلات أو لدفع الأجور.

إذا تم تجاوز الحد ، فقد يؤدي ذلك إلى عدد من المشاكل للكيان القانوني ، و 2018 ليس استثناءً في هذا الصدد. لا يهم حجم الانتهاك - بخمسة أو خمسين ألف روبل.

الحد النقدي لعام 2018: التفاصيل الدقيقة للحساب

قبل ثلاث سنوات (في مارس 2014) ، أصدر بنك روسيا أمرًا ، تم بموجبه إلغاء بعض الأحكام المتعلقة بالشركات الصغيرة. منذ صيف 2014 ، حصلت جميع الشركات على حق الاحتفاظ بالمال نقدًا دون شروط صارمة للفترة أو المبلغ. على الرغم من ذلك ، فإن الحاجة إلى حساب الحد لم تفقد أهميتها بعد. أدناه سوف نرى كيفية القيام بذلك بشكل صحيح.

اقرأ أيضا -

يمكن أن يتم ذلك بطريقتين - عن طريق الإصدار أو عن طريق الإيصالات. إذا تم الحساب عند الاستلام ، فإن الحد النقدي يساوي مبلغ الإيرادات مقسومًا على منتج فترة السحب النقدي وعدد أيام العمل. في عملية حساب حد الرصيد النقدي ، يجدر النظر في عدد من الفروق الدقيقة:

• يتم احتساب أي فترة 3 أشهر خلال آخر 92 يومًا. بعد ذلك ، يتم تقسيم مبلغ الإيرادات على عدد أيام العمل غير المدرجة في الفترة المحددة ، مع مراعاة جدول عمل المؤسسة أو قسمها.
• يشمل إجمالي الدخل فقط الأرباح المحصلة من بيع الأعمال أو السلع أو الخدمات ، بالإضافة إلى عائدات الأنشطة المالية الأخرى.
• يتم تحديد شروط تحويل الأرباح في الاتفاقية المبرمة مع المؤسسة المالية ولا يمكن أن تزيد عن سبعة أيام. في حالة عدم وجود فرع للمؤسسة في التسوية ، يتم تمديد الفترة إلى أسبوعين. يجدر النظر في أنه عند وضع جدول لتحصيل الأموال ، يجب أن تؤخذ هذه المعلمة في الاعتبار في الحساب.

مثال على حساب الحد النقدي. ربح الشركة للأشهر الثلاثة الماضية 10 ملايين روبل. خلال هذه الفترة ، كانت جميع الأيام تعمل (92 يومًا). يتم التحصيل كل خمسة أيام (باتفاق الطرفين). في هذه الحالة ، يكون حد الرصيد النقدي (10 مليون روبل / 92) * 5 = 543478 روبل.

عند حساب حد مكتب النقد لإصدار الأموال ، يتم أخذ جميع الأموال المصدرة كأساس. ومع ذلك ، لا تؤخذ الأجور في الاعتبار. هذه التقنية مناسبة للحالات التي تنطوي فيها الأعمال التجارية على شراء المواد الخام من الناس.

إلغاء حد الدفع: ما الذي تريد معرفته؟

وفقًا للتشريع ، تم بالفعل إلغاء الحد النقدي لرواد الأعمال الأفراد العاملين في جميع أنظمة الضرائب ، وكذلك للشركات الصغيرة. في الحالة الأولى ، لا يمثل إثبات حقوقك مشكلة. بالنسبة للكيانات القانونية ، فأنت بحاجة إلى إثبات حقك في إلغاء حد التسجيل النقدي. في الوقت نفسه ، ليست هناك حاجة لتسجيل إضافي - يكفي لمعايير التقييم. فيما يلي أهمها:

• تصل الإيرادات السنوية إلى 0.8 مليار روبل (كان هذا الرقم سابقًا 400 مليون ، لذلك لم يندرج العديد من رجال الأعمال في الفئة الصحيحة).
• المشاركة في رأس المال المصرح به - حتى 49 بالمائة.
• عدد الموظفين يصل إلى مائة شخص.
• مشاركة الدولة - ما يصل إلى 25 في المئة.

وفقًا للقانون الفيدرالي 209 ، إذا لم تستوف الشركة أحد المعايير المذكورة أعلاه لمدة 3 فترات متتالية ، فلن يتم إدراج الشركة في فئة الشركات الصغيرة.

إذا عملت الشركة سابقًا بحد رصيد نقدي ، لكنها امتثلت للشروط وقررت إلغاءه ، فمن المستحسن إصدار أمر مناسب ، متبوعًا بإخطار الموظفين وتحويل نسخة إلى الإدارات. تنطبق توصية مماثلة على رواد الأعمال الأفراد (حتى في حالة عدم وجود موظفين).

منذ بداية عام 2017 القانون, مؤثرتأسيس حد التوازنمن 2013 توقف عن العمل. لذلك ، يحق لرجل الأعمال أن يقرر بنفسه ما إذا كان سيلتزم بمثل هذه القاعدة أم لا. انطلاقا من الممارسة العملية ، لا يزال حد الرصيد النقدي مهمًا ومن غير المرغوب فيه الاحتفاظ بكل الأموال في المكتب - من الأفضل القيام بذلك في الحساب الجاري للبنك. بالإضافة إلى ذلك ، في عملية النشاط ، لا تحتاج المؤسسة إلى النقد فحسب ، بل تحتاج أيضًا إلى الأموال غير النقدية. على أي حال ، يجب أن يعلم المدير أنه يجب اتباع القواعد الخاصة بالحد النقدي لعام 2018 ، أو أن الأمر يستحق إصدار أمر بإلغاء تأثيره.

لن يعمل أي نظام مالي بشكل مستقر إذا لم يكن لدى البنوك نقد تجاري مجاني تحت تصرفها. اتضح أنه من الممكن إلزام كيان تجاري بتسليم الرصيد الزائد ، وعدم تخزين الأموال في مكتبه النقدي ، إلا بالقوة مع احتمال تطبيق المسؤولية الإدارية. لذلك ، فإن أي مبلغ في السجل النقدي يتجاوز الحد المحدد سيتحول إلى مفاجأة غير سارة للمسؤولين حتى 5000 روبل وما يصل إلى 50000 روبل للكيان القانوني نفسه.
حد الرصيد النقدي لعام 2017 لآخر أخبار الشركات الصغيرة

في مارس 2014 ، أعلن مرسوم بنك روسيا عن إلغاء العديد من الأحكام المتعلقة بإجراء المعاملات النقدية لكيانات الأعمال الصغيرة ، واعتبارًا من 1 يونيو 2014 ، يمكن الاحتفاظ بالأموال في مكتب النقد للشركة دون قيود على المبلغ والشروط.

حساب الحد النقدي للشركات الصغيرة في عام 2017

من حيث الدخل:

الحد = مبلغ العائدات / عدد أيام العمل * الموعد النهائي لتسليم العائدات النقدية.

من المهم معرفة بعض الأشياء:

• يشمل المبلغ الإجمالي للدخل فقط عائدات بيع السلع والأعمال والخدمات وعائدات الأموال الخاضعة للمساءلة والدخل من الأنشطة الاقتصادية الأخرى. المبالغ المخصصة للمدفوعات للموظفين في شكل رواتب أو منح دراسية أو صيانة مادية لا تؤخذ في الاعتبار.
• لحسابها ، تستغرق أي فترة ثلاثة أشهر خلال 92 يوم عمل سابقة ، وتقسيم مبلغ الإيرادات على عدد أيام العمل التي وقعت في الفترة المحددة وفقًا لجدول عمل الشركة وأقسامها.
• غالبًا ما يتم تحديد شروط تسليم العائدات في الاتفاقية مع البنك ولا يمكن أن تتجاوز 7 أيام ، وللتسويات بدون فروع بنكية - 14 يومًا. من المهم أن تتذكر أنه في حالة وجود جدول تجميع ، يتم استبدال هذه القيمة في الصيغة.

نموذج حساب الرصيد النقدي المسموح به:

شريطة أن تكون إيرادات المنظمة التجارية للربع الأخير 5،000،000 روبل ، كانت جميع أيام 90 تعمل ، ووفقًا للعقد ، يتم التحصيل كل ثلاثة أيام ، سيكون الحد الأقصى لمبلغ الرصيد
5،000،000 / 90 * 3 = 166،667.00 روبل روسي

عند حساب الحد النقدي من حيث مبلغ الإصدار ، يتم أخذ مجموع كل الأموال المصدرة كأساس ، ولكن حتى في هذا الخيار ، لن يتم تضمين الأموال الخاصة بالرواتب والمدفوعات الأخرى للموظفين في الصيغة. هذه الطريقة لها ما يبررها عندما يتم باستمرار شراء المواد الخام والمنتجات من السكان ، لأنه في هذه الحالة لا تنطبق القيود المفروضة على كمية المستوطنات. يمكن إجراء الحساب وفقًا لنفس النموذج.

تستخدم وحدات الأعمال المسجلة حديثًا المخرجات أو الإيصالات المتوقعة لحساب الرصيد.

إلغاء الحد النقدي للشركات الصغيرة بموجب القانون

يحدد الإجراء الخاص بإجراء المعاملات النقدية رقم 3210-U أن إلغاء الحد النقدي أمر قانوني لأصحاب المشاريع الفردية في أي نظام ضرائب وكيانات تجارية صغيرة. وإذا كانت المشكلة واضحة مع رواد الأعمال ، فإن الكيان القانوني يحتاج إلى تقييم وتبرير حقه في الإلغاء. لست بحاجة إلى القيام بأي شيء خاص ؛ لتأكيد حالة الكيان التجاري ، ما عليك سوى تلبية عدة معايير:

• 1. يجب ألا يتجاوز مبلغ الإيرادات للسنة 800 مليون روبل (قبل 25 يوليو 2015 ، كانت المتطلبات أكثر صرامة ، وكان حد الدخل 400 مليون روبل) ؛
• 2. لا يمكن أن يكون متوسط ​​العدد أكثر من 100 شخص ؛
• 3. المشاركة في رأس المال المصرح به للكيانات القانونية الأخرى التي لا تندرج في فئة صغيرة ، ولا تزيد عن 49٪.
• 4. يجب أن تكون نسبة مشاركة الدولة والكيانات التابعة للاتحاد الروسي وبلدياتها والمنظمات الأجنبية والعامة أقل من 25٪.

ينص القانون الاتحادي رقم 209-FZ على أن عدم تلبية أي من الشروط المذكورة أعلاه لمدة ثلاث فترات متتالية يستثني شركة من قائمة الشركات الصغيرة.

طلب إلغاء الحد النقدي للشركات الصغيرة

إذا قررت المنظمة التي طبقت الحد مسبقًا أنه لا يزال من المربح إلغاءه والامتثال لجميع اتفاقيات القانون ، فأنت بحاجة إلى حماية نفسك من عبث المفتشين وإصدار أمر بإلغاء رصيد مَشرُوع. بموجب التوقيع ، يتم إخطار جميع الموظفين ، وتحويل نسخة إلى جميع الإدارات.
سيكون من الأكثر أمانًا إصدار الأمر نفسه لأصحاب المشاريع الفردية ، حتى لو لم يكن هناك موظفين ، ولا يوجد من يتعرف عليها ، ورائد الأعمال يعطي الأمر لنفسه. في بعض الأحيان ، يحميك المستند المضحك المظهر من الغرامات بمحتواه القبيح.

طلب عينة لإلغاء الحد النقدي للشركات الصغيرة

كمثال ، يمكنك استخدام الصياغة:

"من 01.01.2017 ، إلغاء تأثير الأمر رقم ث / ن بتاريخ 01.01.2013" عند تحديد حد الرصيد النقدي ". تأكد من تخزين النقود في مكتب النقدية للمؤسسة دون الحد من حد الرصيد.

لا يعتبر مسؤولو بنك روسيا أن التذييل الخاص بعدم وجود حد جديد إلزامي ، ولكن من الأفضل تشغيله بأمان في حالة ظهور مفتش ، مقتنعًا بأنه إذا لم يتم تعيين حد جديد للرصيد ، فهذا أمر ضروري. إلغاء القيمة القديمة ، ومن تاريخ الطلب تساوي الصفر.

هل تحتاج الأعمال الصغيرة إلى حد نقدي - رأي خبير

إن قرار إلغاء الحد النقدي ليس له ما يبرره دائمًا ، ففي بعض الأحيان يكون من الأكثر ربحية والأكثر أمانًا الاحتفاظ بالنقد في الحساب الجاري ، وليس في مكتب آمن. لا تنس تحديد مبلغ المدفوعات النقدية بين كيانات الأعمال ، لذلك هناك حاجة أيضًا إلى الأموال غير النقدية.

بغض النظر عن الخيار المختار لإجراء المعاملات النقدية ، يجب أن يتذكر رئيس الشركة ورجل الأعمال أنه يجب تنفيذ أمر تعيين الحد الأقصى لمبلغ الرصيد في مكتب النقد بصرامة أو يجب إصدار أمر الإلغاء في كتابة. تجاهل هذا المستند سيكلفك أكثر.